34
Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и оценка
управления персоналом организации ООО «Велес-Мит»
2.1. Общая характеристика ООО «Велес-Мит»
Общество с Ограниченной Ответственностью «Велес-Мит» является
современным многопрофильным мясоперерабатывающим комплексом
Республики Беларусь (г. Молодечно). Визитка представлена в Приложении 2.
В архиве хранится запись о создании Молодечненского
мясоперерабатывающего комбината в г. Молодечно — 1939г. В годы Великой
Отечественной Войны город Молодечно был оккупированной немецкой
территорией, завод остановил свою деятельность. В 1944г. государственный
Молодечненский мясокомбинат возобновил свою работу с численностью 22
человека (18 из них женщины). В 1955г. произошел мощный рывок вперед,
время перемен в СССР и начало новой жизни мясоперерабатывающего
комбината: построено новое здание, артскважина, склады, численность
персонала более 150 человек. В 2000 г. завод становится Коммунальным
унитарным предприятием «Молодечненский мясокомбинат».
В 2009 г. — Указом Президента Республики Беларусь мясокомбинат
продан ООО «Велес-Мит» [5]; 3 марта 2017г — становится правопреемником
КУП «Молодечненский мясокомбинат»; ре-брендинг торговой марки
«Императорский выбор» и рождение новой торговой марки «МАЛАДЗЕЧНА».
Общество «Велес-Мит» действует на основании законодательства
Республики Беларусь [1-11] и Устава. Общество является юридическим лицом
согласно законодательству Республики Беларусь, имеет право от своего имени
приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права
и исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, открывать
расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, иметь печать,
штампы и прочие реквизиты со своим наименованием.
Имущество Общества «Велес-Мит» — является его собственностью.
Общество несет ответственность по своим обязательствам любым
принадлежащим ему имуществом.
35
Общество — не отвечает по обязательствам Республики Беларусь, ее
административно-территориальных единиц, если иное не установлено
законодательными актами. Общество — имеет право создавать унитарные
хозяйствующие субъекты, открывать филиалы и представительства в
Республике Беларусь и за ее пределами, участвовать в акционерных обществах,
обществах с ограниченной ответственностью и иных хозяйственных обществах
и товариществах, а также в объединениях и в иных юридических лицах.
Общество — имеет право осуществлять любые виды экономической
деятельности и виды деятельности, на осуществление которых требуется
получение специального разрешения (лицензии); вправе самостоятельно
определять конкретные направления своей деятельности в зависимости от
конъюнктуры рынка, в соответствии с действующим законодательством.
Органы управления ООО «Велес-Мит»:
— Общее собрание участников Общества;
— Генеральный директор Общества.
Высший орган управления ООО «Велес-Мит» — Общее собрание
участников Общества. Общее собрание участников состоит из участников
Общества и иных лиц в соответствии с законодательством РБ.
Исполнительный орган ООО «Велес-Мит» — Генеральный директор,
избран Общим собранием участников Общества не из числа участников
Общества и принят на работу по трудовому договору.
Общая структура ООО «Велес-Мит» включает в себя: производство,
обслуживающие подразделения, руководство структуры.
Совокупность составных частей и их взаимосвязь — определяют
производственную структуру ООО «Велес-Мит», в частности:
— к основному производству относятся: предубойное содержание скота;
мясожировое производство; колбасное производство; производство мясных
полуфабрикатов и кулинарных изделий; расфасовка мяса и субпродуктов;
консервное производство; производство технических фабрикатов и
медицинских препаратов; производство изделий ширпотреба;
36
— к вспомогательному производству относятся: паросиловое хозяйство;
компрессорные цехи и холодильники; водоснабжение; цех производства тары;
ремонтно-строительные мастерские; ремонтно-механические мастерские.
ООО «Велес-Мит» (Молодечненский мясокомбинат) сегодня:
— крупный комбинат: производственная мощность: 900 тонн колбасных
изделий и мясных деликатесов в месяц, 150 тонн полуфабрикатов в месяц;
— 7,3636 га — площадь земельного участка; 9545,3 м² — площадь
производственного корпуса; 796 м² — площадь камер хранения; 517,7 м² —
площадь камер холодильных;
— 31 единица грузовых автомобилей в собственности; стоянка для
легкового и большегрузного транспорта;
— собственная производственная лаборатория;
В состав ООО «Велес-Мит» входит два свинокомплекса: «Совлово» на
100 тыс. голов свиней в год (запуск произошел в 2017 г.); и свинокомплекс
«Полочаны» на 100 тыс. голов свиней в год (планируется запуск в 2019 г.).
Организационная структура «Велес-Мит» представляет собой типовую
структуру промышленного предприятия — линейно-функциональную;
упрощенно организационная структура представлена на рис. Прил. 3.1.
Долгосрочная цель: быть в числе лидеров в области производства
колбасных изделий, получая признание на международном уровне как
поставщика конкурентоспособной продукции, соответствующей возрастающим
требованиям потребителей к качеству и безопасности продуктов питания.
Основная цель деятельности Общества «Велес-Мит»: ведение
хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли, табл.4.
Таблица 4
Цели субъекта хозяйствования ООО «Велес-Мит»
Группа целей
Характеристика
экономические
получение прибыли от реализации продукции или услуг
социальные
удовлетворение социальных потребностей персонала
научно-
технические
повышение научно-технического уровня продукции
производительности труда на основе новых технологий
производственно-
коммерческие
производство и реализация продукции или услуг в
заданном количестве и с определенной периодичностью
37
ООО «Велес-Мит» по достижении вышеозначенных целей:
1) весной 2017 г. в установленном порядке создало и представило новую
торговую марку колбасных и мясных изделий, а именно: «МАЛАДЗЕЧНА».
Над ее созданием работало ведущее российское брендинговое агентство KIAN.
Были разработаны позиционирование, лого, коммуникационная платформа,
продуктовая и визуальная стратегии;
2) ассортимент мясокомбината чрезвычайно разнообразен и насчитывает
около 150 наименований мясных изделий. Линейка выпускаемой продукции
ООО «Велес-Мит состоит, в частности: из варено-копченых колбасных
изделий, полукопченых колбасных изделий, вареных колбасных изделий,
сосисок и сарделек, копчено-вареных мясных деликатесов, сырокопченых и
сыровяленых мясных деликатесов, сырокопченых и сыровяленых колбасных
изделий, субпродуктовых изделий, продуктов из шпика;
3) Общество оснащено новым производственным оборудованием,
соответствующим современным технологическим, техническим и санитарным
нормам, увеличиваются объемы выпускаемой продукции, расширяется ее
ассортимент. С 2014 г. установлено оборудование известных производителей из
Германии, отвечающее строгим европейским нормам по безопасности и гигиене;
4) качество каждого продукта мясокомбината подтверждается в
собственной производственной лаборатории. ООО «Велес-Мит» имеет
сертификаты соответствия НАССР (Hazard Analysis and Critical Control Points
анализ рисков и критические точки контроля) ; ИСО 9001 и ХАЛЯЛЬ, которые
подтверждают, что цикл производства продукции соответствует требованиям к
изготовлению, обработке, хранению, транспортированию и реализации;
5) мясокомбинат использует прогрессивные методы упаковки
мясопродуктов в вакууме и газовой среде, что позволяют увеличить сроки их
хранения с сохранением потребительских качеств без применения консервантов.
6) ежегодно мясокомбинат принимает участие в специализированных
выставках-ярмарках, в частности: «Продукт» и «Густ», «Лучшие товары»,
«Продукт года», «Продэкспо», «WorldFood Moscow», «Белагро».
38
В 2016 г. мясокомбинат принял участие в международной выставке
InterFood в Астане. На Международном конкурсе-дегустации «Лучший вкус»
сырокопченые продукты «Говядина любительская» и «Говядина Восточная»
получили дипломы 1-й степени в своей категории. В 2018 г. дебютировало в
конкурсе-дегустации «Чемпион вкуса» и в рамках выставки «Белагро-2018» и
получило две победы: 2 место занял «Продукт из свинины копчено-вареный
грудинка «Особая»» и 1 место заняла «Колбаса с/в салями «От бабушки»».
Общество осуществляет внешнеэкономическую деятельность в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь [5]; табл.5.
Таблица 5
Динамика реализации продукции ООО «Велес-Мит»
Товарная продукция
Первое полугодие
Δ2019/
2017,%
2017г.
2018г.
2019г.
Экспорт, тыс. дол.
47119
47119
53642
113.78
Импорт, тыс. дол.
7170
8237
6886
96.02
Сальдо внешней торговли, млн руб.
31.35
38.83
46.75
149.2
Согласно табл. 5, очевиден рост сальдо внешней торговли
Молодечненского мясокомбината на 46,75 и 49.2% соответственно; рис.10.
Рисунок 10. Сальдо внешней торговли ООО «Велес-Мит»
Согласно данным, за первое полугодие 2019г. отмечен рост экспортных
поставок продукции на 13.78%, при снижении доли импорта на 3.98%; рис.11.
Рисунок 11 . Объемы экспортно-инпортных поставок продукции
Основной страной экспорта мяса и мясных изделий ООО «Велес-Мит»
является Россия. Рассмотрим объемы поставок в разрезе двух стран; табл.6.
0
20
40
60
2017г.
2018г.
2019г.
0
20000
40000
60000
2017г. 2018г. 2019г.
экспорт
импорт
39
Таблица 6
Данные динамики объема продаж продукции ООО «Велес-Мит»
в разрезе рынков сбыта
Товарная продукция
Первое полугодие
Δ 2019/
2017,%
2017г.
2018г.
2019г.
Всего постаки в натуральном
выражании, тонн, в том числе:
3029.99
4007.28
4372.81
144.4
Республика Беларусь . тонн
994.09
818.08
983.33
98.9
Россиская Федерация, тонн
2035.78
3189.22
3389.51
166,5
Согласно табл.6, очевидно, в отчетном году (2019г.) по отношению к
базовому (2017г.), темп прироста общего объема поставок ООО «Велес-Мит» в
натуральном выражении — составил 4372.81 тонн (либо 144.4%), рис.12.
Рисунок 12. Объемы продаж продукции Молодечненского
мясокомбината в разрезе рынков сбыта, тонн
В 2017 г. получено разрешение на отгрузку замороженной говядины в
КНР, в 2018 г. в Китае образован собственный Торговый дом.
Партнеры ООО Велес-Мит»: ТД «МОЛОДЕЧНО» (РБ); «ВЕЛЕС
ЦЕНТР» (Россия, г. Москва); «ЛЕНКОНТРАНС KZ» (Казахстан, Караганда).
Инструменты коммуникационной политики «Велес-Мит»: реклама;
стимулирование продаж; связи с общественностью; выставки и ярмарки.
Мясокомбинат сотрудничает, в частности: с ООО «ТриАприант», с ООО
«Бига» и с ООО «Вара» (разработка, маркировка оболочек и этикеток); с СООО
«Белконт плюс» (реклама на транспорте); с ОДО «Коллаж» (изготовление
растяжки); с ИП Квятковский (изготовление рекламной продукции).
Формирование сбытовой политики ООО «Велес-Мит» основано на
использовании элемента — «доведение продукта до потребителя». Заказы, как
правило, принимаются размером не менее 50 кг на одного покупателя.
0
1000
2000
3000
4000
5000
2017г. 2018г. 2019.
Российская Федерация Республика Беларусь Всего , тонн
40
ООО «Велес-Мит» активно расширяло ассортимент выпускаемой
продукции и сбытовую сеть фирменной торговли маркой «Императорский
выбор». На сегодняшний день произошел ре-брендинг торговой марки
«Императорский выбор» и рождение новой торговой марки «МАЛАДЗЕЧНА»
.
В ООО «Велес-Мит» используется два вида автотранспорта, в
частности, на 2 и 4,5 тонн. Применяемые способы доставки готовой продукции
покупателям делятся на два вида: самовывоз и за счет поставщика; рис. 14.
Рисунок 14 . Блок-схема каналов раᶥспределения продукции
Показатели ежемесячной отгрузки ООО «Велес-Мит» среди сетей
магазинов, наглядно проиллюстрированы нами на рис. 15.
Рисунок 15. Показатели ежемесячной отгрузки продукции ООО
«Велес-Мит» в сети магазинов Республики Беларусь, %
Для оценки конкурентоспособности, методом личного
интервьюирования, проведен опрос потребителей мясокомбината в крупных
торговых сетях г. Молодечно (50 чел.). К конкурентам относятся хозсубъекты,
расположенные в Минской, Брестской, Гродненской и Витебской областях.
40%
35%
18%
1%
5% 1%
Простор
Евроторг
Виталюр
Доброном
Табак-Инвест
БелМаркеКомпани
ООО «Велес-Мит»
Фирменная торговля
Торговые сети
Комиссионеры
Рынок
Магазины
Конечный покупатель
Конечный покупатель
Конечный покупатель
Конечный покупатель
Конечный покупатель
7%
70%
14%
1%
8%
41
В интересах исследования, респондентам (покупателям) предлагалось в
ходе опроса сравнить сорт колбасы вареной «Докторская» производства ООО
«Велес-Мит» с продукций основных конкурентов, (табл.7).
Таблица 7
Данные опроса потребительской оценки конкурентоспособности
продукции колбаса вареная «Докторская»
Параметры качества,
баллов
Значение индикаторов
ООО «Велес
-
Мит»
ОАО «Брестский
мясокомбинат»
ОАО
«Волковысский
мясокомбинат»
ОАО «Миорский
мясокомбинат»
УП
«Гродненский
мясокомбинат»
Вкус
8.6
9.1
10.1
7.1
8.6
Внешний вид оболочки
8.5
9.1
10.1
7.1
8.1
Запах
9.8
9.6
9.1
8.3
9.1
Консистенция
9.8
8.4
9.1
7.7
9.4
Пищевая и питательная ценность
9.1
9.7
9.1
8.1
9.3
Престижность фирмы
7.6
9.7
10.1
5.1
8.1
ИТОГ
63.1
65.4
67.7
52.4
62.6
КОД
(Р1)
(Р2)
(Р3)
(Р4)
(Р5)
Для наглядности, проиллюстрируем данные опроса потребительской
оценки конкурентоспособности продукции, на рис. 16.
Рисунок 16 . Конкурентоспособность продукции ООО «Велес-Мит»,
Опрос проводился по десятибалльной шкале по параметрам качества:
— качественные показатели (в частности, запах, вкус и консистенция)
входят в тройку лидеров самой конкурентоспособной продукции;
0
5
10
15
вкус
внешний вид
оболочки
запах
консистенция
пищевая и
питательная
ценность
престижность
фирмы
Р1
Р2
Р3
Р4
Р5
42
— к слабым параметрам относятся: внешний вид оболочки, пищевая и
питательная ценность, впрочем данные параметры качества по сравнению с
анализируемой продукцией конкурентов, находятся не на последнем месте.
SWOT-анализ — это один из видов анализа внешних и внутренних
стратегических факторов (возможностей, угроз); табл.8.
Таблица 8
Матрица SWOT-анализа ООО «Велес-Мит»
Внутренние факторы
Внешние факторы
S (strengths) Сильные стороны
O (opportunities) Возможности
Опыт работы на рынке
Собственный отдел продаж
Конверсия продаж
Настроенные каналы привлечения
клиентов
SMM маркетинг
Собственный сайт
Количество позитивных отзывов
Работа с мотивацией персонала
Сформирована линейка товаров
Двухшаговые продажи
Внедрение новых технологий продаж
Увеличение спроса при общем
росте экономики
Налаживание партнерских связей
Определение новой целевой
аудитории
Работа с партнерами в смежных
нишах
Появление нового продукта
Изменение внешней
экономической ситуации в стране
Государственная поддержка
Новые поставщики
W (weaknesses) Слабые стороны
T (threats) Угрозы
Недостаток рекламного бюджета
Не отслеживается воронка продаж.
Плохо систематизированная аналитика
Низкий t-индекс, уровень доверия со
стороны потребителя
Продукт ничем не отличается от
конкурентов
Текучка персонала
Рост конкуренции
Резкое изменение госполитики
Появление на рынке монополиста
Новый вид продуктов-
заменителей
Негативные отзывы покупателей
Черный пиар конкурентов
Экономический спад
В рамках достижения целей, ООО «Велес-Мит» обеспечивает заданную
ритмичность поставок и производства продукции, режим работы, качество
продукции и обслуживания покупателей. К ключевым факторам, негативно
оказывающих влияние на выполнение показателей ООО «Велес-Мит»,
относятся: снижение платежеспособности народонаселения; рост цены на
сырье и топливно-энергетические ресурсы; рост конкуренции.
Итак, ООО «Велес-Мит» — это современный многопрофильный
мясоперерабатывающий комплекс с полным циклом производства «от поля до
прилавка», оснащенное новейшим оборудованием, соответствующим
современным технологическим, техническим и санитарным нормам.
43
2.2. Анализ основных финансовых показателей ООО «Велес-Мит»
К показателям эффективности бизнеса, в целом относят: выручку,
финансовый результат (чистая прибыль / убыток), фонд заработной платы.
Для анализа финансовых результатов используется, в первую очередь,
информация Отчета о финансовых результатах — одного из наиболее
распространенных способов оценки состояния дел на предприятии. В
Республике Беларусь данная форма обозначена как «Отчет о прибылях и
убытках» (ОПУ): показывает результат использования материальных активов и
прочих аспектов деятельности (п. 3 НСБУ «Индивидуальная бухгалтерская
отчетность», постановление Минфина РБ от 12.12.2016 № 104) (Прил.4).
Сводные данные для анализа представлены нами в табл.9.
Таблица 9
Данные для анализа динамики ключевых финансовых показателей
ООО «Велес-Мит», (в тыс. бел. руб.)
Показатели
Первое полугодие
Δ,%
2017г.
2018г.
2019г.
2018/
2017
2019/
2018
Среднесписочная числ.
974
972
969
99.6
99.8
Объём производства
продукции в сопост. ценах,
89 988
96 565
124 233
107.4
128.7
Товарная продукция
-в действующих ценах,
87 018
89740
138110
103.2
153.9
-в сопоставимых ценах,
87549
80546
124233
92.0
154.3
Затраты на производство,
1273
1363
1345
107.1
98.7
Выручка от реализации
товаров, работ, услуг,
99138
104413
153884
105.4
147.4
Себестоимость
реализованных товаров,
83335
94601
75134
113.6
146.3
Чистая прибыль (Убыток),
2643
2493
4121
94.4
161.6
Рентабельность реализации,
6.1%
-1.5%
4.3%
-0.25
6.06
Объем производства — важный, с экономической точки зрения,
показатель развития бизнеса: за 2018/2019гг. мясокомбинат увеличивает
объемы производства продукции в сопоставимых ценах на 7.4% и 28.7%
соответственно. План по производству товарной продукции за 2018/2019гг.
выполнен в действующих ценах на 3.2% и 53.9% соответственно;
производство товарной продукции в сопоставимых ценах в 22018г. упало на
8% , однако за 2019г. отмечен ее рост на 55.3% , рис. 17.