40
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается
POSкредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию
«ответственного кредитования».
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю
малых и средних компаний приходится более 33% корпоративного
кредитного портфеля банка. Оставшаяся часть – это кредитование крупных
и крупнейших корпоративных клиентов
15
.
ПАО Сбербанк работает на основании Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций №1481 от 11.08.2015 г.
ПАО Сбербанк также имеет отдельные лицензии:
для привлечения депозитов и размещения драгоценных металлов.
осуществляет деятельность депозитария;
осуществлять деятельность агентов;
для ведения брокерской деятельности.
для разработки, производства, распространения криптографических
криптографических носителей, шифрованных информационных и
телекоммуникационных систем, выполнения работ, предоставления услуг
шифрования информации, обслуживания криптографических
криптографических носителей и информационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств (за
исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных
(криптографических) средств, информационных систем и
телекоммуникационных систем, защищенных с использованием
шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для
15
Лидер банковского сектора [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/about
41
обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального
предпринимателя)
16
.
ПАО Сбербанк находится под значительным контролем Центрального
Банка Российской Федерации, которому принадлежат более 52% акций
(рисунок 4):
Рисунок 4 – Схема взаимосвязей ПАО Сбербанк и лиц, под
контролем либо значительным влиянием которых находится
Банк
По состоянию на 01.01.2018 ПАО Сбербанк занимает лидирующие
позиции в банковской системе Российской Федерации
17
:
1-е место по размеру активов;
1-е место в кредитовании физических лиц;
1-е место в кредитовании предприятий и организаций;
1-е место по размеру чистой прибыли;
1-е место по размеру кредитного портфеля;
1-е место по размеру вкладов физических лиц;
1-е место по размеру вложений в ценные бумаги.
16
Центральный Банк Российской Федерации – https://www.cbr.ru
17
Рейтинги банка «Сбербанк России» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=322
ПАО Сбербанк
Центральный банк Российской
федерации (Банк России)
является
лицом, под контролем которого в
соответстви
и с критериями МСФО
(
IFRS
)
10
находится банк
Акции банка, находящиеся в
публичном обращении, собственники
которых не установлены
(
в том числе
принадлежащие миноритарным
акционерам)
52
,32%
47
,68%
42
Основными конкурентами ПАО Сбербанк по объему собственных
активов являются ПАО Банк ВТБ и АО «Газпромбанк», а основными
конкурентами по прибыльности являются ПАО Банк ВТБ и Банк
«Открытие»
18
Если рассматривать конкурентоспособность и позицию ПАО Сбербанк в
сфере предоставления кредитов, то можно утверждать, что данный банк, как
и по остальным своим показателям, рассмотренным выше, занимает
лидирующую позицию. Следом за Сбербанком на втором месте
располагается ПАО Банк ВТБ, а на третьем месте – Россельхозбанк. Кроме
того, ПАО Сбербанк является явным лидером по размерам размещенных
депозитов.
Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной
Европы в списке журнала The Banker в 2017 году. В общем зачете Сбербанк
по сравнению с прошлым годом поднялся на 15 позиций и занял 36-е место
19
.
Sberbank Private Banking занял первое место в рейтинге Forbes.
Сбербанк назван лучшим банком в России по версии журнала Global
Finance, по результатам исследования лучших банков Центральной и
Восточной Европы в 2017 году.
В целях сохранения инвестиционной привлекательности, Сбербанк
принимает решение о более раннем старте разработки «Стратегии 2020»,
поскольку ключевые цели предыдущей «Стратегии 2014-2018» выполнены.
18
Кадыров, И.Р. Позиция ПАО «Сбербанк России» в банковском секторе экономики Российской
Федерации и его конкурентоспособность / И.Р. Кадыров, И.О. Щеглова // Вестник Марийского
государственного университета. – 2016. – № 3. – С. 78–79.
19
Достижения и награды [Электронный ресурс] – Режим доступа:
https://www.sberbank.ru/ru/about/today/historyandawards/awards
43
За период 2014-2017 гг., Сбербанку удалось увеличить базу активных
розничных клиентов в России на 7,5 млн человек, а количество клиентов –
юридических лиц за тот же период выросло более чем на 195 тысяч.
В последние годы Сбербанк находится в авангарде технологических и
инновационных изменений в стране. Банк успешно трансформирует
собственную технологическую платформу и создает крупнейшую
промышленную ИТ-систему на базе самых современных технологий.
Помимо этого, активно развиваются инновационные технологии, такие как
искусственный интеллект, машинное обучение, блокчейн, робототехника и
другие. На базе Сбербанка не просто внедряются новые технологии в
бизнес- процессы, Банк также инвестирует в их развитие и популяризацию в
масштабах государства
20
.
Сбербанк активно работает с данными и аналитикой. Он заложил основы
инфраструктуры облачного хранения на основе инфраструктуры хранения
и обработки данных и начал сокращать ключевые процессы управления.
наука о данных, данные созданы. Сообщество и Корпоративный
университет Академия технологий и данных Академия (обучает более 35
000 сотрудников)
Банк построил эффективную систему противодействия кибер
мошенничеству и в 2017 году предотвратил попытки мошенничества со
средствами клиентов на сумму 17,9 млрд руб. С 2015 года Сбербанк успешно
отражает 100% DDoS атак, направленных на Банк.
Главная цель стратегии 2020 – реализация инициатив, которые позволят
Банку выйти на новый уровень конкурентоспособности, дающий
возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями,
оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса.
20
Стратегия развития Сбербанка «Стратегия 2020» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
https://www.sberbank.ru
44
1 Цель – Лучший клиентский опыт и экосистема.
Для реализации обеспечения возможности экономии времени и денег
клиента банк планирует продолжить расширять и совершенствовать
продуктовую и сервисную линейку.
Для розничных клиентов:
предлагая лучшие карты и платежные продукты на рынке.
создание транспортной экосистемы P2P;
государственные услуги, предоставляющие цифровой доступ.
Для корпоративных клиентов:
Немедленные соглашения между всеми розничными и корпоративными
клиентами:
предлагая лучшие зарплатные продукты на рынке.
Продукт запускается для финансирования государственно-частного
партнерства. Сбербанк планирует развивать личные отношения с клиентами,
предоставлять персонализированные продукты и услуги в
персонализированной форме. Кроме того, банк предоставит умные советы,
которые помогут клиентам сэкономить время и деньги. Консалтинг будет
предоставлен крупным корпоративным клиентам.
Цель – Технологическое лидерство.
Для реализации планов по усовершенствованию клиентского
предложения Сбербанк планирует завершить масштабную технологическую
трансформацию по 5-ти основным аспектам: обеспечение надежности и
эффективности, создание новой платформы для банка и экосистемы,
обеспечение безопасности данных и систем, развитие организации на основе
данных и алгоритмов (data – driven) и усиление инфраструктуры
инноваций
21
.
21
Стратегия развития Сбербанка «Стратегия 2020» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
https://www.sberbank.ru
45
Цель – Люди нового качества в эффективных командах
Банк формулирует основные компетенции, которыми должен обладать
сотрудник:
решение проблем и системное мышление;
управление результатом и ответственность;
инновационность;
клиентоцентричность;
развитие команд и сотрудничество;
управление собой.
Сбербанк открыл Корпоративный университет в Академии технологий и
информации, где готовит менеджеров и сотрудников. Сотрудники группы
компаний приобретут навыки работы с ИТ, а партнеры-партнеры - деловые
знания, а персонал заказчика будет обучен в таких областях, как
обслуживание, сострадание и эмоциональный интеллект. Основная
финансовая задача Сбербанка - к 2020 году увеличить масштаб операций до
этого уровня доходности и значительно повысить прибыльность Группы.
Банк планирует поддерживать устойчиво высокое значение ROE – на уровне
20%, что должно привести к росту объема собственных средств Банка к 2020
году.
22
В то же время в соответствии с новой дивидендной политикой
Сбербанк планирует обеспечить последовательное увеличение доли
прибыли, выплачиваемой акционерам в форме дивидендов.
22
Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.sberbank.com/ru/analytics/cbehavior
46
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк»
Горизонтальный и вертикальный анализ отчетности ПАО Сбербанк
Анализ финансового состояния представляет собой совокупность
методов исследования процесса формирования и использования денежных
фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для
организации эффективной банковской деятельности. В ходе управления
активами ставится задача достижения их наивысшей прибыльности при
соблюдении необходимого уровня ликвидности и допустимого уровня
рискованности. Эта задача выполнима только на основе системного анализа
финансовых активов в указанных направлениях и целенаправленных
действий по формированию соответствующей структуры активов
23
.
Управление пассивами связано с: анализом средств, не приносящих
доходов; изучением основных направлений поиска необходимых кредитных
ресурсов для выполнения обязательств перед клиентами и для развития
активных операций; анализом возможных способов привлечения
«недорогих» ресурсов. Анализ является основным методом управления
рисками. Это позволяет идентифицировать и оценить условия риска, степень
предполагаемого ущерба, меры по предотвращению риска и источники
компенсации. Таким образом, анализ финансовой ситуации в контексте
финансового анализа, как практики, как вида административной
деятельности, предшествует 9 решениям по некоторым 9 экономическим
вопросам, и их круг ведения (информационная и аналитическая поддержка),
затем суммирует и оценивает результаты решений на основе сводной
23
Варитлова О.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка (с рассмотрением
примера на практике) / О.С. Варитлова, Л.С. Зеркалева // Вестник Северо-Кавказского филиала
московского гуманитарно-экономического института, Минеральные Воды. – 2016. – № 1. С. 8.
47
информации. ПАО Сбербанк является крупнейшим банком на российском
рынке банковских услуг, поэтому анализ финансового состояния должен
проходить на регулярной основе. Прежде всего, проводится вертикальный и
горизонтальный анализы финансовых показателей. Анализ активов,
пассивов и отчета о финансовых результатах банка. Информационной базой
для проведения оценки финансового состояния банка является его
бухгалтерская отчетность. Для проведения финансового анализа
использовались бухгалтерский балансы (приложение А, Б). Вертикальный
(структурный) анализ банковских активов - это определение удельного веса
в зависимости от предполагаемого использования, степени ликвидности
активов и уровня доходности. Этот анализ позволяет экономическому
аналитику судить о перераспределении инвестиций в различные активы,
свидетельствует об изменении источников формирования активов
24
.
Результаты вертикального анализа интегрированы в процесс оценки и
оптимизации качества банковских активов, как правило, этот анализ
сопровождается графическим оформлением пластин и круглых полос.
Горизонтальный анализ. Это анализ, позволяющий проанализировать
динамику активов в целом и за период их отдельных видов, выявить и
изучить общие тенденции изменения активов
25
. Результаты, как правило,
представлены в таблицах, а также в виде линейных графиков и столбиковых
диаграмм. Во-первых, был произведен полный вертикальный анализ активов
ПАО Сбербанк, результаты представлены в таблице № 2.
24
Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие /
Л.Г. Батракова – 4-е изд., испр. и доп. – М. Логос, – 2015. – 368с.
25
Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие /
Е.П. Жарковская – М. Издательство «Омега-Л», – 2014. – 325 с.
48
Таблица №2 – Вертикальный анализ активов ПАО «Сбербанк»
Наименование
Сумма в тысячах рублей
Удельный вес в процентах
на 01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г.
на
01.01.2018г.
на
01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г.
на
01.01.2018г.
1. Денежные средства
1 240 712 425
732 789 740
614 848 983
621 718 630
5,71
3,23
2,83
2,68
2. Средства кредитных
организация в ЦБ РФ
369 675 704
586 685 384
967 161 874
747 906 470
1,70
2,58
4,45
3,23
2.1 Обязательные
резервы
142 522 154
118 363 174
154 713 883
158 658 496
0,66
0,52
0,71
0,69
3. Средства в
кредитных
организациях
356 487 333
355 984 910
347 942 780
299 995 122
1,64
1,57
1,60
1,30
4. Финансовые активы
825 688 140
405 977 877
141 343 233
91 468 983
3,80
1,79
0,65
0,39
5.Чистая ссудная
задолженность
15 889 379 335
16 869 803 465
16 221 622
141
17 466 111
114
73,07
74,29
74,68
75,42
6. Чистые вложения в
ЦБ и другие
финансовые активы в
наличии
1 745 489 852
2 316 356 734
2 269 613 004
2 517 864 732
8,03
10,20
10,45
10,87
6.1 Инвестиции в
дочерние и зависимые
организации
385 839 342
536 732 037
691 905 668
664 464 539
1,77
2,36
3,19
2,87
7. Чистые вложения в
ЦБ, удерживаемые до
погашения
366 474 111
436 472 311
455 961 164
645 442 126
1,69
1,92
2,10
2,79
8. Требования по
текущему налогу на
прибыль
67 057 790
19 774 223
8 124 301
372 664
0,31
0,09
0,04
0,00
49
Окончание таблицы №2
Наименование
Сумма в тысячах рублей
Удельный вес в процентах
на
01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г.
на
01.01.2018г.
на
01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г.
на
01.01.2018г.
9. Отложенный
налоговый актив
0
0
0
21 311 177
0,00
0,00
0,00
0,09
10. ОС, НМА о
материальные запасы
478 611 700
477 354 992
469 120 697
483 555 870
2,20
2,10
2,16
2,09
11. Долгосрочные
активы,
предназначенные для
продажи
0
0
8 076 804
11 364 582
0,00
0,00
0,05
12. Прочие активы
407 183 754
505 716 457
217 263 502
251 808 469
1,87
2,23
1,00
1,09
13. Всего активов
21 746 760 144
22 706 916 093
21 721 078 483
23 158 919 939
100,00
100,00
100,00
100,00