34
Самым главным недостатком данной структуры ООО «ГРЕЙС»
является то, что каждое звено заинтересовано в достижении своей узкой
цели, а не общей цели организации.
Проведем анализ основных экономических показателей ООО «ГРЕЙС»
за 2016-2018 гг. (таблица 1).
Таблица 1
Основные экономические показатели за 2016-2018 гг.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение (+, -
)
Темп роста,
%
2017 /
2016
2018 /
2017
2017
/
2016
2018
/
2017
1. Выручка от
продаж, тыс.руб.
109568,6
89009,9
166384,1
-20558,7
77374,2
81,2
186,9
2. Себестоимость
продаж, тыс.руб.
65741,2
55186,1
98166,6
-10555,0
42980,5
83,9
177,9
3. Валовая прибыль
(убыток), тыс.руб.
43827,4
33823,8
68217,5
-10003,7
34393,7
77,2
201,7
4. Управленческие
расходы, тыс.руб.
21913,7
19582,2
29949,1
-2331,5
10367,0
89,4
152,9
5. Коммерческие
расходы, тыс. руб.
13148,2
11571,3
19966,1
-1576,9
8394,8
88,0
172,5
6. Прибыль
(убыток) от продаж,
тыс. руб.
8765,5
2670,3
18302,3
-6,095,2
15632,0
30,5
685,4
7. Чистая прибыль,
тыс. руб.
7888,9
1869,2
15640,1
-6019,7
13770,9
23,7
836,7
8. Стоимость
основных средств,
тыс. руб.
69028,2
61416,8
91511,3
-7611,4
30094,4
89,0
149,0
9. Численность
работающих, чел.
138
208
215
70,0
7,0
150,7
103,4
в т.ч рабочих, чел.
10
12
14
2,0
2,0
120,0
116,7
10. Фонд оплаты
труда, тыс. руб.
41839,9
52661,7
69793,7
10821,8
17132,0
125,9
132,5
11.
Производительность
труда работающего,
тыс.руб.
(стр1/стр.9)
794,0
427,9
773,9
-366,0
345,9
53,9
180,8
12. Среднегодовая
заработная плата
работающего, тыс.
руб. (стр10/стр 9)
303,2
253,2
324,6
-50,0
71,4
83,5
128,2
13. Рентабельность
продаж, %
(стр7/стр1) ×100%
7,2
2,1
9,4
-5,1
7,3
29,2
447,6
По результатам анализа таблицы 1 в ООО «ГРЕЙС» выручка от продаж
в 2017 году по сравнению с 2016 годом снизился на 20 558,7 тыс. руб. или на
35
18,8% (81,2% - 100%), а в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличилась
на 77 374,2 тыс. руб. или на 86,9% (186,9% - 100%). Такой рост объемов
продаж ООО «ГРЕЙС» связан с ростом спроса на товары у потребителей,
открытием дополнительного магазина.
Себестоимость продаж ООО «ГРЕЙС» снизились в 2017 году по
сравнению с 2016 годом на 10 555,0 тыс. руб. или на 16,1% (83,9% - 100%),
возросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 42 980,5 тыс. руб. или на
77,9% (177,9% - 100%). Причиной роста себестоимости ООО «ГРЕЙС»
послужило увеличение объема продаж, а также необходимость закупки
торгового оборудования для дополнительного магазина.
Стоимость основных средств ООО «ГРЕЙС» в последний
анализируемый период возросла, что связано с приобретением торгового
оборудования для нового магазина. Доля основных средств в выручке от
продаж ООО «ГРЕЙС» составляет 63%, 69% и 55% в каждый
рассматриваемый год, что свидетельствует о высокой отдаче основного
капитала, так как в 2018 году на каждый рубль проданных товаров
приходится 55 коп. основных средств, окупаемость которых увеличивается.
Фонд оплаты труда работающих ООО «ГРЕЙС» растет на протяжении
рассматриваемых периодов, что связано с ростом численности персонала на
50,7% в 2017 году и 3,4% в 2018 году. Среднемесячная заработная плата
ООО «ГРЕЙС» составила 25 тыс. руб. в 2016 году, 21 тыс. руб. в 2017 году и
27 тыс. руб. в 2018 году. При этом производительность труда в 2018 году
ООО «ГРЕЙС» растет более высокими темпами по сравнению с ростом
заработной платы, что характеризует эффективность использования
трудовых ресурсов предприятия.
На анализируемом предприятии ООО «ГРЕЙС» наблюдается
тенденция к увеличению прибыли от продаж: если в 2017 году по сравнению
с 2016 годом прибыль от продаж снизилась на 6 095,2 тыс. руб. или на 69,5%
(30,5% - 100%), то в 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается рост
прибыли на 15 632,0 тыс. руб., т.е. в 6,9 раза (685,4% / 100%). В большей
36
степени на это повлиял рост объемов продаж ООО «ГРЕЙС» в связи с ростом
спроса потребителей и открытие нового магазина.
Рентабельность продаж ООО «ГРЕЙС» показывает результативность
текущих затрат. Данный показатель на предприятии ООО «ГРЕЙС» имеет
положительное значение, свидетельствует о достаточно высокой
результативности деятельности организации. Отдача от вложенных средств
ООО «ГРЕЙС» составила 7,2% в 2016 году, 2,1% в 2017 году и 9,4% в 2018
году. Рост рентабельности продаж ООО «ГРЕЙС» в 2018 году по сравнению
с 2017 годом говорит об эффективности торговой деятельности организации.
Исследование основных показателей деятельности ООО «ГРЕЙС»
свидетельствует о росте объемов продаж в 2018 году, о достаточно высокой
результативности деятельности и эффективности использования имеющихся
в распоряжении предприятия ресурсов. Предприятие ООО «ГРЕЙС» активно
развивается за счет эффективной работы как управленческого персонала
(организация торговой деятельности), так и торгово-оперативных работников
(качество торгового обслуживания покупателей, квалификационный уровень,
добросовестность, предприимчивость, инициативность, ответственность и
т.д.). Сложившаяся благоприятная атмосфера в ООО «ГРЕЙС» открывает
новые перспективы для сокращения затрат и максимизации прибыли.
Таким образом, ООО «ГРЕЙС» занимает определенную нишу в
торговой деятельности по продаже товаров для мужчин, в ассортименте
которого основной является группа повседневной одежды. По масштабу
деятельности предприятие является средним, целью деятельности, как и у
любого другого коммерческого предприятия, является извлечение прибыли с
учетом удовлетворения потребностей покупателей. Особенностью
организации ООО «ГРЕЙС» является то, что ассортимент товаров
представлен разнообразными их группами (повседневная одежда, деловая
одежда, спортивная одежда, нижнее белье, аксессуары, кожгалантерея).
37
2.2 Анализ формирования и развития системы управления персоналом
Показатели оценки системы управления персонала ООО «ГРЕЙС»
представлены в Приложении Б.
Анализ формирования системы управления персоналом в ООО
«ГРЕЙС» включает в себя оценку планирования персонала, отбора и найма
персонала, адаптации персонала.
Планирование персонала ООО «ГРЕЙС». Функцию кадрового
планирования в ООО «ГРЕЙС» выполняет отдел кадров. В рамках данного
плана рассчитывается, прежде всего, потребность в персонале. Планирование
численности руководителей служб и подразделений ООО «ГРЕЙС»
осуществляется по нормативам управляемости, т.е. числу подчиненных
руководителя. А численность служащих и специалистов ООО «ГРЕЙС» – по
нормативам численности на 100 человек. Численность работающих ООО
«ГРЕЙС» рассчитывается исходя из годовой трудоемкости выполняемых
ими функций с учетом изменений в организационной структуре предприятия
и штатном расписании каждого структурного подразделения.
Плановый расчет численности работающих ООО «ГРЕЙС», исходя из
соответствующего объема работ, можно рассчитать по формуле (1):
Чпл.р.=Теобщ / (Д * Тсм * 12) (1)
где Теобщ – общая трудоемкость работ, ч;
Д – количество рабочих дней в месяц (24 дня);
Тсм – время работы (8 ч).
Чпл.р.=495360 / (24 * 8 * 12) = 215 чел.
Таким образом, общая расчетная численность персонала ООО
«ГРЕЙС» составляет 215 человек, фактическая (по штатному расписанию) –
38
215 человек. Фактическая численность равна плановой, расчетной.
Оценить эффективность укомплектованности кадрами ООО «ГРЕЙС»
в отчетном 2018 году можно по формуле (2):
Ку.к. = Чфакт / Чпл (2)
где Чфакт – фактическая численность;
Чпл – плановая, расчетная численность.
Ку.к. = 215 / 215 = 1,0.
Укомплектованность кадрами ООО «ГРЕЙС» в 2018 году составила
1,0, что свидетельствует об эффективности планирования персонала.
Значения данного показателя в 2016 и 2017 годах ООО «ГРЕЙС»
соответственно равны 1,0 и 0,9, что характеризует точность в планировании
персонала за рассматриваемые периоды.
Отбор и наем персонала ООО «ГРЕЙС». В ООО «ГРЕЙС» при отборе
персонала используется анкета – опросный лист, заполняемый соискателем
на вакантную должность, собеседование и компьютерное тестирование, что
позволяет выявить не только профессиональные, но и личностные качества
людей. В ООО «ГРЕЙС» применяются интеллектуальные тесты, которые
позволяют выявить уровень интеллекта и образования кандидата. Анкета –
опросный лист в ООО «ГРЕЙС» представляет собой список вопросов
следующего содержания: общая информация, информация о перспективах
работы в организации, информация об образовании, информация об опыте
работы, информация о профессиональных навыках, информация о
рекомендациях, информация о здоровье, информация о хобби, увлечениях,
информация о самооценке, маркетинговая информация.
Для нормирования и оптимизации процедуры проведения найма,
отбора и приема кадров кадровая служба ООО «ГРЕЙС» разработала
39
организационно-регламентирующий документ – оперограмму (Приложение
В).
Разработка такого документа позволяет ООО «ГРЕЙС» точно
определить трудоемкость данного вида работ в человеко-часах, что
составляет 306 чел./час., указать непосредственных исполнителей этих работ
и последовательность их выполнения.
Наем персонала в ООО «ГРЕЙС» осуществляется как из внешних, так
и из внутренних источников. Открытие дополнительных офисов ООО
«ГРЕЙС» в 2018 году вызвало необходимость в найме работников. Часть
служащих и специалистов главного офиса ООО «ГРЕЙС» смогли занять
руководящие рабочие места в дополнительных офисах, а им на замену были
подобраны кандидаты из внешних источников. Качество набранных
работников отдел кадров ООО «ГРЕЙС» оценил по формуле (3):
Кн = (Рк + Пр + Ор) / Ч (3)
где Рк – усредненный показатель качества выполняемой работы
набранными работниками, %;
Пр – процент новых работников, продвинувшихся по службе в течение
одного года;
Ор – процент новых работников, оставшихся работать по прошествии
одного года;
Ч – общее число показателей, учтенных при расчете (качественные
показатели работы сотрудников, баллы).
Кн = (70% + 10,13% + 98,42%) / 20 = 8,9%
Максимальное значение этого показателя в ООО «ГРЕЙС» равно
10,5%, если считать, что процент новых работников, продвинувшихся по
службе в течение года, и количество показателей качества работы сотрудника
40
- const. Качество набранных работников ООО «ГРЕЙС» в 2016 и в 2017 году
имеет следующие значения: 8,2% и 8,0%. Рост показателя ООО «ГРЕЙС» в
2018 году объясняется тем, что процедура найма и отбора кадров стала более
содержательной, она включает: профессиональное тестирование,
собеседование, конкурсный отбор, анкетирование личностных и деловых
качеств претендента. Адаптация персонала ООО «ГРЕЙС». Сбор и обработку
информации об уровне и длительности адаптации персонала проводят в ООО
«ГРЕЙС» в рамках процедуры текущей деловой оценки персонала. Динамика
показателей оценки адаптации персонала в ООО «ГРЕЙС» за 2016-2018 гг.
представлена в таблице 2.
Таблица 2
Динамика показателей оценки адаптации персонала в ООО
«ГРЕЙС» за 2016-2018 гг.
Показатели оценки адаптации
персонала
2016
2017
2018
1. Коэффициент качества (показатель
обратный коэффициенту возврата
документов)
0,78
0,63
0,76
2. Коэффициент трудовой дисциплины
0,9832
0,9789
0,9784
3. Показатель выполнения обязанностей
по должностным инструкциям
0,800
0,600
0,640
4. Уровень здоровья персонала
0,700
0,680
0,740
5. Условия труда персонала
0,567
0,556
0,570
Общий уровень адаптации персонала
0,754
0,685
0,726
Общий уровень адаптации персонала ООО «ГРЕЙС» рассчитывается
по формуле (4):
Ку.ф. = К1 * К2 * ….. * Кп
где К1, К2, …, Кn – показатели оценки адаптации персонала,
коэффициент.
Как видно по результатам таблицы 2 уровень адаптации коллектива
ООО «ГРЕЙС» в 2018 году составляет 0,726, что больше, чем в 2017 году, но
меньше, чем в 2016 году. Незначительный рост данного показателя ООО
«ГРЕЙС» объясняется тем, что коллектив предприятия пополняется новыми
41
работниками из-за расширения структуры ООО «ГРЕЙС». Таким образом,
формирование системы управления персоналом в ООО «ГРЕЙС»
характеризуется следующими показателями:
- по планированию персонала: коэффициент укомплектованности
кадрами ООО «ГРЕЙС» в течение 2016-2018 гг. оставался достаточно
стабильным, при этом фактическая численность персонала по штатному
расписанию в 2018 году соответствует плановой;
- по отбору и найму персонала: показатель качества набранных
работников ООО «ГРЕЙС» растет в динамике, что свидетельствует о том,
процедура найма и отбора кадров стала более содержательной, она включает
профессиональное тестирование, собеседование, конкурсный отбор,
анкетирование личностных и деловых качеств претендента;
- по адаптации персонала: коэффициент трудовой адаптации ООО
«ГРЕЙС» имеет тенденцию к незначительному росту – это, прежде всего,
объясняется тем, что коллектив предприятия пополняется новыми
работниками из-за расширения структуры ООО «ГРЕЙС».
Анализ развития системы управления персоналом в ООО «ГРЕЙС»
включает оценку трудового потенциала, обучение персонала, планирование
служебной карьеры, социальное развитие коллектива. Общая оценка
трудового потенциала ООО «ГРЕЙС». ООО «ГРЕЙС» осуществляет общую
оценку трудового потенциала посредством балльной оценки (по 10-балльной
шкале). Шкала оценки сформирована ООО «ГРЕЙС» таким образом (0).
Определив шкалу оценки трудового потенциала, в ООО «ГРЕЙС»
рассчитывают показатели трудового потенциала, а на их основе – балльную
оценку трудового потенциала в виде итоговой таблицы (Приложение Г).
Таблица 3
Шкала оценки трудового потенциала ООО «ГРЕЙС»
Значение
коэффициентов
0 –
0,1
0,1 –
0,2
0,2 –
0,3
0,3 –
0,4
0,4 –
0,5
0,5 –
0,6
0,6 –
0,7
0,7 –
0,8
0,8 –
0,9
0,9 -
1
Баллы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
42
Рассчитав частные показатели трудового потенциала ООО «ГРЕЙС»,
найдем общий показатель – среднеарифметическое значение балльной
оценки трудового потенциала в целом по предприятию в 2018 году, которое
равно 6,625 баллов (сумму баллов разделить на 8 показателей). Показатель
общей оценки трудового потенциала ООО «ГРЕЙС» снизился к 2017 году на
1,5 балла, но уже к 2018 году увеличил свое значение на 0,5 балла, что
свидетельствует о росте способности персонала к эффективному труду.
Обучение персонала ООО «ГРЕЙС». ООО «ГРЕЙС» занимается
организацией заочных семинаров по повышению квалификации служащих,
целью которых является:
- предоставить возможность участия неограниченному числу
сотрудников отраслевых отделов (управлений, департаментов) без отрыва от
производства;
- доставить самые актуальные сведения прямо на рабочий стол;
- получить авторитетные ответы на злободневные вопросы, не выходя
из рабочего кабинета;
- минимизировать затраты на командировочные расходы и проживание;
- в дальнейшем участникам заочных семинаров будет предоставлена
возможность общения на web-странице с докладчиками и другими
участниками семинаров.
Схема организации заочных семинаров ООО «ГРЕЙС»:
- знакомство с возможностями заочного семинара;
- выбор темы семинара и регистрация в качестве участника
(участников) не позднее первого дня проведения семинара;
- оплата участия;
- выбор формы получения основных материалов (e-mail или почта);
- отправка проблемных вопросов по темам семинара (объем и характер
вопросов участникам семинара необходимо обсудить с куратором семинара).
Вопросы должны быть получены не менее, чем за пять дней до начала
семинара;
43
- изучение полученных материалов семинара, подготовка
дополнительных вопросов (не обязательно);
- заполнение и отправка анкетной формы по результатам семинара;
- получение сертификата и других документов по итогам семинара (по
почте).
Запись на заочные семинары производится по факсу, по телефону или
по электронной почте. Пользуясь такой услугой, ООО «ГРЕЙС» повышает
квалификацию своего персонала уже ряд лет.
На основании схемы планового баланса квалифицированных
работников на 2018 год в ООО «ГРЕЙС» в один из открывающихся
дополнительных офисов необходимо было подготовить 41 сотрудника: 1
человек должен быть подготовлен на должность руководителя высшего звена
управления, 12 человек на места руководителей отделов и подразделений и
28 сотрудников на должности специалистов отделов и подразделений.
Подготовка сотрудников ООО «ГРЕЙС» велась планомерно в течение
последнего года: обучение путем ротации, наставничество, более опытные
сотрудники проводили семинары – лекции. По результатам оценок и
аттестаций были составлены графики обучения 28 сотрудников, которых
необходимо было подготовить на должности специалистов отделов и
подразделений ООО «ГРЕЙС».
Заочные семинары, которые были заявлены, подобраны таким образом,
чтобы их тематика соответствовала требованиям должностных инструкций
новых сотрудников ООО «ГРЕЙС». Их стоимость – по 2790 руб. за 1
человека.
Оценить окупаемость затрат на данный вид обучения можно по
формуле (5):
t
t
i
rr
Bt
P
)1)(1(
1
(5)