35
точно либеральное регулирование порождает нестабильность за счёт тех же
факторов. На микроэкономическом уровне поддержка доверия к банковской
системе и конкретным банкам осуществляется через нормативное ограниче-
ние степени риска отдельных банков (несистемный риск). Осуществляя
надзор за несистемным риском отдельных банков, банковские регуляторы
пытаются добиться, чтобы каждая из кредитных организаций оперировала в
рамках надёжности и безопасности.
51
Следовательно, одной из главных целей банковского регулирования на
макроэкономическом уровне является поддержка доверия общества к бан-
ковской системе путём обеспечения её стабильности, предсказуемости дей-
ствий банков во взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами и населе-
нием, изоляцию или государственную поддержку проблемных банков, с тем
чтобы «эффект домино» и разрушение банковской системы оказались невоз-
можными (системный риск).
Рассмотрим наиболее важные направления регулирования банковски-
ми кредитными рисками, связанные непосредственно с банковской деятель-
ностью.
1. Консолидация банковского капитала. В мировой практике банков-
ская сфера представляет наиболее высококонцентрированный сектор с точки
зрения капитализации. Тем не менее, необходимость увеличения концентра-
ции банковского капитала, вызываемая ускоряющимися процессами глобали-
зации мирохозяйства и ужесточением конкуренции на рынках банковских
продуктов и услуг характеризуется волнами слияний и поглощений даже в
период относительной стабильности в экономике развитых стран и высоких
показателей прибыльности банковского бизнеса.
52
51
Важенина Т.М., Никонова А.С. Некоторые аспекты инвестиционной деятельности компа-
нии//Всероссийская научно-практическая конференция с международным участием «Проблемы устойчивого
развития Российских регионов» /ответственный редактор: Л.Н. Руднева. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2015. С. 290-
293.
52
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,
С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М.:
КНОРУС, 2013. –С.8
36
2. Создание условий для роста конкурентоспособности отечественной
финансово-банковской системы государства. Конкурентоспособность бан-
ковской системы заключается в способности противостоять риску, сформи-
ровать достаточный для покрытия рисков собственный капитал и резервы,
что позволяет без негативных последствий расширить клиентскую базу и но-
менклатуру операций за счёт сохранения и одновременно привлечения на об-
служивание новых клиентов, удержания невысоких процентных ставок и
проведения более рисковых операций, чем конкуренты. В современных усло-
виях широкое распространение получили банковские IT- технологии, позво-
ляющие внедрить системы ДБО (дистанционное банковское обслуживание в
режиме on-line), включая e-banking, платёжные системы с использованием
банковских карт и прочие услуги. Это существенно уравнивает возможности
отдельных банков на внутреннем рынке и банковских систем отдельных
стран на международном рынке. Поэтому для поддержания международной
конкурентоспособности национальной банковской системы необходимо,
чтобы банковские продукты и услуги соответствовали высоким требованиям
к качеству, а банки обладали высокими рейтингами доверия, кредитная дея-
тельность и отчётность соответствовала требованиям прозрачности и досто-
верности.
53
3. Разработка мер по созданию условий для роста конкурентоспособ-
ности банков на внутренних финансовых рынках. Задача поддержания кон-
курентоспособности банка на внутреннем рынке для его менеджмента посто-
янно усложняется. В современной экономике банки стремятся найти воз-
можность выгодно разместить свободные капиталы клиентов и делают вло-
жения в ценные бумаги, что с одной стороны увеличивает потребность в
профессиональном финансовом консультировании и управлении портфеля-
ми, с другой стороны требует проводить диверсификацию рисков. Последнее
выполняется с помощью финансовых инструментов международного и меж-
53
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под ред. засл. деят.
науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2013. –С.92
37
банковского финансовых рынков. В этой связи возникает новая задача госу-
дарственного регулирования кредитного риска: либерализации выхода бан-
ков на международные финансовые рынки, в том числе в части продажи бан-
ковских активов при жестком ограничении рисков через систему пруденци-
альных нормативов. Кроме того, регулятор может использовать дополни-
тельные требования по лицензированию отдельных направлений участия
банков на международных финансовых рынках, и, что особенно важно, при-
менить дистанционный и камеральный контроль деятельности зарубежных
дочерних российских банков и компаний.
4. Усиление роли международных финансовых организаций и наднаци-
ональных финансовых институтов в регулировании деятельности банков
национальной банковской системы. В условиях роста глобализации мирохо-
зяйства слабость банковской системы какой-либо страны может угрожать
финансовой стабильности как этой страны, так и другим государствам.
54
5. Поддержка инвестиционных проектов в реальном секторе экономи-
ки.
Это направление особенно актуально для развития отечественной эко-
номики. Большие потребности для обновления и модернизации промышлен-
ности, агропромышленного комплекса, развития сферы услуг, требуют зна-
чительных капитальных вложений, а значит, инвестиционных вложений, или
долгосрочного кредитования. Однако для отечественных кредиторов участие
в сделках проектного финансирования связано с двумя проблемами - крайней
ограниченностью «длинных» кредитных ресурсов и высокие процентные
ставки, обусловленные высоким уровнем кредитных рисков.
6.Развитие рынка производных кредитных инструментов. Кредитные
производные инструменты - инструмент управления кредитным риском пу-
тём его хеджирования на финансовом рынке, то есть передачи части или все-
54
Важенина Т.М., Никонова А.С. Некоторые аспекты инвестиционной деятельности компа-
нии//Всероссийская научно-практическая конференция с международным участием «Проблемы устойчивого
развития Российских регионов» /ответственный редактор: Л.Н. Руднева. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2015. С. 290-
293.
38
го объёма кредитного риска активов третьим лицам. В случае, когда кредит-
ный риск не переводится в специально созданную структуру, в качестве ме-
тода управления риском используются кредитные производные инструменты
(кредитные деривативы).
55
7.Совершенствование методов регулирования и надзора за банковски-
ми рисками, включая кредитные риски. Наиболее надёжным способом уста-
новить степень «проблемности» банка являются выездные проверки банков.
Необходимость совершенствования этого метода наряду с непрерывным ана-
лизом выполнения законодательства, состоит в усилении контроля и требо-
ваний к риск-менеджменту каждого банка с использованием компьютерных
технологий и информационно-аналитического обеспечения
56
.
В российской практике применяются следующие методы снижения
(минимизации) кредитного риска:
- установка лимитов кредитования по сумме, срокам, видам про-
центных ставок и прочим условиям предоставления ссуд;
- резервирование средств на покрытие возможных убытков по со-
мнительным долгам;
- диверсификация кредитного портфеля;
- структурирование кредитов.
Подобные методы применяются в банковской практике и других стран,
развивающих рыночные отношения в своей экономике
57
.
9. Повышение роли контроля кредитных рисков.
Контроль кредитных рисков банка следует рассматривать с двух пози-
ций: с позиции внутреннего контроля банка за уровнем кредитного риска
(при выдаче кредита, в процессе использования, при погашении) и с позиции
внешнего контроля надзорных органов и внешнего аудита.
55
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под ред. засл. деят.
науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2013. –С.98
56
Банковские риски: оценить, управлять, контролировать, URL: http://vvww.risk-
manaee.ru/research/bank/
57
Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие/ С.Н. Кубушкин. - 4-е изд., стер. - Минск:
Новое знание, 2007. - С. 255.
39
1.5. Показатели эффективности кредитной деятельности банков
Анализ кредитной деятельности коммерческого банка неразрывно свя-
зан с общим анализом финансовых результатов. Общей целью анализа для
всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени
надёжности банка.
Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в
любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. То есть
надёжность должна характеризоваться платёжеспособностью банка, устой-
чивостью его деятельности и ликвидностью баланса
58
.
В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности
банка во многом связано с его эффективной деятельностью, в том числе с по-
стоянным высоким уровнем ликвидности баланса. Под платёжеспособностью
понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обя-
зательства в соответствии с наступающими сроками платежей. Под устойчи-
востью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и
долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, до-
статочностью капитала и эффективностью деятельности.
Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка
в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обя-
зательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого
не хватает.
Существующий план счетов не позволяет оценить кредитный портфель
банка по срокам погашения. В результате трудно понять, насколько соблю-
дается соотношение привлечённых и размещенных средств по срокам пога-
шения, тем самым становится невозможно определить риск неликвидности,
связанный с превышением объёма выплат по обязательствам над поступле-
нием средств от погашения кредитов.
58
Важенина Т.М., Никонова А.С. Некоторые аспекты инвестиционной деятельности компа-
нии//Всероссийская научно-практическая конференция с международным участием «Проблемы устойчивого
развития Российских регионов» /ответственный редактор: Л.Н. Руднева. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2015. С. 290-
293.
40
Одним из вариантов анализа, позволяющего получить комплексную
оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравне-
ние, являются методики составления рейтингов.
Рейтинг - это метод сравнительной оценки деятельности нескольких
банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по определён-
ному признаку, позволяющая выстраивать (группировать) коммерческие
банки в определённой последовательности по степени убывания данного
признака.
Признак (критерий) классификации банков может отражать отдельные
стороны деятельности банков (прибыльность, ликвидность, платёжеспособ-
ность) или деятельность банка в целом (объём операций, надёжность,
имидж).
Характер формирования и назначение рейтингов различны. Так, рей-
тинг надёжности банков, определяемый ведомством банковского надзора,
основывается на анализе не только данных синтетического учета (балансов),
но и данных аналитического учета, сопровождаемого проверками на ме-
стах
59
. Данные рейтинга не публикуются в официальной печати, а использу-
ются органами банковского надзора для предотвращения банкротств банков
и обеспечения стабильности всей банковской системы. Рейтинги независи-
мых рейтинговых агентств основываются на изучении официальной отчетно-
сти банков, как правило, балансов (и именно они становятся доступны мас-
совой печати).
Наиболее полное и детальное исследование деятельности банка может
быть осуществлено лишь самими сотрудниками банка, которые имеют воз-
можность пользоваться самой широкой и достоверной информацией, вклю-
чающей не только финансовую отчетность банка, но и аналитические рас-
шифровки всех статей и данные специальных наблюдений (архивы, картоте-
ки и т.п.).
59
Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2013. —С.65
41
В целом проводя оценку кредитной деятельности, в своей рабо-
те Клюев И.В. справедливо отмечает, что «термин эффективность являет-
ся полисемантичным понятием, т. е. отражающем различные аспекты де-
ятельности банка
60
:
- результат и затраты;
- результат и цели;
- результат и потребности;
- результат и ценности».
При проведении комплексной оценки кредитной деятельности могут
быть использованы следующие методы анализа:
- структурный анализ отчетности (позволяющий определить
удельные веса, относительные показатели);
- метод группировки абсолютных показателей для расчета относи-
тельных показателей или исчисления финансовых коэффициен-
тов;
- нормативный метод (расчет экономических нормати-
вов/коэффициентов, например, по методикам ЦБР);
- метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами
ЦБР, по сравнению с базой (динамические сопоставления показа-
телей), по отношению к уровню по группе сопоставимых банков.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования це-
левым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент по-
тенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится.
При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководству-
ясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные
связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
61
Выводы:
60
Клюев И.В. Эффективность деятельности коммерческого банка и экономические интересы пользова-
телей информации // Инновационное развитие экономики. 2012. № 6. – С. 64
61
Кузнецов Е.И Деньги, кредит, банки. – М.: Издательство Прогресс, 2010.- С. 212
42
Банковское кредитование играет важную роль в экономическом разви-
тии общества, основной функцией данного вида кредитования является спо-
собствование развитию производства и торговли. Анализ показал, что меха-
низм банковского кредитования имеет довольно сложную многоступенчатую
структуру. Рассматриваемый процесс четко регламентирован отечественным
законодательством.
Исследование позволило сделать вывод о том, что в течении пяти по-
следних лет банковское кредитование имело положительную динамику и бы-
ло широко востребовано как юридическими, так и физическими лицами. Од-
нако, кризисные явления, начавшиеся в 2014 году, несколько ослабили изу-
ченные показатели.
Недостатком организации кредитного процесса в российских банках
является тот факт, что многие банки, пытаясь скомпенсировать убытки от
невозврата ссуд, устанавливают повышенные кредитные ставки для всех за-
ёмщиков независимо от их кредитоспособности и предоставленных банку
объектов обеспечения возвратности кредита.
Такая политика противоречит концепции развития отношений делового
партнёрства между банком и его клиентами. Уравнивая сильных, финансово
устойчивых клиентов, способных обеспечить банку стабильной денежный
поток с финансово слабыми, теми, на долю которых приходится большая
часть «плохих» ссуд и невозвратов кредитов, некоторые банки допускают
стратегическую ошибку, так как они могут потерять хороших клиентов.
43
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАН-
КА «АК БАРС»
2.1. Общая характеристика банка
Акционерный коммерческий Банк «АК БАРС» (публичное акционерное
общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом
рынке России с 1993 года. ПАО «АК БАРС» БАНК предоставляет клиентам
широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехнологичных
операций. «АК БАРС» Банк имеет виды лицензий на все виды Банковских
услуг Российской Федерации – более 100 видов. Величина собственного ка-
питала «АК БАРС» Банка по состоянию на апрель 2013 года составила 49,6
млрд. руб.
Головной офис Банка находится по адресу 420066, Россия, Республика
Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон: (+7 843) 519-39-99 .
ПАО «АК Барс Банк» в первую очередь – это универсальный Банк.
Здесь можно получить любую из более чем 100 предлагаемых Банковских
услуг, будь то вклад, кредит, страхование, расчетно-кассовое обслуживание
или представление ваших интересов в финансовой сфере.
Рисунок 7- Организационно-правовая структура ПАО «АК
БАРС» БАНК
Органами управления Банком является:
- Общее собрание акционеров;
Руководство банка
Функциональные
отделы по сферам
деятельности
Функциональные отделы по
потребительским группам
Функциональные
отделы по функциям
Кредитный отдел.
Инвестиционный
отдел.
Отдел по
валютным
операциям.
Депозитный отдел.
Трастовый отдел
Отдел работы с частными
клиентами.
Отдел по работе с
корпоративными
клиентами.
Плановый отдел.
Отдел согласования
работы отделов.
Отдел операционной
деятельности.
Отдел контроллинга.
Отдел расчетов по
оплате труда с
персоналом банка.
Операционные кассы
44
- Совет директоров;
- коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка;
- единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Банка.
Основные полномочия по управлению Банком делегируются акционе-
рами Совету директоров, который осуществляет общее руководство деятель-
ностью Банка. Действующий в настоящее время Совет директоров избран го-
довым Общим Собранием акционеров.
1)Состав Совета директоров.
2) Совет директоров из своего состава избирает Комитеты - вспомога-
тельные органы, призванные обеспечивать эффективную реализацию особо
значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сфе-
рах, наиболее важных для успешного развития Банка. рос
3) Состав Комитетов Совета директоров.
4) Совет директоров в целях обеспечения оперативного управления Бан-
ком избирает коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка. Ру-
ководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный
исполнительный орган – Председатель Правления Банка, который избирается
Общим Собранием акционеров.
5) Состав Правления.
6) Корпоративная структура.
7) Стратегия развития.
2.2. Анализ деятельности банка «АК БАРС» в области кредитования
физических и юридических лиц
ПАО «АК БАРС» ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансо-
вую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Рос-
сийской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе
нормативными актами Банка России, осуществляет обязательное раскрытие
информации в объеме и порядке, установленными законодательством Рос-