68
Немаловажную роль в обеспечении эффективности работы играют
показатели прибыльности банка. Расчет этих показателей представлен в
Приложении Ж. По данным, рассчитанным в Приложении Ж, можно сделать
вывод, что в течение 2013-2015 гг. банк работал эффективно, о чем
свидетельствует получение чистого процентного дохода. Вместе с тем, его
величина снизилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 21,37%, что негативно
характеризует работу банка.
Особое значение для анализа рисков прибыльности работы банка имеют
относительные показатели, характеризующие сумму доходов (как процентных,
так и непроцентных), которая приходится на 1 рубль активов, собственного
капитала, обязательств (Рисунки 6 и 7).
Рисунок 6. Динамика соотношения доходов и активов
ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг.
69
Рисунок 7. Динамика соотношения доходов и
собственного капитала ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг.
Эти показатели свидетельствуют о том, что отдача ресурсов (а,
следовательно, и эффективность работы банка) сократились. В частности,
сумма чистого процентного дохода на 1 рубль активов сократилась на 47,19%:
если в 2013 г. эта величина составляла 0,052 руб./руб., то в 2015 г. – 0,027
руб./руб. Непроцентные доходы на 1 рубль активов увеличились на 12,34%.
Именно на эти операции следует обратить особое внимание при выявлении
направлений повышения финансовых результатов.
Собственный капитал также стал приносить на 34,57% чистых
процентных доходов меньше: если в 2013 г. на 1 рубль собственного капитала
приходилось 0,059 руб. чистых процентных доходов, то в 2015 г. – 0,030 руб.
Сумма чистых процентных доходов на 1 рубль обязательств, также
сократилась.
Особо следует отметить негативную динамику чистого спреда и чистой
процентной маржи. Чистый спрэд (спрэд прибыли) является традиционным
показателем прибыльности банка и определяется как разница между
средневзвешенный процентами за активами и пассивами банка. С помощью
этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции
посредника между вкладчиками и заемщиками, а также уровень конкуренции
на рынке. Как правило, при обострении конкурентной борьбы спрэд
сокращается, и менеджеры банка вынуждены искать другие пути получения
70
доходов. В данном случае чистый спред снизился с 7,200% в 2013 г. до 5,071%
в 2015 г. Это весьма негативно характеризует динамику эффективности работы
банка.
Чистая процентная маржа – это показатель прибыльности банка –
разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и
инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.
Чистая процентная маржа – это также соотношение чистого процентного
дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты. Чистая
процентная маржа также, как и чистый спред, сокращается. Это также
свидетельствует о снижающейся эффективности работы банка, что, в свою
очередь, может негативно сказаться на финансовой устойчивости банка.
Оценка финансового состояния ПАО Сбербанк, проведенная с помощью
методики, изложенной в Указании №2005-У, представлена в Приложении З.
Полученные результаты позволили сделать вывод, что данный банк относится к
1 квалификационной группе. Такой вывод сделан по причине того, что в
деятельности банка не выявлено существенных трудностей: качество капитала,
активов, доходности, ликвидности и управления в целом дают оценку
«хорошо», с «прозрачной» структурой собственности. Вместе с тем,
определенные опасения вызывает негативная динамика отдельных показателей,
что приводит к дополнительным рискам, к числу которых отнесены:
Во-первых, доля просроченных ссуд (показатель ПА3) увеличилась с
3,22% на 01.01.2013 г. до 3,97% на 01.01.2016 г. С одной стороны, просрочки по
ссудам связаны с негативными процессами в экономике, в результате которых
падают реальные доходы населения, соответственно возрастает величина
просроченной задолженности. С другой стороны, это прямо указывает, что в
банке необходимо предпринять меры, направленные на противодействие
возникновению просроченных долгов;
Во-вторых, прибыльность активов и капитала банка сократилась, что
свидетельствует о снижении эффективности работы банка. Действительно,
прибыльность активов (показатель ПД1
0
) снизился с 2,53% в 2013 г. до 0,98% в
71
2015 г. Аналогичную динамику продемонстрировал показатель прибыльности
капитала, снизившись с 21,06% в 2013 г. до 10,13% в 2015 г. Сокращение
наблюдается и по специфическим показателям доходности банковской
деятельности: чистая процентная маржа снизилась с 5,4% до 3,9%, а чистый
спред – с 7,2% до 5,1%;
В-третьих, как показано выше, не соблюдается норматив Н4. При норме
120% его фактически значения составляли: на 01.01.2013 г. – 99,8%, на
01.01.2016 г. – 65,5%. Это означает, что долгосрочные вложения банка не в
полной мере покрываются источниками финансирования активных операций.
Следовательно, для банка актуальными представляются мероприятия,
направленные на привлечение долгосрочных депозитов.
По всему вышеизложенному можно сделать вывод, что у ПАО Сбербанк
есть предпосылки для осуществления деятельности в условиях устойчивого
финансового состояния. Однако есть и проблемы (недостаточности ресурсной
базы на долгосрочной основе и недостаточно высокий уровень качества
активов), требующие разработки практических рекомендаций по дальнейшему
повышению ликвидности и платежеспособности ПАО Сбербанк.
72
ГЛАВА.3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНКА
СРЕДНЕРУССКОГО БАНКА»
3.1. Пути улучшения показателей ликвидности и
платежеспособности ПАО «СБЕРБАНКА СРЕДНЕРУССКОГО БАНКА»
Характеризуя результаты анализа финансового состояния ПАО
Сбербанк, можно сделать вывод, что у анализируемого банка есть предпосылки
для осуществления деятельности в условиях поддержания устойчивого
финансового состояния. При этом основные проблемы связаны, во-первых, с
недостаточностью ресурсной базы, что обусловливает недостаточную
ликвидность в долгосрочной перспективе; во-вторых, с недостаточно высоким
уровнем качества активов.
С целью устранения первой из названных проблем, предлагается
расширить линейку депозитных банковских продуктов, предлагаемых клиентам
банка на долгосрочной основе. На основании изучения опыта работы
отечественных банков, а также используя метод «мозгового штурма»,
разработаны следующие альтернативы депозитных продуктов:
1) депозит «Ячейка»: клиент оформляет депозит на срок более года
(обычно такие депозиты имеют целью накопление определенной суммы на
осуществление крупной покупки, например, квартиры); по окончании срока
депозит может быть автоматически пролонгирован; депозит может быть
востребован не ранее, чем через год; при заключении договора на покупку
квартиры или машины с использованием средств на депозите и кредитных
ресурсов, заимствованных в банке, клиенту бесплатно предоставляется услуга
депонирования банковской ячейки для расчетов по сделке, связанной с
приобретением недвижимости;
2) депозит «Техника»: клиент оформляет депозит на срок не менее года,
а в конце срока проводится розыгрыш призов в виде бытовой техники
(например, 10 холодильников или телевизоров);
3) депозит «Ремонт»: клиент оформляет депозит на срок более года, по
73
окончании срока клиент получает дисконтную карту строительного
супермаркета, расчетно-кассовое обслуживание которого осуществляется в
банке;
4) депозит «Дисконт»: клиент оформляет депозит на срок более года, по
окончании срока клиент получает дисконтную карту супермаркета бытовой
техники, расчетно-кассовое обслуживание которого осуществляется в банке;
5) депозит «Серебряный»: каждый десятый клиент, оформивший
депозит на срок не менее года, принимает участие в розыгрыше 50-ти 10-
граммовых слитков серебра;
6) депозит «Золотой»: каждый тридцатый, оформивший депозит на срок
не менее года, принимает участие в розыгрыше 20-ти 5-граммовых слитков
золота;
7) депозит «Бонус»: клиент оформляет депозит на сумму не менее
заранее оговоренной и на срок не менее года; по окончании срока депозита
клиент получает бонусную скидку на приобретение банковских металлов на
сумму начисленных процентов;
8) депозит «Валюта»: клиент оформляет депозит в валюте на
определенный срок, на протяжении которого ежемесячно в виде письма
получает аналитические обзоры специалистов банка относительно динамики
курсов двух валют по выбору клиента;
9) депозит «Активный»: оформив депозит, клиент может свободно
пополнять его и снимать начисленные проценты, а также 50% вклада; ставка
составляет 65% от среднерыночной по депозитам;
10) депозит «Коммунальный+»: оформив депозит, клиент получает
возможность осуществлять коммунальные платежи за счет начисленных
процентов со скидкой.
Анализ приведенных выше альтернатив свидетельствует о том, что
каждая из них является приемлемой для ПАО Сбербанк.
В частности, перспективным представляется также и расширение
линейки кредитных продуктов для физических лиц. Это позволит решить и
74
такую проблему в обеспечении финансовой устойчивости как недостаточная
прибыльность кредитно-депозитных операций. Дело в том, что расширение
номенклатуры кредитных продуктов для физических лиц, подкрепленное
ростом ресурсной базы за счет новых депозитов, позволит увеличить объем
кредитования банком в целом. А поскольку условно-постоянные издержки,
связанные с обеспечение работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые
процентные доходы вырастут. Все эти изменения позволят повысить
эффективность работы банка и его финансовую устойчивость.
В связи с внедрения новых кредитных продуктов следует перенять опыт
других стран с учетом особенностей российского рынка кредитных услуг,
предоставляемых физическим лицам.
В частности, в качестве наиболее перспективным с точки зрения
привлечения новых клиентов может оказаться так называемый туристический
кредит. Получить такой кредит можно тремя способами. Банки в настоящее
время активно сотрудничают с туристическими агентствами. Поэтому, если у
турфирмы уже заключен контракт с банком, то и заявка на получение ссуды
может быть оформлена прямо в ее офисе и сразу же отправлена на
рассмотрение в банк. Другой вариант – необходимые документы заполняются
непосредственно в банке, куда туристическая фирма отправит клиента,
предварительно снабдив выписанным счетом. Третий способ имеет отношение
к тем туроператорам, у которых с банками договоров нет. В этом случае,
проявив инициативу, клиент сам изберет банк-кредитор и отнесет туда счет на
понравившийся тур.
Следующим перспективным кредитным продуктом может оказаться
кредит, средства по которому будут направлены на погашение действующего
кредита заемщика в другом российском банке. В частности, воспользовавшись
этим предложением, клиент может снизить ежемесячный платеж по
потребительскому кредиту, заменить автокредит кредитом наличными. В
качестве аргумента для перекредитования может оказаться более качественное
обслуживание и отсутствие очередей в отделениях ПАО Сбербанк. Чтобы
75
сделать выдачу такого кредита наименее рискованной для банка, оформить
такой кредит можно заемщикам с положительной кредитной историей и
подтвержденным доходом по месту работы, обслуживающие автокредит,
потребительский или товарный кредит другого российского банка в рублях не
менее 6-ти месяцев.
Линейку кредитных продуктов целесообразно дополнить за счет
образовательного кредита. Образовательные кредиты могут быть использованы
на оплату второго высшего образования. Таким образом, такой кредит получат
заемщики, уже имеющие высшее образование и являющиеся
платежеспособными, т.е. имеющими на работу на момент оформления кредита.
Следующая разновидность кредита, за счет которого можно пополнить
линейку кредитных продуктов, это кредит «Одобренный». Этот вид кредита
будет доступен держателям зарплатных карт ПАО Сбербанк. В частности,
можно предложить следующую схему: клиент может взять кредит в сумме
10000 руб. на 10 дней (переплата – 120 руб.), на 20 дней (переплата – 170 руб.),
на 30 дней (переплата – 200 руб.). После окончания период кредитования с
зарплатной карты заемщика происходит автоматическое списание суммы
основного долга и процентов за пользование кредитом.
Следующим предложением по расширению линейки потребительских
кредитов выступает кредит «Лотерейный», который предполагает, что
ежеквартально (каждое полугодие, ежегодно) осуществляется розыгрыш
списания задолженности по кредиту. Таким кредитом вполне могут
воспользоваться азартные заемщики, которых судя по оценкам кредитных
специалистов ПАО «Сбербанк» довольно много.
Линейку кредитных продуктов можно также дополнить за счет кредита
«Легкий». Особенностью данного кредита является наличие льготного периода
(допустим, 50 дней), в течение которого проценты за пользование заемными
средствами не взимаются (без уплаты распространенного в настоящее время
минимального взноса по кредиту). Опрос работников банка, занятых в сегменте
потребительского кредита показывает, что средний период погашения
76
потребительского кредита в сумме 20000 руб. (это средняя сумма покупки
товаров в кредит) составляет около 45 дней. Исходя из этого, можно
предположить, что в течение льготного периода большая часть кредитов
погашена не будет, но наличие такого срока обычно делает заемщиков более
финансово дисциплинированными.
Таким образом, линейку потребительских кредитов ПАО Сбербанк
предлагается расширить за счет следующих кредитных продуктов: кредит
«Туристический»; кредит «На перекредитование»; образовательный кредит
«Стабильное будущее»; кредит «Одобренный» для держателей зарплатных карт
ПАО «Сбербанк»; кредит «Лотерейный»; кредит «Легкий».
77
3.2. Оценка эффективности разработанных предложений
Воспользуемся методом сравнения альтернатив. Оценить прирост
ресурсной базы, который можно получить, включив отдельные продукты в
номенклатуру банковских продуктов, весьма проблематично, а порой и
невозможно. В связи с этим считаем целесообразным оценить предложенные
альтернативы с помощью экспертов. В качестве таких экспертов выступают
специалисты депозитного отдела банка. С целью такой оценки экспертам было
предложено оценить каждую альтернативу из предложенного перечня по 100-
балльной системе с точки зрения: возможности прироста ресурсной базы и
возможности увеличения числа клиентов, привлеченных данным банковским
продуктом. Оценка альтернатив с точки зрения возможности расширения
ресурсной базы банка осуществлена в таблице 8.