33
стоимостью доли Группы в идентифицируемых чистых активах отражается
как гудвил. Если стоимость приобретения меньше справедливой стоимости
доли Группы в идентифицируемых чистых активах приобретенной дочерней
компании, разница относится непосредственно на счета прибылей и
убытков.
В ноябре 2016 года завершены мероприятия по реорганизации ООО
«Страховая Группа МСК» в форме присоединения к Материнской компании
ООО СК «ВТБ Страхование».
В апреле 2016 года Группа приобрела 58,1% долей в уставном
капитале ООО «Фортстрой». Общая стоимость сделки составила 15 000 тыс.
рублей. Стоимость чистых активов на дату приобретения составила 32 355
тыс. руб.
В рамках расширения бизнеса и географии своего присутствия в
регионах Компания ВТБ Медицинское страхование в ноябре 2015 года
завершила сделку по приобретению двух страховых компаний Липецкой
Области, работающих в сегменте обязательного медицинского страхования:
«Каско - Медицинское Страхование» и Страховая медицинская компания
«Новолипецкая».
ООО СК «ВТБ Страхование» осуществляет страховую деятельность в
соответствии с лицензией Федеральной службы страхового надзора С №
3398 77 от 22 февраля 2008 г. и перестраховочную деятельность в
соответствии с лицензией П № 3398 77 от 22 февраля 2008 г. 15 сентября
2015 г. ООО СК «ВТБ Страхование» были получены новые лицензии на
осуществление страхования и перестрахования: СЛ № 3398; СИ № 3398; ОС
№3398-02; ОС № 3398-03; ОС № 3398-04; ' ОС № 3398-05; ПС № 3398.
Дочерние компании осуществляют деятельность на основании
следующих лицензий:
ЗАО ВТБ Медицинское страхование - осуществляло страховую
деятельность по лицензии Центрального Банка РОССИЙСКОЙ Федерации С №
0257 77 от 16 мая 2014 г. на осуществление страхования.
34
ДО;ВТБ Медицинское страхование осуществляет страховую
деятельность на основании лицензии Центрального Банка Российской
Федерации ОС № 0257 - 1 от 19 июня 2015 г. на право проведения страх
деятельности по обязательному медицинскому страхованию и лицензии СЛ
№ 0257 от 19 июня 2015 г. на 'осуществление деятельности по
добровольному личному страхованию, за исключением добровольного
страхования жизни.
АО ВТБ «Страхование жизни» осуществляет страховую деятельность
в соответствии с лицензиями Федеральной службы страхового надзора:
лицензия СЖ № 3995 от 24 ноября 2015 г. без ограничения срока действия -
добровольное страхование жизни; лицензия СЛ №3995 от 24 ноября 2015 г.
без ограничения срока действия - добровольное личное страхование, за
исключением добровольного страхования жизни.
ООО «Москва Ре» осуществляет перестраховочную деятельность в
соответствии с лицензией Федеральной Службы страхового надзора П №
2974 77 от 8 декабря 2015 г.
Балансовая стоимость обязательств по страхованию (за минусом доли
перестраховщиков) по состоянию на отчетную дату составила 71 817 420
тыс. руб. (2015 г.: 35 290 173 тыс. руб.).
Учетная стоимость финансовых активов, учитываемых по
справедливой стоимости через счет прибылей и убытков; составила на
отчетную дату 21 692 760 тыс. руб. (2015 г.: 11 549 521 тыс. руб.). На 31
декабря 2016 г. учетная стоимость финансовых активов, имеющиеся в
наличии для продажи/составила 379 612 тыс. руб. (на
3 декабря 2015г.:0 тыс, руб.).
Незавершенное строительство в основном представляет собой
системы хранения данных, коммуникационное оборудование и затраты на
работы по созданию системы коммуникаций. По завершении работ данные
активы переводятся в категорию основных средств.
35
По состоянию на 31 декабря 2016 г. балансовая стоимость здания
включает сумму 839 540 тыс. руб. (2015 г.: 10 865 тыс. руб.), которая
представляет добавочную стоимость от переоценки. Расход от переоценки
зданий в размере 715 578 тыс. руб. был признан в отчетном периоде на
счетах капитала. Переоценка зданий по рыночной стоимости была проведена
независимой фирмой профессиональных оценщиков, обладающих
признанной квалификацией и имеющих давний профессиональный опыт
оценки имущества, аналогичного оцениваемой недвижимости по своему
местонахождению и категории. Оценка была основана на базе рыночной
стоимости сравнимых аналогов.
Незавершенная разработка представляет собой расходы на доработку
программного обеспечения не введенного в промышленную эксплуатацию.
По завершении работ данные доработки переводятся в категорию
нематериальных активов.
Стоимость клиентской базы, полученной в результате приобретения
ОАЙ СК «Росно-МС», была определена в результате оценки справедливой
стоимости активов и обязательств приобретаемой компании. Данный
нематериальный актив представляет собой клиентскую базу договоров
страхования по ОМС 23 субъектах Российской Федерации. Срок полезного
использования нематериального актива определен как 17 лет.
По оценке руководства по состоянию на 31 декабря 2016 г. и 31
декабря 2015 г. признаки обесценения нематериальных активов
отсутствовали.
В 2016 году Группой было приобретено 100%.акций-ОАО СК «Росно-
МС». Основным видом деятельности ОАО СК «Росно-МС» является
предоставление услуг в сфере обязательного медицинского страхования.
Группа планирует проведение реорганизации, которая приведет к
объединению дочерних организаций ОАО СК «Росно-МС» и АО «ВТБ
Медицинское Страхование» до конца 2017 года.
36
Объединение бизнеса ОАО СК «Росно-МС» и АО «ВТБ Медицинское
страхование» повлечет за собой синергетический эффект, который позволит
при сохранении общих объемов услуг устранить дублирующие функции.
Планируется отказаться от содержания сходных основных фондов, а
административные, маркетинговые, и прочие службы станут общими для
объединившихся компаний.
Деловая репутация распределена на единицу, генерирующую
денежные потоки (ЕГДП), представляющую направление деятельности по
ОМС. Возмещаемая сумма ЕГДП, определенная на основе расчета стоимости
от ее использования, равна 470 924 тыс. руб. В данных расчетах
использовались прогнозы движения денежных средств на основании
утвержденного бюджета на 1-летний период со ставкой дисконтирования
15,5%.
Категория финансовые активы, удерживаемые до погашения,
представлена непроизводными долговыми инструментами с
фиксированными сроками погашения в 2021 году. По состоянию на
отчетную дату балансовая стоимость финансовых активов, удерживаемых до
погашения, составляла 302 711 тыс. руб. (2015 г.: 526 182 тыс. руб.).
По состоянию на отчетную дату финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи, представлены вложениями в закрытый паевый
инвестиционный фонд «Гостиницы и курорты». Данный актив получен
Группой в результате перехода контроля над ООО «Страховая Группа МСК»
(Примечание 2.3(0!)). Справедливая стоимость данных финансовых активов
на 31 декабря 2016 г. составляет 379 612 тыс. руб. (2015 г.: О тыс. руб.).
Все ценные бумаги, включенные в данную категорию, обращаются на
фондовых биржах. По состоянию на 31 декабря 2016 г. финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка, представлены долговыми ценными бумагами,
находящимися в доверительном управлении ЗАО «ВТБ Капитал Управление
Активами» в размере 19 554 368 тыс. руб. (2015 г.: .1.1.222:687 тыс. руб.), а
37
также в собственном торговом портфеле в размере 1 634 274 тыс. руб. (2015
г.: 0).
Государственные и муниципальные облигации являются ценными
бумагами, выпущенными администрацией областей, республик и других
регионов Российской Федерации, а также облигации Министерства
Финансов Российской Федерации. По состоянию на 31 декабря 2016 г.
государственные и муниципальные облигации, которые номинированы в
рублях в размере 5 196 314 тыс. рублей имеют сроки погашения с 2017 по
2036 годы, и процентные ставки от 2,5% до 11,58% (2015 г.: сроки погашения
с 2016 по 2023 годы, процентные ставки от 2,5% до 11,98%).
Государственные и муниципальные бумаги на 31 декабря 2016 г., которые
номинированы в долларах США в размере 385 134 тыс. руб. имеют сроки
погашения с 2022 по 2026 годы, процентные ставки от 4,5% до 5% (2015 г.:
0).
Корпоративные облигации с номиналом в российских рублях,
долларах США и евро выпущены российскими компаниями и банками. По
состоянию на 31 декабря 2016 г. облигации, которые номинированы в
российских рублях в размере 11 742 546 тыс. руб. имеют сроки погашения с
2017 по 2046 годы, процентные ставки от 7,7% до .14,25% (2015 г.: сроки
погашения с 2016 по 2046 годы, процентные ставки от 7,75% по 17%).
Корпоративные облигации в долларах США в размере 3 770 573 тыс. руб.
имеют сроки погашения с 2018 по 2034 годы, Процентные ставки от 3,45% до
9,25% (2015 г.: сроки погашения с 2016 по 2024 годы, процентные ставки от
3,91% до 8,63%).
На 31 декабря 2016 г. и 31 декабря 2015 г. долговые ценные бумаги,
оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка, не включали просроченных ценных бумаг. По
состоянию на отчетную дату доля рублевых депозитов, размещенных в крупном
российском банке с государственным участием, составила 56% от общей
стоимости депозитов, размещенных Группой. Данные депозиты размещены на
38
срок от 93 до 1 097 дней под процентную ставку от 8 % до 11 % (2015 г.: 50%
депозитов было размещено на рублевых вкладах в двух крупных банках с
государственным участием в капитале на срок от 92 до 6 210 дней под
процентную ставку от3,9% до 14,5%). Остальная часть депозитов в банках
представляет собой депозиты, размещенные в прочих крупных и средних банках
на срок от 92 до 6 210 дней с процентной ставкой от 8,0% до 15% в рублях (2015
г.: на срок от 92 до 1 097 дней с процентной ставкой от 8,0% до 12,0% в рублях).
В соответствии с российским законодательством для расчетов по
обязательному медицинскому страхованию ООО СК «ВТБ Страхование»
использует обособленные расчетные банковские счета. На 31 декабря 2016 г.
остатки по данным счётам составили 219 999 тыс. руб. (2015 г.: 609 417 тыс.
руб.). По состоянию на отчетную дату на счетах, открытых в крупных банках
Российской Федерации с государственным участием в капитале, являющихся
материнской компанией и связанными сторонами Группы, было размещено
61% (2015 г.: 20%) остатков денежных средств и эквивалентов,
принадлежащих Группе.
В сумме по статье денежные средства учитываются краткосрочные
депозиты,' которые представляют собой депозиты, размещенные в банках на
срок менее 90 дней. На отчетную дату процентная ставка по таким
депозитам составляла от 3,0% до 9,7% (2015 г.: 3,7% до 10,95%).
По состоянию на 31 декабря 2016 г. Группа не имела активов,
находящихся в залоге (2015 г.: не было).
По состоянию на 31 декабря 2016 г. Группа не имела обязательств
капитального характера в отношении зданий и оборудования (2015 г.: не
было).
По
состоянию на 31 декабря 2016 г. у Компании отсутствовали
договоры операционной аренды, согласно которым Компания выступает в
качестве арендатора, не подлежащие отмене и, соответственно, создающие
обязательства для Компании (2015 г.: не было). В.2017 году ООО СК «ВТБ
Страхование» приняло решение отказаться от лицензии на ОСАГО и
39
прекращает работу в данном Сегменте автострахования. 10 марта 2017 г.
заключен Договор о передаче страхового портфеля ОСАГО с РАО «ВСК». 1
апреля 2017 г. были переданы обязательства в размере 564 млн. руб. и
активы в размере 564 млн руб. Кроме этого, было выплачено
вознаграждение за обслуживание передаваемого страхового портфеля в
размере 60 млн. руб.
В 2017 году принято решение о реорганизации дочерней компании АО
ВТБ Медицинское страхование в форме преобразования в ООО СК ВТБ
Медицина и реорганизации дочерней компании ОАО «Росно-МС» в форме
преобразования в ООО ВТБ Медицинское страхование.
ООО СК «ВТБ Страхование» занимает лидирующие позиции в
Московской области по страхованию имущества физических и юридических
лиц, страхованию от несчастных случаев, страхованию жизни, страхованию
путешествий и по другим видам страхования.
Более 190 тысяч жителей Московской области находятся под
страховой защитой данной компании. На 2017 год заключено и действует 210
тысяч договоров страхования с юридическими и физическими лицами.
Клиентами ООО СК «ВТБ Страхование» являются крупнейшие предприятия
промышленного комплекса Московской области.
Наиболее активно ООО СК «ВТБ Страхование» развивает
добровольное страхование автотранспорта (КАСКО).
Значительная динамика роста страховых премий отмечена в таких
видах страхования, как добровольное автострахование (КАСКО) – прирост
10,6% и страхование имущества граждан − прирост 22,6%.
Миссия ООО СК «ВТБ Страхование» определяет главные принципы
работы, представленные в рисунке 7.
Цель фирмы: стать абсолютным лидером российского рынка
страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично
развивающейся компании, выйти на зарубежный рынок. Компания
постоянно совершенствует практику проведения страховых операций,
40
стремится сделать свои услуги адекватными запросам страхователей,
учитывая спрос, разрабатывает новые перспективные виды страхования.
Рисунок 7. Главные принципы работы ООО СК «ВТБ
Страхование»
Компания имеет дивизиональную производственную структуру,
которая основана на делении по географическим регионам Российской
Федерации.
ответственность и честность
нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами
обеспечение надежности, эффективности проводимых страховых сделок
соблюдение деловой этики
комплексное и качественное обслуживание клиентов
предоставление широкого спектра страховых услуг
повышение уровня страховой культуры в стране
современные методы управления
интенсивное внедрение новейших информационных технологий
формирование новых каналов продаж
создание системы обучения и постоянное повышение квалификации
сотрудников
41
В качестве структурного элемента в аппарате управления выделяются
полностью автономные в хозяйственном отношении филиалы, на которые
возлагается вся ответственность за организацию, эффективное управление и
предоставление установленного ассортимента страховых услуг населению.
Представим организационную структуру ООО СК «ВТБ
Страхование» на рисунке 8.
Рисунок 8. Организационная структура ООО СК «ВТБ
Страхование»
Начальник
отдела кадров
Заместитель
директора по
страхованию
Операционисты
Руководитель
отдела продаж
Руководитель
отдела продаж
Начальник отдела
урегулирования
убытков
Сотрудники
отдела выплат
Инспекторы
Начальник
отдела
оперативного
маркетинга
Главный
бухгалтер
Бухгалтеры
Кассир
Экономисты
Менеджер по
офисным
продажам
Агенты
Генеральный директор
Правление
42
Как видно из рисунка 8 организационная структура управления
является линейно-функциональной.
Ведущим управляющим звеном в компании является генеральный
директор. Он осуществляет руководство и управление компанией, является
представителем компании в различных организациях и учреждениях,
утверждает штатное расписание, планы, издает приказы и другие
распорядительные документы, контролирует деятельность работников
компании. В его подчинении находятся:
1) Заместитель директора по розничному страхованию. В его
должностные обязанности входит управление розничными продажами,
финансовое и оперативное планирование работы подчиненных работников,
осуществление ряда мероприятий по поддержке агентских продаж с целью
увеличения объемов агентских продаж. В его непосредственном подчинении
находятся:
− отдел массовых видов страхования;
− отдел автотранспортного страхования;
− отдел развития розничной сети.
2) Отдел управления продаж корпоративным клиентам, который
занимается построением и развитием системы корпоративных продаж путем
продаж ключевым клиентам и продаж через партнеров. Также данный отдел
занимается внедрением методических рекомендаций в области продаж. Ему
подчиняются:
− группа андеррайтинга
22
имущества и ответственности юридических
лиц;
− отдел по работе с VIP клиентами.
3) Заместитель директора по партнерским продажам. Его функциями
являются направление и контроль корпоративных и розничных продаж и
оперативного маркетинга, ведение переговоров с крупными партнерами и
ключевыми клиентами ООО СК «ВТБ Страхование» в целях выполнения
22
андеррайтинг − процесс принятия страхового риска […].