46
Окончание таблицы 2.7
1
2
3
4
5
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными средствами
0,306
0,268
-0,038
>0,2
Коэффициент
обеспеченности
финансовых
обязательств активами
0,131
0,148
0,017
<=0,85
Как видно из данных таблицы 2.7, коэффициент текущей ликвидности
снизился в 2016 году на 0,08 в сравнении с 2015 годом, что свидетельствует о
том, что у ОАО «Минский маргариновый завод» увеличились краткосрочные
обязательства, при этом, данный коэффициент ниже нормативного значения,
что свидетельствует о недостаточной ликвидности организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
уменьшился за рассматриваемый период на 0,038, данный коэффициент больше
нормативного и составил за 2016 год 0,268, что свидетельствует о возможности
ОАО «Минский маргариновый завод» погасить свои долги высоколиквидными
активами.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
увеличился на 0,017, но не превышает 0,85, что свидетельствует о способности
ОАО «Минский маргариновый завод» рассчитаться по своим финансовым
обязательствам после реализации активов.
В целом ОАО «Минский маргариновый завод» является
платежеспособным, в тоже время организации необходимо работать над
увеличением ликвидности, прежде всего за счет сокращения краткосрочных
обязательств.
Далее в таблице 2.8 представим анализ показателей рентабельности ОАО
«Минский маргариновый завод».
Таким образом, анализируя показатели рентабельности деятельности
ОАО «Минский маргариновый завод» можно отметить, что все рассмотренные
показатели имеют положительную тенденцию и по результатам работы за 2016
47
год увеличиваются, наибольший рост показала рентабельность основной
деятельности, рост на 4,5%, прежде всего за счет снижения себестоимости
изготавливаемой продукции.
Таблица 2.8
Анализ показателей рентабельности ОАО «Минский маргариновый
завод» за 2015-2016 годы
Наименование показателя
2015 год
2016 год
Отклонение
(+,-)
Рентабельность продаж
11,3
13,9
2,6
Рентабельность основной
деятельности
14,8
19,3
4,5
Рентабельность перманентного
капитала
7,3
8,8
1,4
Рентабельность собственного
капитала
7,7
9,3
1,6
Экономическая рентабельность
6,7
7,9
1,2
Фондорентабельность, %
7,7
9,1
1,5
Управление персоналом в организации осуществляется отделом кадров.
Кадровая политика ОАО «Минский маргариновый завод» – это генеральное
направление в кадровой работе, определяемое совокупностью наиболее
важных, принципиальных положений, выраженных в решениях акционеров.
Качественные характеристики специалистов отдела кадров ОАО
«Минский маргариновый завод» представлены ʙ таблице 2.9.
Таблица 2.9
Качественные характеристики специалистов отдела кадров ОАО
«Минский маргариновый завод»
Сотрудник
отдела кадров
Образован
ие
сотрудника
Специальность
по диплому
Возраст
сотрудника
Стаж
работы по
специаль
ности
Начальник отдела
Высшее
образование
Управление
персоналом
44 года
12 лет
Специалист по
подбору кадров
Высшее
образование
Управление
персоналом
34 года
7 лет
Специалист по
подбору кадров
Высшее
образование
Деловое
администрирова
ние
26 лет
2 года
Специалист по
кадровому
делопроизводству
Высшее
образование
Деловое
администрирова
ние
29 лет
3 года
48
Таким образом, управлением персоналом в организации занимаются
опытные и образованные специалисты.
Персонал ОАО «Минский маргариновый завод» подразделяется на
следующие группы:
управленческий персонал (директора, начальники отделов);
специалисты (сотрудники отделов);
обслуживающий персонал (охрана, уборщик).
Кадровую политику Общество рассматривает в качестве фактора,
обеспечивающего достижение стратегических целей и задач.
Динамика численности работающих в ОАО «Минский маргариновый
завод» и информация об обеспеченности трудовыми ресурсами представлена в
таблице 2.10.
Таблица 2.10
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ОАО «Минский
маргариновый завод», чел.
Показатель
2014
г.
Уд.
вес,
%
2015
г.
Уд.
вес,
%
2016
г.
Уд.
вес,
%
Отклон
ение,
чел.
Отклон
ение,
уд.
вес.
Среднесписочная
численность
всего персонала
3536
100
3528
100
3426
100
-110
-
в том числе:
- рабочие
2591
73,3
2589
73,4
2536
74,0
-55
0,7
- руководители
177
5,0
175
5,0
164
4,8
-13
-0,2
- ИТР
517
14,6
515
14,6
489
14,3
-28
-0,3
- специалисты и
другие служащие
107
3,0
106
3,0
99
2,9
-8
-0,1
- МОП
144
4,1
143
4,1
138
4,0
-6
-
Таким образом, можно свидетельствовать, что в ОАО «Минский
маргариновый завод» наблюдается снижение численности работающих на 110
человек, наибольшее снижение обеспечили рабочие, численность которых
снизилась на 55 человек. Среди ИТР снижение численности составило 28
человек, 8 служащих и 13 руководителей. Таким образом, как в 2014 г. так и в
2016 году наибольший удельный вес в структуре персонала ОАО «Минский
49
маргариновый завод» занимают производственные рабочие – 74%.
Характеристика работников ОАО «Минский маргариновый завод»
представлена в таблице 2.11.
Таблица 2.11
Характеристика работников ОАО «Минский маргариновый завод»
за 2014-2016 гг., чел.
Показатели
Категории
Года
2013
2014
2015
По качественному составу
Мужчины
2460
2440
2249
Женщины
1076
1088
1177
По возрастным группам
до 30 лет
922
901
822
от 31 до 35 лет
871
901
928
от 36 до 40 лет
871
901
682
от 41 до 45 лет
666
601
894
старше 45 лет
205
225
99
По уровню образования
Высшее
1896
1989
1806
Среднее
профессиональное
1230
1239
1422
Среднее общее
410
300
199
Таким образом, можно отметить, что в ОАО «Минский маргариновый
завод» преобладают мужчины, их число за анализируемый период снизилось до
2249 человек в 2016 году. Женщин в свою очередь 1177 человек.
Распределяя работников компании по возрастным группам можно
отметить, что наиболее количество работающих на предприятии в возрасте от
31 до 35 лет, их число за 2016 год составило 928 человек, увеличившись с
начала анализируемого периода на 57 человек. Количество работающих в
возрасте от 41 до 45 лет, в течение последних лет также увеличилось. Число
работников старше 45 лет уменьшилось до 99 человек. Таким образом, в
компании преобладает молодой коллектив.
В ОАО «Минский маргариновый завод» значительное количество
работников имеют высшее образование – 1806 человек за 2016 год. Несмотря
на это 54 человек еще продолжают обучение в учебных заведениях страны.
Анализ показателей по труду начинается с анализа численности
работников. В процессе анализа определяется динамика численности
50
работников в сравнении с динамикой реализации.
Данные о численности персонала, его структуре, заработной плате
приведены в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Численность персонала ОАО «Минский маргариновый завод», его
структура, уровень заработной платы
Наименование
позиций
2014 г.
2015г.
Отклонение
2015 г. к
2014 г.
2016 г.
Отклонение
2016 г. к
2015 г.
Среднесписочная
численность
работающих всего, чел
3536
3528
-8,00
3426
-102,00
Численность
работников аппарата
управления, чел
177
175
-2,00
164
-11,00
Удельный вес
численности аппарата
управления в
среднесписочной
численности
работающих, %
5,01
4,96
-0,05
4,79
-0,17
Производительность
труда, тыс. руб.
149,60
171,64
22,04
186,08
14,44
Среднемесячная
заработная плата
работающих, руб.
567
652
0,85
788
1,37
Фонд заработной платы,
тыс. руб.
20063,26
22999,03
2935,77
27010,58
4011,55
Как видно из таблицы 2.13, численность работников аппарата управления
в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась на 2 человека, а в 2016 г. снизилась
на 11 человек по сравнению с 2015 годом. На протяжении всего
анализируемого периода наблюдается рост производительности труда. В 2014
г. производительность труда составляла 149,6 тыс. руб. р., в 2015 г. она
увеличилась до 171,64 тыс. руб. р., в 2016 г. – повысилась до 186,08 тыс. руб. р.
Среднемесячная заработная плата работающих в 2015 г. по отношению к
2014 г. возросла на 85,0 р. и составила 652 руб. р., в 2016 г. в сравнении с 2015
г. – на 136 руб. р. и составила 788 р. Рост заработной платы произошел за счет
51
повышения тарифных ставок на оплату труда.
Общий фонд заработной платы в 2014-2016 гг. соответственно составил
20063,26 тыс. руб. р., 22999,03 тыс. руб. р. и 27010,58 тыс. руб. р. На
увеличение фонда заработной платы повлияло увеличение заработной платы
работникам.
Соотношение темпов роста заработной платы и производительности
труда показано на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3. Соотношение темпов роста заработной платы и
производительности труда работающих
Как видно из данных рисунка 2.3, темп роста заработной платы выше
темпа роста производительности труда, а для рентабельной работы
предприятия необходимо обратное соотношение, так как происходит
перерасход фонда заработной платы, что ведет к росту себестоимости
продукции и, соответственно, снижению получаемой предприятием прибыли
при сохранении одного и того же уровня цен.
2.2 Анализ управления человеческим капиталом в ОАО «Минский
маргариновый завод»
Кадровая политика ОАО «Минский маргариновый завод» – это
генеральное направление в кадровой работе, определяемое совокупностью
наиболее важных, принципиальных положений, выраженных в решениях
114,73
108,42
114,89
120,94
102
104
106
108
110
112
114
116
118
120
122
2015 2016
Темп роста производительности труда, % 100
Темп роста заработной платы, % 100
52
акционеров. Кадровую политику Общество рассматривает в качестве фактора,
обеспечивающего достижение стратегических целей и задач.
Кадровая политика регламентируется решениями общего собрания
акционеров ОАО «Минский маргариновый завод», решениями Совета
директоров Общества, приказами и распоряжениями генерального директора,
Коллективным договором, локальными нормативными актами.
Общее руководство работой по реализации кадровой политики Общества
осуществляет заместитель генерального директора по работе с персоналом и
социально-бытовым вопросам.
Цель кадровой политики – создание эффективной системы управления
человеческими ресурсами ОАО «Минский маргариновый завод», развитие у
трудового коллектива созидательного, творческого подхода к выполняемым
функциональным обязанностям, формирование и поддержание на высоком
уровне корпоративной культуры и традиций, дальнейшее деятельности
предприятия, достижение показателей, принятых на общем собрании
акционеров ОАО «Минский маргариновый завод», заседаниях Совета
директоров, высшим менеджментом предприятия.
Основные задачи кадровой политики:
кадровое планирование;
оптимизация и стабилизация кадрового состава и численности
структурных подразделений;
создание и поддержание организационного порядка, укрепление
исполнительности, ответственности сотрудников за выполняемые обязанности,
укрепление трудовой и производственной дисциплины;
формирование и укрепление корпоративной культуры предприятия;
обеспечение социального партнерства.
Кадровая политика ОАО «Минский маргариновый завод»
предусматривает систему адаптации новых сотрудников, повышение
квалификации, получение дополнительного профессионального образования за
счет средств предприятия, стимулирование бригадных форм труда, а также
53
заработок по сдельным расценкам.
Трудовые отношения в ОАО «Минский маргариновый завод»
регламентируются трудовым договором, Коллективным договором,
должностными инструкциями и внутренними нормативными документами. При
приеме на работу с каждым работником заключается трудовой договор, в
котором определены основные права и обязанности работника в отношении
предприятия, а также права и обязанности ОАО «Минский маргариновый
завод» в отношении работника.
На предприятии принят Коллективный договор, который регулирует
социально-трудовые, экономические и профессиональные отношения между
сотрудниками и ОАО «Минский маргариновый завод». Коллективный договор
разработан и принят с целью:
создания системы социально-трудовых отношений на предприятии,
максимально способствующей его стабильной и производительной работе,
успешному развитию, росту его общественного престижа и деловой репутации;
установления социально-трудовых прав и гарантий, улучшающих
положение работников по сравнению с действующим законодательством;
практической реализации принципов социального партнерства и
взаимной ответственности сторон.
Экземпляр Коллективного договора находится в каждом подразделении
завода. Кроме того, у каждого сотрудника есть утвержденная должностная
инструкция, с которой он должен был ознакомиться при приеме на работу.
Для комфортного вхождения нового сотрудника в производственный
процесс, сокращения времени, которое требуется ему для того, чтобы освоиться
и начать работу на новом месте с полной отдачей, получить необходимые
знания об инфраструктуре и взаимоотношениях, на предприятии действует
система адаптации персонала.
В ходе адаптации новый сотрудник знакомится с деятельностью
предприятия в целом, овладевает профессией, приобретая и совершенствуя
необходимые практические знания, умения и навыки, привлекается к участию в
54
общественной жизни завода.
В рамках программы адаптации новый сотрудник знакомится с
организационной структурой ОАО «Минский маргариновый завод». При
желании организовываются экскурсии по территории предприятия.
В ОАО «Минский маргариновый завод» разработана и внедрена система
стимулирования бригадных форм труда, в рамках которой производится
доплата не освобожденным от основной работы бригадирам за руководство
бригадой.
Размер премии основных производственных рабочих (сдельщиков и
повременщиков) складывается из нескольких показателей:
за выполнение индивидуального производственного задания;
за выполнение показателей качества продукции (работы);
за выполнение плана цеха по объему товарной продукции.
Выплата персональной надбавки от тарифной ставки работникам,
имеющим необходимую квалификацию для выполнения работ по другим
профессиям основных производственных рабочих, не предусмотренных
заключенными трудовыми договорами и включенных в списки, утвержденные
генеральным директором, производится:
в размере 15% от тарифной ставки установленного производственного
разряда в виде персональной надбавки до начала выполнения дополнительных
работ;
в размере 25% от тарифной ставки установленного производственного
разряда в виде персональной надбавки и оплаты нарядов в установленном
порядке за фактически выполненную работу.
На ОАО «Минский маргариновый завод» разработана и внедрена система
стимулирования и мотивации труда. На ОАО «Минский маргариновый завод»
использует как материальные, так и нематериальные методы мотивации труда
своих сотрудников.
Направления мотивационного механизма на ОАО «Минский
маргариновый завод» представлены на рисунке 2.4.
55
Рисунок 2.4. Направления мотивационного механизма ОАО
«Минский маргариновый завод»
Таким образом, в ОАО «Минский маргариновый завод» используется как
материальная мотивация, так и нематериальная мотивация. Материальная
мотивация работников компании включает в себя: заработную плату, премии,
оплату питания.
Социальные гарантии и льготы:
поддержка молодых работников завода путем присвоения на 3 года
статуса «Молодой специалист», дополнительного ежемесячного и
ежеквартального материального стимулирования, позволяющего молодому
специалисту иметь в течение 3-х лет стабильное повышение заработной платы;
поддержка молодых рабочих, осваивающих дефицитные профессии
на ученических условиях, путем выплаты ежемесячной стипендии и
единовременных выплат при получении 3-го квалификационного разряда, а
также дополнительной стипендии после окончания срока ученичества;
13 материальная помощь работникам предприятия, впервые
увольняющимся в связи с уходом на пенсию, в зависимости от непрерывного
стажа работы на предприятии;
Направления мотивационного механизма на ОАО «Минский
маргариновый завод»
Материальная моцивация
Заработная плата
Премия
Оплата
питания
Материальная помощь
Нематериальная мотивация
Планирование карьеры
Проведение корпоративных
мероприятий
Благодарности, грамоты
и др.