35
на полное устранение рисков в целях успешного совершения внешнеторговой
сделки и предотвращениях каких-либо потерь.
Поиск оптимальных способов и механизмов организации расчетов во
внешней торговле для предприятия является актуальной проблемой. Наиболее
популярными из них в настоящее время являются документарные аккредитивы,
банковские гарантии и документарное инкассо.
36
Глава 2. Анализ и оценка экспортно-импортных операций с
использованием документарного аккредитива на примере
Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО Сбербанк
Мурманского отделения 8627 г.Кандалакша
2.1. Организационная характеристика Дополнительного офиса
№8627/01359 ПАО Сбербанк Мурманского отделения 8627 г.Кандалакша
Объектом исследования в данной выпускной квалификационной работы
выступает Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк Мурманского
отделения 8627 г.Кандалакша. Полный адрес отделения: 184046, г.
Кандалакша, Мурманская область, ул. Кировская аллея, д.11
Разветвленная сеть филиалов позволяет Сбербанку России удерживать
лидерство на рынке банковских услуг. Спектр операций, выполняемых
финансовым учреждением, огромен: выдача карт, предоставление займов на
разных условиях, размещение средств, переводы по России и за рубежом,
оплата коммунальных услуг, продажа сертификатов, монет и слитков,
страховые программы. Банк ведет свою деятельность не только на территории
страны, но также в странах СНГ, Восточной и Центральной Европы, в Турции.
В Кандалакше банк представлен 5 отделениями, которые обслуживают
юридических и физических лиц. Корпоративным клиентам Сбербанк
предлагает карточные продукты, услуги инкассации, аренду сейфов, расчетно-
кассовое и дистанционное обслуживание, векселя, депозитные сертификаты,
инвестиционно-банковские, лизинговые и другие услуги. Зарплатные проекты
позволяют работникам предприятий получать оплату труда вовремя, кроме
того, владельцы зарплатных карт получают льготы при осуществлении
операций в банке.
В городе есть 23 банкомата, которые дают возможность сделать
обслуживание круглосуточным. В них можно получить наличные, выполнить
платежи, посмотреть баланс на карте. Все дополнительные офисы работают с
понедельника по пятницу.
Организационная структура банка определяется его Уставом, в котором
содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях,
37
ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций
(Рисунок 2).
Рисунок 2 – Организационная структура ПАО «Сбербанк РФ»
Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое
созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи
внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета
директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании
акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь
владельцы обыкновенных акций.
Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание
акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете
директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о
расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой
39
документами Банка, территориального банка. ДО ПАО Сбербанк РФ № 8627
осуществляет от имени Сберегательного банка РФ все виды банковских
операций и сделок. При этом объем полномочий руководителя
Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО Сбербанк определяется
доверенностью. Сегодня Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк
РФ № 8627 представляет интересы Сбербанка РФ и обеспечивает их защиту.
Что касается финансовой деятельности, то Дополнительный офис №8627/01329
ПАО Сбербанк не имеет отдельного баланса, операции, осуществляемые
офисом, отражаются в составе бухгалтерского баланса.
Основными задачами Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО
Сбербанк являются:
1. Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.
2. Расширение клиентской базы.
3. Укрепление имиджа Сберегательного банка РФ.
Для решения стоящих задач перед Дополнительным офисом
№8627/01359 ПАО Сбербанк – офис в своей деятельности выполняет
следующие функции:
организация работы с физическими и юридическими лицами;
осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое
обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг;
формирование и своевременное представление в отделение первичных
документов и требуемой отчетности по результатам своей деятельности;
консультирование клиентов по различным вопросам;
разработка предложений по изменению порядка (технологии)
реализации действующих банковских продуктов и услуг, внедрение новых;
подготовка предложений по изменению режима работы с целью
улучшения качества обслуживания клиентов;
проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление
необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и
40
кредитных рисков, возникающих в деятельности ДО или доведения
информации о рисках непосредственно до руководства отделения.
При осуществлении своей деятельности, для решения возложенных на
него задач Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк обеспечивает:
осуществление внутреннего контроля по выявлению операций
клиентов, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с
денежными средствами, связанных с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Проведение
идентификации клиента и документальное фиксирование указанных сведений;
повышение культуры обслуживания клиентов;
повышение квалификации работников;
оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам;
своевременное информирование клиентов о новых банковских услугах;
наглядность, доступность и соответствие требованиям Банка
банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных материалов.
Деятельность Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО Сбербанк
осуществляется на основе, устанавливаемых банком СБ РФ, плановых заданий.
При этом отношения с клиентами Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО
Сбербанк строит исключительно на договорной основе – на основе договоров
и иных документов, оформляемых в порядке и на условиях, установленных
Банком. При этом Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк
гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов Банка, а также об
иных сведениях, отнесенных Правления Сберегательного банка РФ к составу
банковской тайны.
Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк имеет
установленный режим работы, определяемый в соответствии с утвержденным в
территориальном банке порядком. Штатная численность сотрудников
Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО Сбербанк утверждается
управляющим Сбербанка России. При этом работники ДО неукоснительно
выполняют требования распорядительных, нормативных и иных документов
41
Банка, территориального банка и отделения, обеспечивают точное и
своевременное выполнение операций и оформление всех нужных документов.
Дополнительный офис №8627/01359 ПАО Сбербанк осуществляет
банковские операции и сделки на основании Устава Банка, генеральной
лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале акционерного
коммерческого Сберегательного банка РФ, Положения о Дополнительном
офисе №8627/01359 ПАО Сбербанк – в соответствии с правилами,
установленными Банком, с учетом запретов, ограничений и лимитов, также
доверенностью, выданной заведующему офисом.
Основные показатели деятельности Дополнительного офиса №8627/01359
ПАО Сбербанк рассмотрим в отдельности от основных показателей
деятельности Сберегательного банка РФ, которые представлены в таблице 1.
По результатам расчетов можно отметить следующее. Основу доходов
Дополнительного офиса №8627/01359 ПАО Сбербанк составляют процентные
доходы, которые за отчетный 2018 год составили 556 327 тысяч рублей, что по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 120 905 тысяч рублей
больше. При этом наибольший удельный вес в процентных доходах занимают
доходы от ссуд, предоставляемых клиентам (не кредитным организациям), их
сумма за 12 месяцев 2018 года составила 404 230 тысяч рублей, хотя и
несколько снизилась по сравнению с прошлым годом на 105 968 тысяч рублей
(из-за кризиса).
Таблица 1
Состав доходов и расходов ДО ПАО Сбербанк № 8627 в тысячах
рублей
Показатель
2017
год
2018
год
Отклонения
+, -
%
Процентные доходы всего:
в том числе:
435 422
556 327
+120905
127,8
от размещения средств в кредитных
организациях
31 092
19 731
-11 361
63,5
от ссуд, предоставляемых клиентам (не
кредитным организациям)
510 198
404 230
-105 968
79,2
от оказания услуг по финансовой
аренде (лизингу)
0
0
-
-
от вложения в ценные бумаги
15 037
11 461
-3 576
76,2
Процентные расходы, всего в том
316 134
243 054
- 73 080
76,9
42
числе:
по привлеченным средствам кредитных
организаций
103 192
85 268
-17 924
82,6
по привлеченным средствам клиентов
(не кредитных организаций)
208 078
143 872
-64 206
69,1
по выпущенным долговым
обязательствам
4 864
13 914
+9 050
286,0
Чистые процентные доходы
в том числе:
240 193
192 368
-47 825
80,1
прибыль за отчетный период
43 703
46 227
+2 524
105,8
Что касается основных затрат Дополнительного офиса №8627/01359
ПАО Сбербанк , то ими являются процентные расходы, которые за 12 месяцев
2018 года составили 243 054 тысяч рублей, что по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года на 73 080 тысяч рублей ниже. Основную долю в
процентных расходах составляют расходы по привлеченным средствам
клиентов не кредитных организаций – 143 872 тысяч рублей и расходы по
привлеченным средствам кредитных организаций – 85 268 тысяч рублей
Следует сказать, что обе статьи расходов в отчетном периоде снизились:
расходы по привлеченным средствам клиентов не кредитных организаций – на
64 206 тыс. р., по привлеченным средствам кредитных организаций – на 17 924
тысяч рублей
Более наглядно динамика процентных доходов и процентных расходов
ТО представлена на рисунке 4.
43
Рисунок 4 - Динамика доходов и расходов Дополнительного
офиса№8627/01359 ПАО «Сбербанк РФ» за 2017-2018 гг.
Важно отметить, что по результатам своей деятельности Дополнительный
офис №8627/01359 ПАО Сбербанк стабильно получает прибыль, так в 2018
году показатель прибыли офиса составил – 46 227 тысяч рублей (рост 2 524
тысяч рублей). Более наглядно финансовые результаты ДО № 8627/01359 за
отчетный период представлены на рисунке 5.
Рисунок 5 - Динамика изменения прибыли ТО № 8627 ПАО
Сбербанка России
Таким образом, если рассматривать более подробно рентабельность
финансовых показателей кредитного учреждения (Дополнительного офиса
№8627/01359 ПАО Сбербанк ), то здесь получились совсем неплохие
результаты – и операционная деятельность Дополнительного офиса
№8627/01359 ПАО Сбербанк , его дивиденды, капитал банка и активы
учреждения – все периоды рентабельны. Это говорит о том, что в настоящее
время ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день остается доминирующим
кредитным учреждением на рынке банковских продуктов и услуг. То есть ПАО
«Сбербанк России» вместе со всеми своими филиалами (в том числе и
Дополнительным офисом ПАО Сбербанк РФ № 8627/01359) довольно успешно
функционирует, получает стабильную прибыль и вообще является
рентабельным учреждением.
44
Таким образом, ПАО «Сбербанк» удалось сохранить лидирующие
позиции на рынке, сохранить темпы развития, при этом отмечаются некоторые
негативные тенденции в финансовой деятельности ПАО «Сбербанк».
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности
дополнительного офиса № 8627/01359 ПАО Сбербанк в г.Кандалакша,
Мурманской области
Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг,
обладая всеми необходимыми лицензиями для проведения как собственных,
так и клиентских операций. Проводит широкий круг операций на рынке ценных
бумаг, выступая в качестве эмитента и крупного инвестора. Сбербанк России
имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг и
осуществляет следующие виды деятельности:
- брокерская деятельность, включая операции с физическими лицами;
- дилерская деятельность;
- деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
- депозитарная деятельность;
- деятельность на рынке драгоценных металлов.
Инвестиционные операции – операции, в процессе которых банки
выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или
приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными
бумагами могут служить привилегированные акции, облигации,
государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и
др.).
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью
получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих
активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка
составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения
средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на каждый
конкретный период.
45
Отличительной особенностью инвестиционных операций
коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что
инициатива проведения первых исходят от самого банка, а не его клиента. Это
инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учет и переучет
операций, операции по протесту векселей, по инкассированию,
домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных
поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе) и операции с
ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Проведем анализ структуры активов подразделения банка ДО ПАО
Сбербанк РФ № 8627/01359 (таблица 2)
Таблица 2
Анализ структуры активов банка
Виды активов банка
01.01.2017
01.01.2018
Сумма
тыс. Руб
Уд. вес %
Сумма
тыс.руб
Уд. вес
%
1 .Денежные средства и
счета в ЦБ РФ
54474
11.56
70263
11.86
2. Гос. долговые
обязательства
0
0
0
0
3. Средства в банках
73243
15.54
125365
21.16
4. Вложения в ценные
бумаги дляперепродажи (с
учетом) резерва
341
0.07
524
0.08
5. Ссудная задолженность и
лизинг
320371
67.99
390056
65.85
6. Проценты начисленные,
включая просроченные
1965
0.42
1532
0.26
7. Основные средства, хоз.
Затраты и нематериальные
активы
17771
3.77
16590
2.8
8. Долгосрочные вложения
в ценные бумаги и доли
686
0.15
651
0.1
9. Наращенные доходы и
авансовые расходы
97
0.02
101
0.017
10. Прочие активы
2273
0.48
2279
0.39
Всего активов
471221
100
592329
100
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за
счет увеличения резервных требований.