54
Таким образом, мы наблюдаем противоречивую динамику показателей
деловой активности.
Далее проведем расчет показателей рентабельности (таблица 2.8).
Таблица 2.8. Показатели рентабельности ООО «Лиоком-строй» за 2017–2018
гг.
Показатель
2017 г.
2018 г.
Отклонение
абсолютное
относительно
е, %
Выручка, тыс. руб.
27761
42083
14322
151,6
Активы*, тыс.руб.
14549
23940
9392
164,6
Собственный капитал*, тыс.
руб.
9839
9274
-565
94,3
Прибыль чистая, тыс. руб.
271
271
0
100,0
Рентабельность продаж (Rпр)
(стр. 4 / стр.1), %
1,0
0,6
-0,4
66,0
Рентабельность активов(Rа)
(стр. 4 / стр.2), %
1,8
1,1
-0,7
60,8
Рентабельность собственного
капитала(Rск) (стр. 4 / стр.3), %
2,7
2,9
0,2
106,1
Коэффициент оборачиваемости
активов (стр. 1 / стр.2)
1,91
1,76
-0,15
92,1
Коэффициент финансовой
зависимости (стр. 2 / стр.3)
1,48
2,58
1,10
174,6
Влияние факторов на изменение
Rа:
- влияние рентабельности
продаж
-0,006
- влияние коэффициента
оборачиваемости
-0,001
- совокупное влияние
-0,007
Влияние факторов на изменение
Rск:
- влияние рентабельности
продаж
-0,009
- влияние коэффициента
оборачиваемости
-0,001
- влияние коэффициента
финансовой зависимости
0,012
- совокупное влияние
0,002
Примечание: *- среднегодовое значение
Стоит отметить, что несмотря на рост размеров выручки компании,
рассчитанные показатели позволяют сделать вывод об очень низкой
55
эффективности деятельности ООО «Лиоком-строй» и её дальнейшем снижении
в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
В рассматриваемом периоде:
- рентабельность продаж предприятия сократилась с 1,0 % до 0,6 %,
- рентабельность активов снизилась с 1,8% до 1,1 %,
- рентабельность собственного капитала возросла с 2,7% до 2,9%.
Таким образом, получаем, что:
- доля чистой прибыли в выручке составила 0,6% в 2018 г.;
- на каждый рубль средств, вложенных в активы предприятия, было
получено 1,1 коп. чистой прибыли;
- на каждый рубль средств, вложенных собственниками в активы
предприятия, было получено 2,9 коп. прибыли. Данные для наглядности
представлены на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4. Показатели рентабельности ООО «Лиоком-строй» за 2017–
2018 гг.
Проведем более подробный анализ влияния факторов на изменение
показателя рентабельности активов. Как видим из представленных данных,
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
Рентабельность продаж Рентабельность активов Рентабельность
собственного капитала
%
2017 г. 2018 г.
56
общее изменение показателя составило -0,007 пунктов. На ухудшение
показателя преимущественное влияние оказало снижение рентабельности
продаж (-0,006 пунктов).
Анализируя влияние факторов на показатель рентабельности
собственного капитала (общее увеличение +0,002), получаем, что
положительное влияние оказал фактор структуры капитала (+0,012 пунктов),
тогда как фактор структуры цены (рентабельности продаж) так же оказал
сильное негативное влияние(-0,009 пунктов).
Таким образом, проведя анализ финансового состояния ООО «Лиоком-
строй», можно выделить ряд разнонаправленных тенденций. С одной стороны,
наблюдается рост выручки и активов, имеется достаточное количество
собственных оборотных средств. Однако, в это же время, ухудшаются
показатели финансовой устойчивости и платежеспособности, наблюдается
опережающий рост затрат над выручкой. В 2018 г. так же наблюдается
снижение деловой активности - изменения привели к увеличению
операционного цикла на 27 дней до 163 дней. Это негативно влияет на
эффективность использования имеющихся средств предприятия. Так же стоит
отметить существенное усиление зависимости от заемных средств и снижение
двух из трех показателей рентабельности.
2.3. Анализ внешней среды и выбор направлений развития предприятия
Эффективность деятельности организации зависит не только от
внутреннего состояния, но также от сил, внешних по отношению к организации
и действующих в глобальном внешнем окружении. Чаще всего в современной
литературе внешняя среда организаций рассматривается как двухуровневая
система, состоящая из микро– (среды непосредственного окружения) и
макросреды (среды косвенного окружения), каждая из которых включает
определенные факторы, или субсреды. Оценим эти две составляющие.
57
К среде непосредственного окружения относят ту часть внешней среды, с
которой предприятие имеет конкретное и непосредственное взаимодействие. К
ней относятся потребители, конкуренты, поставщики предприятия.
Как уже отмечалось выше, потребителями услуг ООО «Лиоком-строй»
являются крупные компании г. Северодвинска и Архангельской области, а так
же учреждения различных регионов РФ, в том числе: АО "ПО "Севмаш", АО
"СПО "Арктика", ПАО "ТГК-2", Администрация Города Архангельска. Доли
основных заказчиков компании в общем объеме заключенных контрактов за
2018 г. представлены на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5. Основные заказчики ООО «Лиоком-строй» в 2018 г.
57,2%
15,0%
9,5%
5,7%
4,5%
4,1%
1,4%
0,8%
1,8%
Администрация Савинского Муниципального района Ивановской области
ФГКУ Комбинат "Полярник" Росрезерва
ФГУП "ВНИИ "Центр"
АО "ПО "Севмаш"
АО "СПО "Арктика"
ПАО "ТГК-2"
Администрация Города Архангельска
ГУ-Архангельское РО Фонда Социального Страхования Российской Федерации
Прочие
58
Значительную часть выручки компании формируют лишь несколько
клиентов (в том числе 57,2% в 2018 г. – Администрация Савинского
Муниципального района Ивановской области), что говорит о сильной
зависимости ООО «Лиоком-строй» от своих клиентов.
Анализируя поставщиков ООО «Лиоком-строй», можно отметить, что
руководство компании отмечает следующие сырьевые проблемы, которые
испытывает ООО «Лиоком-строй»:
снижение качества покупных комплектующих, вспомогательных
материалов, изделий;
невыполнение поставщиками сырья своих обязательств;
ярко выраженная сезонность поставок сырья;
опережающий рост цен на покупные комплектующие,
вспомогательные материалы;
рост тарифов на электроэнергию, газ, коммунальные услуги.
Поставщики имеют довольно значительную силу влияния на ООО
«Лиоком-строй». С учетом перечисленных сырьевых проблем, организации
стоит более эффективно использовать всё получаемое сырье, а так в
стратегической перспективе – увеличивать масштабы своей деятельности для
экономии на закупках. Это позволит не только снизить расходы, но и сократить
зависимость от поставщиков.
Основными конкурентами ООО «Лиоком-строй» в рамках осуществления
строительной и проектировочной деятельности являются следующие
организации:
- ООО "Элфак" (выручка в 2018 г. – 95 млн. руб.);
- ООО "СМП Пожавтоматика" (выручка в 2018 г. – 67 млн. руб.);
- ООО "Проектстандарттехнология" (выручка в 2018 г. – 53 млн. руб.);
- ООО "Северо-Западный Проектный Центр" (выручка в 2018 г. – 698
млн. руб.);
- ООО «Строй Центр» (выручка в 2018 г. – 607 млн. руб.) и другие.
59
Стоит отметить высокий уровень конкуренции на всех рынках, на
которых работает компания.
Систематизируем анализ микросреды в таблице 2.9.
Таблица 2.9. Сводные результаты анализа микросреды и стратегии развития
ООО «Лиоком-строй»
Параметр
Значение
Описание
Направления работ
Угроза
внутриотраслев
ой
конкуренции
Высокий
Рынок компании имеет
высокий уровень
конкуренции; ниша
является занятой
Постоянно проводить мониторинг
предложений конкурентов
Активные маркетинговые действия
Занятие лидирующей позиции на
рынке за счет развития бизнеса,
выхода на новые рынки и лидерства
по издержкам
Увеличение конкурентоспособности
предприятия
Угроза потери
текущих
клиентов
Средний
Портфель клиентов
обладает высокими
рисками вследствие
небольшого количества
основных заказчиков.
Диверсицированность
видов деятельности
снижает зависимость
от клиентов
Активная маркетинговая стратегия по
привлечению клиентов, реклама и
продвижение
Расширение клиентской базы за счет
развития бизнеса, выхода на новые
рынки
Угроза
нестабильности
поставщиков
Высокий
Зависимость от
качества поставляемого
сырья и сроков
поставок
Заключение взаимовыгодных
контрактов
Снижение зависимости от
поставщиков за счет роста масштабов
производства (развития бизнеса,
выхода на новые рынки)
Тенденции развития строительной отрасли в Архангельской области,
которая является базовой для исследуемого предприятия, показывают, что
уровень конкуренции высокий. Исходя из таблицы 2.9, основной стратегией
компаниидолжно стать развитие бизнеса, выход на новые рынки.
Дополним анализ внешней среды анализом макро-среды (таблица 2.10). В
качестве инструмента анализа использован PEST-анализ.
60
Таблица 2.10. PEST-анализ внешней среды ООО «Лиоком-строй»
Факторы
Характеристика
Выводы и примечания
Общая
Специфика
(Р)
Политика
Основу правового регулирования
общества составляют:
- Конституция РФ;
- Гражданский кодекс РФ;
- Налоговый кодекс РФ;
- Градостроительный кодекс РФ;
- Закон о бухгалтерском учете;
- другие законы и нормативные правовые
акты РФ и Архангельской области.
ООО «Лиоком-строй» является
юридическим лицом, действует на
основании законодательства Российской
Федерации, является налоговым агентом
Политика государства становится
более открытой и предсказуемой с
точки зрения предпринимательства
и рынка, на котором работает
компания, что снижает
политические и экономические
риски.
Наличие приоритетных программ
развития, например, в области
здравоохранения, обучения, увеличения
обеспеченности населения жильем
Наличие в Архангельской области
государственной программы
«Обеспечение качественным, доступным
жильем и объектами инженерной
инфраструктуры населения Архангельской
области (2014 - 2024 годы)»
Работа в направлениях, имеющих
государственный приоритет,
потенциально позволяет улучшить
финансово-экономические
показатели проекта
(Е)
Экономи-
ка
Уровень инфляции напрямую влияет на
покупательскую способность клиентов,
количество заказов, а также на стоимость
оказываемых услуг
Уровень инфляции влияет на
себестоимость оказываемых услуг и на
уровень цен
В настоящее время уровень
инфляции стабилен и составляет не
более 5% в год на период 2016-2020
гг. и 3,9% на 2021-2026 гг.
1
1
Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан
Минэкономразвития России) [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_144190/daba1916de07edfd903b735de9b37f0ab4120ddb/, свободный (дата обращения:
28.12.2019). – Загл. с экрана.
61
Продолжение таблицы 2.10
Факторы
Характеристика
Выводы и примечания
Общая
Специфика
(Е)
Экономи-
ка
Уровень доходов населения напрямую
влияет на спрос
Реальные располагаемые денежные
доходы населения влияют на
конечный спрос и скорость
восстановления экономики из
кризиса
Реальные располагаемые денежные доходы
населения Архангельской области
увеличиваются (+3% в 2018 г. по сравнению
с 2017 г.
1
)
(S)
Общество
Общество влияет на формирование
конечного спроса
Эффективность удовлетворения
предпочтений потребителей влияет
на деятельность компании
Необходимо уделять внимание
исследованию потребительских
предпочтений, расширять (или
оптимизировать) ассортимент предлагаемых
услуг
Численность населения напрямую влияет
на емкость рынка и объем продаж,
кадровую составляющую
Снижение численности населения
г. Северодвинск и Архангельской
области
Отрицательно сказывается на емкости
рынка сбыта и кадровой составляющей
(Т)
Техноло-
гии
Развитие технологий в области
совершенствования и автоматизации
процессов влияет на деятельность
фирмы.
Развитие технологий позволят
повышать эффективность
деятельности компаний за счет
оптимизации затрат, работы с
целевой аудиторией и прочее
Необходимо постоянное внедрение новых
технологий для повышения
конкурентоспособности и эффективности
деятельности компании
1
Прогноз социально–экономического развития Архангельска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов [Электронный ресурс] –
Электрон. дан. – Режим доступа: http://docs.cntd.ru/document/462638079, свободный (дата обращения: 28.12.2019). – Загл. с экрана.
62
Из анализа макросреды можно сделать выводы о том, что в настоящее
время на рынке имеются факторы, которые влияют на его состояние как
положительно, так и отрицательно.
Наиболее перспективным направлением дальнейшего развития, исходя из
представленного анализа финансового состояния компании и его внешней
среды, являются мероприятия по дальнейшему развитию бизнеса, что позволит
максимально задействовать имеющиеся на рынке возможности, а так же
решить имеющиеся внутренние проблемы ООО «Лиоком-строй».
С учетом существующих перспектив развития компании (анализ в п.2.1
работы показал, что наибольшие темы роста выручки наблюдаются от таких
видов деятельности как проектирование и комплектация объектов
строительства материалами) наиболее логичным направлением расширения
деятельности ООО «Лиоком-строй» является непосредственное строительство.
Для осуществления крупного гражданского и промышленного строительства
требуются значительные инвестиции в оборудование, которых у исследуемой
компании не имеется, в связи с чем оптимальным вариантом представляется
строительство малоэтажного и коттеджного жилья. Предлагается наладить
производство домов из клеёной и массивной древесины из профилированного
бруса и каркаса.
Однако для того, чтобы преуспеть в данном, новом для ООО «Лиоком-
строй» направлении, необходимо тщательно учесть все моменты внедрения
данной услуги, так как это потребует временных и денежных ресурсов.
Поэтому для оценки перспективности идеи расширения деятельности
предприятия составляется бизнес-план.
63
3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО
ВИДА РАБОТ (СТРОИТЕЛЬСТВО ЖИЛЫХ ЗДАНИЙ) НА ООО
«ЛИОКОМ-СТРОЙ»
3.1. Резюме проекта
Инициатор проекта: ООО «Лиоком-строй».
Адрес: 164501, Архангельская область, город Северодвинск, улица
Торцева, 51, 4.
Суть предполагаемого проекта и место реализации: расширение
деятельности предприятия посредством внедрения производства сборных
домов из клееной древесины на действующем предприятии ООО «Лиоком-
строй». Бизнес-проект разработан исходя из ситуации, сложившейся на рынках:
сырья, рабочей силы, недвижимости, тенденций домостроения.
Привлекательность реализации проекта обосновывается:
положительными прогнозами экспертов относительно роста
российского рынка коттеджного строительства;
наличием неудовлетворенного спроса на рынке (низкий уровень
обеспеченности жильем населения Архангельской области);
низкой зависимостью от качества древесины вследствие
использования клееной древесины.
Направление деятельности соответствует стратегии развития
Архангельской области в рамках государственной программы Архангельской
области «Обеспечение качественным, доступным жильём и объектами
инженерной инфраструктуры населения Архангельской области (2014–2024
годы)».
На ООО «Лиоком-строй» предлагается установка полнопрофильного,
автоматизированного, многофункционального деревообрабатывающего завода
по изготовлению деревянных домов, изготовлению различной клеёной
древесины, что даст возможность перерабатывать даже низкокачественный