44
неправомерном удержании банком остатка денежных средств на номинальном
счете и суммы по неисполненным платежным поручениям.
1
Исполнение банком обязанности по перечислению денежных средств по
указанию клиента включает в себя как списание их с расчетного счета клиента,
так и со своего корреспондентского счета. Поэтому банк несет ответственность
за нарушение срока совершения операции и в том случае, если денежные
средства были им своевременно списаны со счета клиента, но не списаны со
своего номинального счета
2
.
Если банк, не исполняя распоряжение клиента, не списывает денежные
средства с его счета, то клиент вправе требовать, как взыскания процентов за
нарушение номинального договора, так и начисления процентов за пользование
денежными средствами, находящимися на номинальном счете, если последние
банк обязан уплачивать по договору.
При нарушении сроков осуществления операций по счету банк
уплачивает клиенту проценты за весь период просрочки на день, когда
соответствующая операция была произведена. При необоснованном списании
неустойка начисляется со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до
их восстановления на номинальном счете.
Банк гарантирует тайну номинального счета и номинального вклада,
операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую
тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их
представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на
основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным
органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены
исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. В случае
разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права
которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных
1
Ерохина М.Г. Договор участия в долевом строительстве и защита прав дольщиков:
некоторые аспекты // Юрист. – 2017. – № 19. – С. 26.
2
Василевская Л.Ю. Договоры номинального счета и счета эскроу: общее и особенное в
правовой регламентации // Гражданское право. – 2017. – № 3. – С. 3.
45
убытков
1
.
Более широко понятие номинальной тайны установлено в ст. 26 Закона о
банках. Исходя из ее буквального толкования можно сделать вывод, что банк
обязывается хранить номинальную тайну не только по операциям по счету и
вкладу, но и по другим операциям своих клиентов, осуществляемым на основе
иных договоров: кредитного, лизинга, факторинга и др. Кроме того, в абз. 1 ст.
26 Закона о банках допускается распространение банком режима номинальной
тайны и на иные сведения, если это не противоречит федеральному закону.
Думается, что под номинальной тайной следует понимать информацию,
относящуюся исключительно к клиентам кредитных организаций. Информация,
касающаяся банка как коммерческой организации, защищается в порядке,
предусмотренном для коммерческой тайны.
Охрана информации, составляющей банковскую тайну, осуществляется
независимо от того, имеет ли эта информация действительную или
потенциальную коммерческую ценность или нет. Следовательно, номинальная
тайна - более широкое понятие, чем коммерческая тайна, что не исключает
распространение на нее правового режима последней. Обязанность по
сохранению номинальной тайны возлагается на банки и другие кредитные
организации по счетам их клиентов, а также на Банк России по
корреспондентским счетам кредитных организаций и других его клиентов. Банк
России и аудиторские организации, получившие доступ к информации,
составляющей банковскую тайну, при проведении проверок банков обязаны не
разглашать сведения, полученные в ходе проверки.
Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться
номинальным счетом, производится банком в порядке, определенном
номинальными правилами и договором с клиентом. В случаях передачи
платежных документов в банк в письменной форме банк должен проверить по
внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на
1
Василевская Л.Ю. Договоры номинального счета и счета эскроу: общее и особенное в
правовой регламентации // Гражданское право. – 2017. – № 3. – С. 3.
46
переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати,
содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности,
если она является основанием для распоряжения денежными средствами,
находящимися на номинальном счете
1
.
Итак, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение
договора номинального счета предусмотрена ст. 856 ГК РФ. Она применяется к
банку не за все нарушения правил совершения расчетных операций, а только за
те из них, которые непосредственно связаны с осуществлением операций по
номинальному счету клиента. Ответственность за ненадлежащее перечисление
банком безналичных денег с номинального счета на счет регулируется
правилами о соответствующих формах расчетов (ст. 862, 866, п. 3 ст. 874, ст.
885 ГК РФ).
По общему правилу пункта 1статьия 854 ГК РФ, списание денежных
средств с номинального счета осуществляется банком на основании
распоряжения клиента. В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе
определять и контролировать направления использования денежных средств
клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором
номинального счета ограничения его права распоряжаться денежными
средствами по своему усмотрению. Однако указанное право может быть
ограничено законом. Частным случаем такого ограничения является норма п. 2
ст. 854 ГК РФ.
Она допускает возможность списания денежных средств, находящихся на
счете, без распоряжения клиента:
- По решению суда: в соответствии с частью 1 статьи 31 Налогового
кодекса РФ, налоговые органы вправе предъявлять в суды общей юрисдикции
или арбитражные суды иски о возмещении ущерба, причиненного государству
вследствие неправомерных действий банка по списанию денежных средств со
счета налогоплательщика после получения решения налогового органа о
1
Василевская Л.Ю. Договоры номинального счета и счета эскроу: общее и особенное в
правовой регламентации // Гражданское право. – 2017. – № 3. – С. 4.
47
приостановлении операций, в результате которых стало невозможным
взыскание налоговым органом недоимки, задолженности по пеням, штрафам с
налогоплательщика;
- Если это предусмотрено законом: исходя из статьи 351 Таможенного
кодекса РФ, при неисполнении требования об уплате таможенных платежей в
установленные сроки таможенный орган принимает решение о взыскании
денежных средств со счетов плательщика в банке в бесспорном порядке.
Решение о бесспорном взыскании является основанием для направления в банк,
в котором открыты номинальные счета плательщика, инкассового поручения на
списание с номинальных счетов плательщика и перечисление на счет
таможенного органа необходимых денежных средств;
- Если это предусмотрено в тексте договора между банком и клиентом.
Очередность платежей - определенная законодательством
последовательность списания средств с номинальных счетов по нескольким
расчетным документам, срок оплаты которых уже наступил. Ст. 855 ГК РФ
устанавливает два правила определения очередности платежей с номинальных
счетов, принадлежащих как клиентуре, так и кредитным организациям.
Первое относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет
полностью рассчитаться по всем предъявленным требованиям, списание этих
средств с номинального счета осуществляется в порядке поступления
распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не
предусмотрено законом.
Таким образом, первое из поступивших распоряжений исполняется в
первую очередь. Возможны и иные ситуации: банковские правила допускают
изменение очередности списания денежных средств по желанию клиента, для
сего он предоставляет банку новые распоряжения. При наличии нескольких
счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей,
установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности
1
.
1
Василевская Л.Ю. Договоры номинального счета и счета эскроу: общее и особенное в
правовой регламентации // Гражданское право. – 2017. – № 3. – С. 3
48
Если денежных средств на счете клиента для удовлетворения всех
предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств
осуществляется в очередности, установленной статьей 855 ГК РФ. Списание
средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится
в порядке календарной очередности поступления документов. Законом
предусмотрено шесть очередей списания денежных средств с номинального
счета клиента, которые не могут быть изменены распоряжением клиента:
- во-первых, осуществляется списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств с
номинального счета для удовлетворения требований о возмещении вреда,
причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во-вторых, производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов
по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по
трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений
авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в-третьих, производится списание по платежным документам,
предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов
по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, а также по
отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования;
- в-четвертых, производится списание по платежным документам,
предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в
которые не предусмотрены в третьей очереди;
- в-пятых, производится списание по исполнительным документам,
предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в-шестых, производится списание по другим платежным документам в
порядке календарной очередности.
49
При списании банком денежных средств с номинального счета клиента и
не перечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка
к ответственности. Проценты за пользование денежными средствами,
находящимися на номинальном счете клиента, банк обязан уплачивать до
момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если банк, не
исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы
с номинального счета, клиент имеет право требовать, как применения
указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование
денежными средствами, находящимися на номинальном счете.
Если иное не установлено законом или договором, банк несет
ответственность за последствия исполнения поручений, выданных
неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием
предусмотренных номинальными правилами и договором процедур банк не мог
установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.
Суд вправе уменьшить размер ответственности банка, когда будет
установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в
банк. Банк не может быть освобожден от ответственности за неисполнение или
ненадлежащее исполнение обязательств по выполнению поручения клиента в
случае неисполнения обязательства оказывающей соответствующие услуги
службой связи.
При этом необходимо исходить из того, что правила об ограниченной
ответственности в данных случаях не применяются. Участвуя в гражданско-
правовых отношениях, банки имеют право требовать от клиентов
предоставления документов, только имеющих непосредственное отношение к
заключению договора номинального счета. Банки в своей деятельности нередко
допускают нарушение условий заключенных договоров номинального счета.
Причинами могут служить и сбои программного обеспечения, ошибки
операционных работников, мошеннические действия со стороны третьих лиц,
преступные действия работников кредитного учреждения.
50
Невыполнение обязательств со стороны банка иногда влечет за собой для
его клиентов тяжелые последствия, которые приводят не только к ухудшению
их финансового состояния, но подчас являются причиной их фактического
банкротства. При этом за нарушение правил совершения расчетных операций
банк несет ответственность на основании ст. 856 ГК РФ.
Таким образом, при неисполнении или ненадлежащем исполнении
обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм
ГК РФ об ответственности могут быть взысканы убытки в части, не покрытой
применением иных мер ответственности. Безусловно, договор номинального
счета также имеет недостатки и немало проблемных аспектов. Этому
способствует и еще не сложившаяся правоприменительная практика по
рассматриваемой договорной конструкции.
Одна из проблем правового регулирования договора номинального счета
связана с возможностью списания долга, возникшего в связи с обязательствами
владельца такого счета, а также бенефициара. Чтобы дать оценку принципу
неприкосновенности денежных средств, находящихся на номинальном счёте,
полагаем, следует обратить внимание на специальные правила ареста и
списания денежных средств, находящихся на номинальном счёте. Это
радикальное, на наш взгляд, и не до конца отрегулированное правило, не
совсем понятное в отношении своего реального правоприменения на практике
1
.
Как уже упоминалось выше, арест или списание денежных средств,
находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, не
допускается, взыскание денежных средств не допускается также и в рамках
исполнительного производства. В связи с этим, договор номинального счета
1
Ташбулатова В.В., Ахтямова Е.В. К вопросу о применении договора номинального счета в
Российской Федерации // Наука молодых - будущее России: Сборник научных статей 4-й
Международной научной конференции перспективных разработок молодых ученых / Отв.
ред. А.А. Горохов. – М., 2019. – С. 207.
51
получил существенное преимущество в отношении принципа
неприкосновенности денежных средств
1
.
Как выяснилось, в связи с таким правовым иммунитетом, который при
управлении счётом, получает номинальный владелец, есть вероятность, что
последний, в рамках операций, осуществляемых, якобы, в интересах
бенефициара, может осуществлять и, всякого рода, сомнительные финансовые
операции, как то: уклонение от законных претензий кредиторов и прочих
третьих лиц.
Предположим, со стороны судебных исполнителей, налоговых органов
или кредиторов, к владельцу счёта есть законные претензии, а изъятие
денежных средств, находящихся на номинальном счёте, согласно закону, по
обязательствам номинального владельца счёта не допускается. В силу того, что
некоторая часть денежных средств владельца номинального счёта, на которую
законно претендуют кредиторы и другие субъекты права, не может быть
истребована, то в этом, на наш взгляд, проявляется несовершенство правового
регулирования данного института права.
На практике это может выглядеть примерно следующим образом.
Владелец номинального счёта, в предвидении своего банкротства, размещает на
номинальном счёте часть своих денежных средств, на которую, на законных
основаниях, могут претендовать его кредиторы или, например, налоговые
органы, а затем признаёт себя банкротом. Поэтому для осуществления
принципа справедливости, чтобы изъять эти средства с номинального счёта,
законодательство по банкротству должно иметь некоторые правовые
механизмы для того, чтобы соответствующие суммы всё же каким-то образом
попали в общую конкурсную массу. В связи с этим, на наш взгляд, в редакцию
соответствующей статьи необходимо внести определённые коррективы. Еще не
сложившаяся правоприменительная практика по рассматриваемой договорной
1
Витрянский В.В. Новеллы о договорах в сфере банковской и иной финансовой деятельности
// Хозяйство и право. – 2017. – № 11. – С. 22.
52
конструкции, не даёт нам пока возможности судить о том, какой будет
практика применения соответствующей статьи.
Более того, на практике возможна и ситуация, когда бенефициар может
иметь прямое или косвенное отношение к разного рода сомнительным сделкам
номинального владельца счёта, а это уже более тяжёлый случай
злоупотребления правовым иммунитетом номинальной договорной
конструкции. И, таким образом, чтобы заработали должным образом,
необходимые правовые механизмы, правоохранительным органам следует
хорошо потрудиться для того, чтобы такая преступная связь между
бенефициаром и номинальным владельцем всё же была установлена.
На практике замечено, что как только появляются в гражданском обороте
различные нововведения, то некоторые недобросовестные субъекты права,
предпринимают попытки использовать те или иные правовые конструкции для
своих неблаговидных целей. Полагаем, что такие попытки будут иметь место и
в отношении института номинального счёта. Поэтому, на наш взгляд,
правоохранительные органы, суды и другие компетентные органы должны
иметь и соответствующие правовые механизмы, чтобы реагировать на это
адекватным образом.
Не менее важным аспектом в практике правоприменения является момент,
когда владельцу счёта необходимо раскрыть бенефициара, поскольку это
является существенным условием, без исполнения которого, договор будет
признан недействительным. И, если бенефициар не указан, то, как правило, для
данной ситуации предусмотрен обязательный пакет документации, который
регламентируется Инструкцией Центрального Банка №153-И.
1
Порядок
получения информации о бенефициаре, таким образом, определяется
банковским учреждением самостоятельно, а это, нам представляется, не совсем
правильным. В силу того, что данная информация является существенным
1
Инструкция Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И (ред. от 24 декабря 2018 г.) «Об
открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
// Вест. Банка России. – 2014. – №60.
53
условием договора номинального счёта, то она, на наш взгляд, должна иметь
соответствующую правовую регламентацию непосредственно в ГК РФ, а не в
локальных актах тех или иных учреждений.
Важным моментом в правовом регулировании является, и обязанность
банка проинформировать бенефициара о расторжении договора, причём
независимо от того, предусмотрено ли это условиями договора номинального
счета. Новой редакцией Закона, как раз и предусмотрена такая обязанность,
которая, в отличие от предыдущей редакции, имеет силу, независимо от того,
предусмотрено ли это условиями договора номинального счета.
Такая формулировка положения в п. 2 ст. 860.6 ГК РФ позволяет
бенефициару по договору номинального счета, заключенному без его участия,
выразить банку намерение воспользоваться своими правами по такому
договору, даже, если обязанность банка об информировании бенефициара о
расторжении договора номинального счета по заявлению его владельца и не
предусмотрена условиями договора номинального счета. Такое право
бенефициара полностью согласуется и с п. 2 ст. 430 ГК РФ, где указывается на
то, что стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор
без согласия третьего лица.
Поэтому, с учётом внесённых изменений, если счёт расторгнут, например,
в случаях, предусмотренных законом, при прекращении опеки или
попечительства, а также в случае достижения бенефициаром совершеннолетия,
то согласно п. 3 ст. 860.6 ГК РФ, остаток денежных средств по заявлению
бенефициара выдается ему или перечисляется на другой его банковский счет.
Полагаем, что этим положением законодатель чётко и недвусмысленно
решает вопрос о распределении остатка денежных средств при расторжении
договора номинального счёта в пользу бенефициара, не оставляя никаких
шансов для владельца счёта, чтобы интерпретировать данный закон в своих
интересах. Остаток денежных средств, таким образом, не может перечисляться
на номинальный счет владельца, где отсутствует чёткое указание на первичного
бенефициара.