44
использованием справочников счетов, валют, кодов банков: платежные
поручения в рублях ПМР, валютные платежные поручения, конверсионные
ордера, поручения на обязательную продажу.
Дополнительные возможности [45]:
– получение уведомления Банка о приеме и обработке документов в
электронном виде;
– создание архива документов и возможность создания шаблонов
платежных документов.
Платежный сервис
Услуга предназначена только для физических лиц и осуществляется на
основе дополнительной идентификации (авторизации):
– формирование платежных поручений в рублях ПМР;
– формирование валютных платежных поручений;
– формирование конверсионных ордеров;
– формирование поручений на оплату коммунальных платежей.
Дополнительные возможности:
– блокировка зачисления денежных средств на пластиковую карту
«Радуга»;
– подключение и изменение существующих условий обслуживания в
системе «ТелеБанк» (выбор текстовых сообщений в рассылке и изменение
каналов оповещения);
– изменение средств идентификации (пароля в системе «APB-Online»,
пароля в системе «Интернет-Банк»);
– создание шаблонов платежных документов;
– получение уведомления об исполнении документов в электронном виде;
– подключение сервиса автоматической оплаты коммунальных платежей и
изменение условий их оплаты;
– отключение от обслуживания в системе «ТелеБанк»;
– отключение рассылки текстовых сообщений в системе «ТелеБанк»;
– отключение от обслуживания в системе «Интернет-Банк»;
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
45
– отключение от сервиса Регулярных платежей.
Выбор способа авторизации операций [45].
Для совершения операций, связанных с изменением состояния счета
(формированием платежных поручений, конверсионных ордеров и поручений
на оплату коммунальных платежей) и управлением системой «APB-Online»
требуется авторизация, которую можно произвести несколькими способами:
– посредством Карты одноразовых паролей. При запросе системой пароля
под определенным номером необходимо стереть скретч-слой с пароля под
указанным номером и ввести число одноразового пароля в соответствующее
поле авторизации в системе «Интернет-Банк». Карта формируется Банком и
передается Клиенту при первоначальной регистрации в системе «Интернет-
Банк». Дополнительную карту можно приобрести в Банке. Банк рекомендует
использовать это средство авторизации, как обеспечивающее наиболее
приемлемый уровень безопасности;
– посредством высылаемого одноразового пароля в виде текстового
сообщения на ранее зарегистрированный мобильный терминал Клиента;
– посредством высылаемого одноразового пароля в виде текстового
сообщения на ранее зарегистрированный электронный адрес Клиента.
3. Супермаркет денежных переводов (см. приложение 4) [45].
В настоящее время существует множество систем денежных переводов,
которые конкурируют между собой, предлагая различные условия перевода
денег. Каждая из систем имеет свою специфику: у одних - низкая комиссия за
перевод, у других - высокая скорость перевода, у третьих - широкая сеть
отделений по всей стране или по всему миру, а кто-то объединяет некоторые из
этих возможностей.
ЗАО «Агропромбанк» предлагает следующие системы переводов [45]:
переводы по системам «Western Union», «Migom», «Contact», «Лидер»,
«MoneyGram», мгновенные переводы по ПМР и многие другие.
Проведение столь грамотной маркетинговой политики банком
обеспечивает ему 52% от удельного веса денежных переводов от общего числа
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
46
денежных переводов осуществляемых всеми банками Приднестровской
Молдавской Республики.
Тщательно исследуя рынок банк стремиться при появлении спроса на
новый банковский продукт, захватить эту отрасль, стать в ней лидером, ведь
стабилизировать сбыт намного легче и дешевле, чем формировать спрос.
Формирование спроса на новый банковский продукт «Пополнение
электронного кошелька» происходило следующим образом, были выделены
денежные Интернет-системы, наиболее известные и практичные, образована
связь с ними через корреспондирующий банк, запущена сеть рекламных
мероприятий. Стабилизация сбыта во многом определяется минимальной
комиссией по данной услуге и широким спектром денежных интернет-систем.
Сотрудничество ЗАО «Агропромбанк» с другими финансовыми институтами
способствует расширению его деятельности и получению дополнительной
прибыли. Так в данный момент банк осуществляет продажу сертификатов
страхования, что выгодно и страховой компании и удобно клиенту [45].
Таким образом, формирование спроса и стабилизация сбыта банковских
продуктов во многом определены политикой банка, имеющей практическое
действие в руках отдела маркетинга.
2.3 Анализ финансовой деятельности ЗАО «Агропромбанк»
Финансовые результаты банка за 2014-2015 гг. представлены в
документах [45]:
– балансовый отчет ЗАО «Агропромбанк» (см. приложение 5);
– отчет о прибылях и убытках ЗАО «Агропромбанка» (см. приложение 6)
[45].
Согласно законодательству ПМР, как и любой коммерческий банк, ЗАО
«Агропромбанк» ежегодно представляет финансовую отчетность в
соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное
представление о финансовом положении Банка.
Анализ финансовой отчетности проводится на основе информации
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
47
бухгалтерских балансов представленных в Приложении 5, а так же отчетах о
прибыли и убытках представлены в Приложении 6.
Первым рассмотрим коэффициент рентабельности собственного
капитала Банка. Он позволяет определить эффективность использования
капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность
собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли
заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Данный
коэффициент рассчитывается по формуле (1):
ROE = (чистая прибыль / собственный капитал)*100% (1)
(18 043 003,02/593 589 854,44)*100%=0,0304 за 2015 год;
(21 545 300,79/616 486 988,69)*100%=0,0349 за 2014 год;
(39 612 251,81/611 834 291,58)*100%=0,0647 за 2013 год;
(46739695,44/596 765 058,19)*100% = 0,0783 за 2012 год.
По рассчитанным данным можно сделать вывод, что коэффициент
рентабельности собственного капитала с 2012 года по 2015 год уменьшилась в
два раза.
Далее рассмотрим коэффициент рентабельности уставного капитала
Банка. Он аналогичен предыдущему показателю с той разницей, что он
отражает эффективность использования уставного фонда Банка, и
рассчитывается по формуле (2):
КРУК = (чистая прибыль / уставный капитал) * 100% (2)
(18 043 003,02/491 072 658,10)*100%=0,0367 за 2015 год;
(21 545 300,79/491 072 658,10)*100%=0,0439 за 2014 год;
(39 612 251,81/444 000 000,09)*100%=0,0892 за 2013 год;
(46739695,44/444 000 000,09)*100% = 0,1053 за 2012 год.
Исходя, из приведенных данных видно, что коэффициент
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
48
рентабельности уставного капитала снижается с каждым годом.
Коэффициент рентабельности активов предприятия также
немаловажный показатель. Он позволяет определить эффективность
использования активов предприятия. Коэффициент рентабельности активов
показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая
единица активов. Он рассчитывается по формуле (3):
ROA = (чистая прибыль / активы предприятия)*100% (3)
(18 043 003,02/2 178 866 778,28)*100%=0,0082 за 2015 год;
(21 545 300,79/2 412 779 048,89)*100%=0,0089 за 2014 год;
(39 612 251,81/2 310 273 680,63)*100%=0,0171 за 2013 год;
(46739695,44/1 905 505 110,69)*100% = 0,0245 за 2012 год.
Коэффициент рентабельности активов предприятия показывает, что
эффективность использования активов предприятия с каждым годом
снижается.
Коэффициент финансового риска (также называется коэффициентом
левериджа или коэффициентом привлечения) – показывает отношение размера
привлечённого капитала к объёму собственных средств. Он рассчитывается по
формуле (4):
КФР = Заёмный капитал / Собственный капитал (4)
1 585 276 923,84/ 593 589 854,44=2,6707 за 2015 год;
1 796 292 060,20/ 616 486 988,69=2,9138 за 2014 год;
1 698 439 389,05/ 611 834 291,58=2,7760 за 2013 год;
1 308 740 052,50/ 596 765 058,19=2,1931 за 2012 год.
Рост показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости
предприятия от внешних инвесторов и кредиторов.
Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
о
в
и
я
х
б
ы
с
т
р
ы
х
и
з
м
е
н
е
49
критерием ликвидности. Он показывает, какая часть краткосрочных
обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет
высоколиквидных средств и рассчитывается по формуле (5):
КАЛ = Денежные средства / текущие краткосрочные обязательства (5)
356 509 063,30/ 1 585 276 923,84=0,2249 за 2015 год;
186 130 065,94/ 1 796 292 060,20=0,1036 за 2014 год;
246 081 835,69/ 1 698 439 389,05=0,1449 за 2013 год;
138 300 474,21/ 1 308 740 052,50=0,1057 за 2012 год.
Коэффициент абсолютной ликвидности к 2016 году увеличился до
принятой нормы 0,2 и более.
Коэффициент автономии также является одним из важнейших
показателей, характеризующих финансовую устойчивость Банка, и
рассчитывается по формуле (6):
КА = Собственный капитал / Валюта Баланса (6)
593 589 854,44/ 2 178 866 778,28=0.2724 за 2015 год;
616 486 988,69/ 2 412 779 048,89=0.2555 за 2014 год;
611 834 291,58/ 2 310 273 680,63=0.2648 за 2013 год;
596 765 058,19/ 1 905 505 110,69=0.3132 за 2012 год.
Рост коэффициента автономии свидетельствует о том, что банк все
больше полагается на собственные источники финансирования.
На основании данных коэффициентов и их динамики можно сделать
вывод, что 2014 и 2015 годы были наиболее трудными для Банка, как и для
всего финансового сектора в целом. В основном показатели Банка стоят на
стабильном уровне, что говорит об эффективности проводимых антикризисных
мер и менеджмента Банка.
Стратегия развития взаимоотношений с клиентами, принятая банком,
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
50
направлена на постоянный рост клиентской базы и повышение качества
оказываемых банковских услуг.
Клиентская база банка носит многоотраслевой характер. Среди клиентов
банка крупнейшие предприятия республики [45]:
– ОАО «Молдавский металлургический завод»;
– ЗАО «ТВКЗ «KVINT»;
– ЗАО «Тираспольский хлебокомбинат»;
– ЗАО «Тираспольский комбинат хлебопродуктов»;
– ЗАО «Завод «Молдавизолит», ЗАО «Агропромбанк»;
– ЗАО «ОФ Тигина» и другие.
Помимо обслуживания крупных промышленных предприятий, особое
внимание уделяется малому и среднему бизнесу. По состоянию на 1.01.2016
года представлено 2686 юридических лиц.
Одним из традиционных направлений корпоративного бизнеса является
кредитование. По итогам 2016 года Агропромбанк вновь продемонстрировал
лидирующие позиции в основных финансовых показателях, что доказывает
высочайшую степень надежности и стабильности Банка.
По состоянию на 1 января 2016 года доля активов Агропромбанка в
общих активах банковской системы Приднестровья составила 37,2%.
Доля собственного капитала Агропромбанка в общем капитале
банковской системы Приднестровья – 42,57%.
Кредитный портфель Агропромбанка составил 140,36 млн. долл. США –
38,65% в кредитном портфеле банковской системы Приднестровья.
Объемы кредитования в разрезе отраслей народного хозяйства с 1997 по
2016 год, долл. США.
– 41,53% / 840 367 835,95 Предприятиям промышленности, транспорта и
связи;
– 34,23% / 692 560 368,05 Торгово-посредническим предприятиям;
– 12,10% / 244 935 377,82 Физическим лицам;
– 6,70% / 135 634 864,65 Прочим юридическим лицам;
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
о
в
и
я
х
51
– 2,94% / 59 419 670,51 Предприятиям АПК;
– 0,72% / 14 501 595,27 Банкам;
– 0,66% / 13 435 301,30 Строительным организациям;
– 0,61% / 12 269 439,88 Правительству и бюджетным организациям;
– 0,52% / 10 423 617,44 Предприятиям топливно-энергетического
комплекса.
Результатами работы банка на розничном сегменте является крупнейшая
клиентская база, которая в 2015 году выросла на 12254 клиентов и составила на
1 января 2016 года 160 450 физических лиц.
Структура активов и пассивов ЗАО «Агропромбанк» на 1 января 2016
года представлены в приложении (см. приложение 7) [45].
Показатели обязательных нормативов ликвидности Агропромбанка
превосходят установленные минимально допустимые значения от 3 до 8 раз.
Достаточность капитала – 83,2 % (по состоянию на 01 февраля 2016
года). Норматив характеризует уровень покрытия рисков собственным
капиталом банка. Минимальное его значение, установленное Центральным
Банком, – 8,0 %.
Обязательства банка оптимально распределены по срокам.
Это позволяет максимально снизить риск ликвидности на любых
горизонтах планирования и удовлетворить потребности клиентов в кредитных
ресурсах.
Проанализируем изменение доходов ЗАО «Агропромбанка» опираясь на
отчет о прибылях и убытках (табл. 3).
Таблица 3
Изменение доходов ЗАО «Агропромбанка» в долларах США [45]
Финансовые результаты
2015
2014
Разница
в
долларах
США
Разница
в %
Процентные доходы, всего, в
том числе:
9197834,48
8529649,13
668185,4
107,83
от размещения средств в
кредитных организациях и ПРБ
983728,20
624263,05
359465,2
157,58
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
52
Таблица 3 (окончание)
от кредитов, предоставленных
юридическим лицам
5596691,20
5893038,99
-296348
94,97
от кредитов, предоставленных
физическим лицам
2617415,09
2012347,09
605068
130,07
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа)
5805708,67
5647799,72
157909
102,80
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная
маржа) после создания резерва
на возможные потери
2440995,72
3208343,02
-767347
76,08
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
5165566,78
6245054,47
-1079488
82,71
Доходы от участия в капитале
167435,14
0
167435,1
Комиссионные доходы
4475924,03
5192927,11
-717003
86,19
Прочие операционные доходы
161935,06
200263,82
-38328,8
80,86
Чистые доходы (расходы)
12258978,32
13963264,13
-1704286
87,79
Операционные расходы, всего,
в том числе:
8614401,48
9784611,31
-1170210
88,04
расходы на содержание
персонала
6362159,25
7212044,56
-849885
88,22
Прибыль (убыток) до
налогообложения
3644576,84
4178652,82
-534076
87,22
Прибыль (убыток) после
налогообложения
1918045,94
2146043,8
-227998
89,38
Чистая прибыль (убыток)
1625495,77
1941018,09
-315522
83,74
Проанализировав отчет можно увидеть следующую ситуацию.
Процентные доходы, всего в 2015 году увеличились на 668185,4
долларов США, по сравнению предыдущим периодом, что составило 7,83 %.
Данный рост процентных доходов произошел из-за увеличения
размещения средств в кредитных организациях и ПРБ на 57,58 % (359465,2
долларов США) и кредитов, предоставленных физическим лицам 30,07 %
(605068 долларов США).
В то же время доходы от кредитов, предоставленных юридическим
лицам, в 2015 году снизились на 5,03 % (-296348 долларов США).
Чистые доходы от операций с иностранной валютой снизились, в 2015
году на 17,29 %.
Комиссионные доходы, в 2015 году снизились на 13,81 %.
Также в 2015 году снизились прочие операционные доходы на 19,14%.
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
о
в
и
я
х
б
ы
с
т
р
ы
х
53
По итогам 2016 года Агропромбанк занимает 1 место по банковской
отрасли республики по следующим показателям [45]:
– по размеру активов (39,42%);
– по размеру собственного капитала (43%);
– по величине кредитного портфеля (39,2%);
– по величине высокодоходных активов (порядка 60,9%);
– по размеру налоговых отчислений в бюджет среди банков
Приднестровья.
Главной целью АПБ остается стремление быть надежным партнером для
клиентов. Особенно важным является предоставление клиентам наиболее
эффективных финансовых решений и полного комплекса современных
качественных продуктов и услуг [45].
Направления развития. В планах банка на следующий период -
дальнейшее укрепление и увеличение позиций на рынках присутствия,
несмотря на прогнозируемое снижение темпов роста некоторых из них.
Достижению поставленных целей будет способствовать стратегия,
направленная как на формирование спроса частных лиц на расширение
клиентской базы за счет повышения привлекательности продуктов и услуг
банка, так и на обеспечение лояльности имеющихся клиентов, чье доверие банк
считает самым важным активом.
Развитие корпоративного бизнеса будет и дальше основываться на
укреплении взаимоотношений с клиентами, на поддержке их бизнеса путем
предложения оптимального спектра основных и дополнительных услуг.
Усилия будут направлены на обеспечение качества кредитного
портфеля, повышение эффективности работы, повышение качества
обслуживания клиентов.
В конце второй главы можно сделать следующие выводы.
Исследуемое предприятие Закрытое акционерное общество
«Агропромбанк» - один из крупнейших коммерческих банков Приднестровской
Молдавской республики. Банком создана разветвленная филиальная сеть,
р
а
з
в
и
т
и
я
и
д
е
и
з
н
а
н
и
е
,
в
о
п
л
о
щ
е
н
и
я
ф
о
р
м
в
п
р
а
к
т
и
к
у
в
п
о
м
о
г
а
е
т
п
о
н
я
т
ь
,
к
о
н
ц
е
п
ц
и
и
в
н
а
с
т
о
я
щ
е
е
в
р
е
м
я
.
Ч
т
о
б
ы
в
ы
ж
и
в
а
т
ь
в
у
с
л
о
в
и
я
х
б
ы
с
т
р
ы
х