Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО АКБ
«Связь-Банк»
2.1 Общая характеристика банка
ПАО АКБ «Связь-Банк» является универсальным кредитно-финансовым
учреждением. Г оловной офис Банка расположен в Москве. Региональная сеть
Связь-Банка насчитывает более 100 точек продаж в 53 регионах РФ.
Главный акционер Связь-Банка - Государственная корпорация «Банк
развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», которой
принадлежит 99,7745% акций Банка.
Ключевыми направлениями деятельности Связь -Банка являются
обслуживание юридических и физических лиц, организация долгового
финансирования, международный бизнес : работа на международных
финансовых рынках, торговое и структурное финансирование , внешние
заимствования.
Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и
малого бизнеса , осуществляющими свою деятельность во всех сегментах
российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли
связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также
активно развивает обслуживание физических лиц.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального
сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса39.
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
развития, Связь- Банк ставит перед собой масштабные задачи по завоеванию
значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных операций, в
частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и потребительского
кредитования и повышения доступности банковских услуг для широких слоев
населения.
39 Официальный сайт ПАО АКБ Связь-Банк [электронный ресурс] URL: http://www. sviaz-bank.ru (дата обращения 30.01.2017).
47
Связь-Банк активно работает на рынке капитала и является участником
торгов ПАО Московская Биржа, ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа».
Банк плодотворно взаимодействует с крупнейшими российскими и западными
инвестиционными банками.
В корреспондентскую сеть Банка входит более чем 100 иностранных и
российских финансовых институтов, в числе которых: BNY Mellon,
Commerzbank AG, Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG,
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Zurcher Kantonalbank, Внешэкономбанк,
ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», ПАО Банк «ФК
Открытие», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк ЗЕНИТ и другие.
23 января 2014 года Standard & Poor's назвало Связь -Банк в числе 13
системно значимых российских банков, имеющих рейтинг S&P. Кредитная
программа Связь-Банка (Группа Внешэкономбанка) «Твоя ипотека» заняла
первое место в рейтинге рублевых ипотечных кредитов московских банков на
покупку квартиры на вторичном рынке под залог приобретаемого жилья ИА
«Банки.ру».
Связь-Банк - участник Национальной платежной системы «Мир» (ПС
«Мир»).
По данным «Интерфакс -ЦЭА», по итогам 2016 года, Банк занимает 28
место среди 100 крупнейших банков России по размеру активов. По данным
Центрального Банка Российской Федерации, Связь -Банк входит в список 30
крупнейших банков России
Генеральная лицензия Банка России № 1470. Свидетельство о включении
Банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования
вкладов № 738.
В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О
налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax
Compliance Act, FATCA), Связь-Банк зарегистрирован на сайте Налоговой
службы США ( Internal Revenue Service, IRS ) со статусом Member of an
Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.
48
Вышеуказанный статус Связь -Банка определен и установлен
Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной
группы. По результатам регистрации Банку присвоен глобальный
идентификационный номер в целях выполнения FATCA ( GIIN ) -
8KIFHY.00003 .ME.643.
7 ноября 2014 года Связь-Банк зарегистрирован в системе идентификации
участников финансовых транзакций , созданной G20 для повышения
прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за системными
рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139.
Главные направления работы банка сосредоточены на предоставлении
сервиса частным клиентам и бизнес-компаниям, обслуживание всех видов
долгового финансирования. Финансовое учреждение работает практически со
всеми сегментами экономики , среди которых первенство принадлежит
энергетической сфере и отрасли связи в лице ФГУП «Почта России».
Востребованы услуги Связь- Банка на рынке международных банковских
отношений, начиная от внешнего заимствования и заканчивая структурным
кредитованием.
Одной из первоочередных задач, предусмотренной стратегией
долгосрочного развития, является долговое финансирование реального сектора
экономики, а также МСБ40.
В своей деятельности Банк ориентируется на такие принципы, как:
- обеспечение качества своих услуг;
- приверженность профессиональным банковским традициям;
- забота о благосостоянии клиентов и акционеров;
- участие в развитии национальной экономики;
- ответственность перед обществом.
Обеспечение качества услуг означает для ПАО АКБ «Связь-Банк» заботу
о соответствии своей работы ожиданиям клиентов. Эффективный клиентский
40 Официальный сайт ПАО АКБ Связь-Банк [электронный ресурс] URL: http://www. sviaz-bank.ru (дата обращения 30.01.2017).
49
сервис возможен только в условиях четкого взаимодействия подразделений
Банка. Связь- Банк постоянно работает над совершенствованием бизнес
процессов и внедряет новые технологии, обеспечивающие стабильную работу.
Приверженность профессиональным банковским традициям является
визитной карточкой Банка. Благодаря тщательному следованию отраслевым
стандартам, ПАО АКБ «Связь-Банк» обеспечивает наилучшие условия работы с
корпоративными клиентами. Участие в модернизационных программах и
финансирование масштабных проектов позволяют Банку стремиться к
лидерству в отрасли.
Заботу о благосостоянии клиентов и акционеров возможно осуществить в
полной мере лишь при ориентации Банка на тенденции рынка. Успешное
развитие в соответствии с рыночным реалиями требует наличия сильной
команды. Поэтому профессиональная ответственность и выверенная кадровая
политика являются важными факторами успеха ПАО АКБ «Связь-Банк».
Участие в развитии национальной экономики означает , что
финансирование стратегически важных отраслей и проектов является одним из
приоритетов развития Банка. Масштабные инвестиционные программы
позволяют ПАО АКБ «Связь-Банк» выступать в качестве активного участника
модернизации российской экономики.
Уставный капитал банка сформирован из номинальной стоимости акций
банка, приобретенных акционерами, и составляет 6 362 319 000 руб. и разделен
на 12 724 638 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 500
руб. каждая.
Структура управления ПАО АКБ «Связь-Банк» представлена в
приложении 4. Как видно из Приложения , высшим органом управления
является Общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью банка
осуществляет Совет директоров. Руководство текущей деятельностью
осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем
Правления банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением
50
банка . Контроль над финансово -хозяйственной деятельностью общества
осуществляет Ревизионная комиссия.
Основа бизнеса банка - политика формирования долгосрочных
партнерских взаимоотношений с клиентами и создания универсальной системы
банковского обслуживания, которая отвечает потребностям самых разных
категорий клиентов - от частных вкладчиков и предпринимателей до
предприятий малого бизнеса и крупнейших корпораций.
Основными видами деятельности банка являются привлечение депозитов,
открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий,
осуществление расчетно- кассового обслуживания, осуществление операций с
ценными бумагами и иностранной валютой.
Клиентами банка являются более 24 000 предприятий и коммерческих
организаций различных форм собственности, индивидуальные
предприниматели и более 140 тыс. физических лиц. Их количество постоянно
возрастает.
Частным клиентам ПАО АКБ «Связь-Банк» оказывает такие финансовые
услуги, как : размещение денежных средств во вклады, операции с
драгоценными металлами, кредитование, выпуск пластиковых карт, срочные
денежные переводы по всему миру с открытием счета в банке или без открытия
счета, индивидуальные банковские сейфы, расчетно- кассовое обслуживание,
инвестиционно-банковские услуги, оплата услуг мобильной связи, телевидения,
потребительских кредитов.
Линейка вкладов в рублях и вкладов в валюте для физических лиц
включает: вклады до востребования, срочные вклады с простым и сложным
процентом, срочные накопительные вклады, свободно конвертируемые вклады,
специальные вклады.
Банк осуществляет кредитование физических лиц по четырем основным
программам, которые можно использовать как кредит на любые
потребительские цели и даже кредит на расширение бизнеса. Это кредитование
на неотложные нужды, ипотечное кредитование, автокредитование.
51
На рынке драгоценных металлов банк реализует следующие услуги :
продажа памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов,
открытие и ведение обезличенных металлических счетов, продажа - покупка
стандартных и мерных слитков из драгоценных металлов.
Инвестиционно-банковские услуги банка: паевые инвестиционные фонды
, брокерское обслуживание операций с ценными бумагами, доверительное
управление, депозитарное обслуживание.
Корпоративным клиентам банк предлагает расчетно -кассовое
обслуживание в российских рублях и иностранной валюте, кредитные
операции, инкассация денежных средств, депозитарное обслуживание ,
операции с векселями и другими с ценными бумагами, документарные
операции, валютные операции , международное торговое финансирование ,
обслуживание экспортно- импортных контрактов, размещение средств на
рублевые и валютные депозиты, дистанционное банковское обслуживание,
юридическое сопровождение клиентов, зарплатные пластиковые карты,
эквайринг, корпоративные пластиковые карты, консультационные услуги.
Для кредитования юридических лиц банк предлагает следующие виды
кредитных продуктов: кредиты на пополнение собственных оборотных средств
и на приобретение или модернизацию основных средств: коммерческие
кредиты , кредитные линии, кредитование расчетного счета - овердрафт ,
кредитование для приобретения долговых обязательств банка, долгосрочные
кредиты/ кредитные линии для финансирования инвестиционных проектов,
финансирование торговых операций; финансирование импортных операций.
Кроме того, банк предлагает своим клиентам: предоставление банковских
гарантий, открытие и подтверждение аккредитивов, осуществление лизинговых
операций, осуществление факторинговых операций, учет (покупка) долговых
обязательств (векселей) третьих лиц и собственных векселей банка.
По основным показателям финансовой деятельности ПАО АКБ «Связь-
Банк» входит в первую сотню крупнейших российских банков.
52
П оказатели ф инан сово-экон ом ической деятельности П А О А К Б «С вязь-
Банк» п редставлены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели финансово-экономической деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2014-2016 года, тыс. руб.
Показатель
На
конец
2014
года
На
конец
2015
года
На
конец
2016
года
Абс.
отклонение
2016 г. от
2014 г.
Относит.
отклонение
2016 г. от
2014 г.
1 2
3
4
5 6
Уставный капитал
89500
160000
0
6362319 5467319 610,9
Собственные средства
18128
07
302504
1
8095192
6282385 346,6
Привлеченные
средства
15990
043
245083
18
2853321
7
12633174 78,4
Чистая прибыль
23236
4
361241 446922
214558 92,3
Рентабельность
активов, %
1,5
1,6
1,4 -0,1
-
Рентабельность
капитала, %
14,6 14,9 8,0 -6,6
-
Чистый процентный
доход
67281
5
133135
3
2082909
1410094
209,6
Чистый комиссионный
доход
19292
6
277641
383590
190664
98,8
Прибыль
операционной
деятельности
10940
56
165001
9
2759396 1665340
152,2
Чистая процентная
маржа, %
4,4
5,9
6,5
2,1
-
Отношение расходов к
доходам, %
88,0 87,9 90,9 2,8
-
Как показывают данные таблицы, уставный капитал за анализируемый
период увеличился в 7,1 раза до 6362,3 млн. руб. в результате дополнительной
эмиссии акций. Это отразилось и на величине собственных средств. За 2014
2016 гг. они возросли в 4,5 раза и достигли 8 095,2 млн . руб. Однако
эффективность их использования снизилась . На это указывает показатель
рентабельности капитала. По итогам 2016 г. он составил 8,0% против 14,6% в
2014 г.
Рентабельность активов, характеризующая способность активов банка
приносить прибыль и косвенно отражающая их качество, снизилась на 0,1%.
В 2014 г. на 1 рубль активов банка приходилось 1,5% прибыли, в 2016г.
только 1,4%. Вместе с тем рентабельность активов банка ниже аналогичного
53
показателя банковского сектора России (1,8%). В целом можно сделать вывод о
недостаточно эффективной деятельности банка.
Объем привлеченных средств вырос за период с 2014 по 2016 гг. на 78,4%
и составил 28 533,2 млн. руб., что объективно свидетельствует о росте доверия
к банку со стороны кредиторов и вкладчиков.
Чистая прибыль по итогам 2016 г. составила 446,9 млн. руб. против 232,4
млн. руб. в 2014 г. Основное влияние на увеличение чистой прибыли банка
оказал существенный рост чистого процентного дохода банка, а также рост
чистого комиссионного дохода. Среди причин , которые привели к росту
прибыли, следует указать увеличение объема проводимых операций
расширение клиентской базы и спектра услуг, предоставляемых клиентам.
Динамика доходов представлена на рисунке 4.
■ Чистым комиссионный доход ■ Чистый процентный дохат
■ Прибыль от операционной деятельности
Рисунок 4. Динамика прибыли и доходов банка за 2014-2016 гг.
Из рисунка 4 видно, что чистый процентный доход возрос на 1 410,1 млн.
руб. или на 209,6%. Процентные доходы возросли на 176% до 4127,3 млн. руб.,
при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов
( приложение 5). Приложение 5 показывает, что рост процентных доходов
обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования клиентов
54
(+169,2%). Процентные расходы возросли на 148,6% до 2044,4 млн. руб. в
основном за счет расходов по средствам банков и средствам клиентов.
Чистая процентная маржа показывает, насколько доходы от активных
операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. В
рассматриваемом периоде она имеет тенденцию к увеличению и составила в
конце 2016 г. 6,5%. Это свидетельствует об увеличении размера спрэда между
доходами и расходами.
Чистый комиссионный доход за период 2014-2016 гг. вырос на 98,8%, что
в абсолютном выражении составило 190,7 млн. руб. преимущественно за счет
роста комиссионных доходов, полученных от кассовых операций и расчетно
кассовое обслуживание. Однако темп их роста ниже темпа роста комиссионных
расходов.
Прибыль от операционной деятельности по итогам 2016 года составила 2
759,4 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2014 г. на 152,2%.
Отношение затрат к доходам по сравнению с показателем за 2014 год
ухудшилось на 2,8% в результате опережающего роста расходов над доходами
и составило 90,9%.
В структуре прибыли от операционной деятельности основную часть ее
составляет чистый процентный доход. Кроме того, за анализируемый период
его доля увеличилась с 61,5% до 75,5% всех операционных доходов.
Доля чистых комиссионных доходов в структуре операционной прибыли,
напротив, снижается. На конец 2016 г. она составила 13,9% против 17,6% на
конец 2014 г. Это вызвано двукратным превышением темпов роста
комиссионных расходов над темпами роста комиссионных доходов в течение
2015-2016 гг.
В целом наблюдается тенденция перераспределения доходов от основной
деятельности в сторону увеличения доходов от коммерческого и
потребительского кредитования, а также «прочих» доходов при существенном
снижении доли доходов от операций с финансовыми инструментами и
операций с иностранной валютой. Данные изменения в структуре доходов
55
обусловлены в первую очередь снижением портфеля долговых и долевых
инструментов, а также снижением валютообменных и конверсионных операций
банка.
Итак , анализ показал, что в течение рассмотренного периода банк
активно расширял свою деятельность. Доходы банка стабильно покрывали
расходы, и год от года прибыль увеличивалась. Однако прибыльность и
эффективность деятельности имеет тенденцию к снижению.
Перспективы своего развития банк связывает с укреплением своих
позиций в регионах (46-е место по развитию филиальной сети), с ростом
клиентской базы, налаживанием новых партнерских связей , унификацией
системы тарифов, расширением сети банкоматов и pos-терминалов.
В целях создания конкурентных преимуществ банк планирует
дальнейшее расширение перечня предлагаемых клиентам инструментов, а
также совершенствование механизмов уже оказываемых услуг, ориентируясь
при этом на результаты анализа изменений рыночных условий, а также
специфику интересов конкретных клиентов.
Стратегическая задача ПАО АКБ «Связь-Банк» на ближайшие годы - не
только сохранить текущее положение, но и войти в группу 50 крупнейших
банков России , а также, расширить свое присутствие на международных
рынках.
Итак, ПАО АКБ « Связь -Банк» является динамично развивающимся
банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и
стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в
различных регионах страны. Финансовые показатели и надежность работы
получили высокую оценку рейтинговых агентств. Доходы банка стабильно
покрывают расходы, и год от года прибыль увеличивается. Однако
прибыльность деятельности банка имеет тенденцию к снижению.
56