48
развитую базу и специалистов по техническому обеспечению устойчивой
высокоэффективной эксплуатации сложного оборудования. Заключены
контракты на закупку основных материалов и фурнитуры: получены российские
сертификаты на конечные продукты производства.
На предприятии установлено оборудование ведущих станкостроительных
фирм Германии и Италии. К настоящему моменту общий объем импортного
оборудования в станочном парке ООО «Славмебель» составляет около 70%. Во
всех изделиях используются лучшие образцы фурнитуры производства Италии,
Испании, Германии. Предприятие оснащено следующим оборудованием:
сушильные камеры производства Италии общим объемом 120 куб м;
станки производства Швейцарии: рейсмусные. шлифовальные и другие
для основного и вспомогательного производства;
станки производства Италии: фрезерные, ЧПУ, шлифовальные и другие
для основного и вспомогательного производства;
станки производства Германии: торцовочные, кромкооблицовочные,
форматно-раскроечные и другие для основного производства;
оборудование производства России и Беларуси для основного и
вспомогательного производства (в том числе для изготовления мягкой мебели).
Одна из главных задач, которую ООО «Славмебель» ставит перед собой –
качество. Высококачественный уровень достигается благодаря уникальному
производственному циклу, позволяющему контролировать весь процесс
изготовления мебели, от распиловки дерева и его сушки в современном
сушильном комплексе до изготовления мебельных щитов и фасадной части.
Достичь желаемых производственных результатов позволяет высокий уровень
квалификации, опыт и мастерство сотрудников. При изготовлении мебели на
предприятии древесина проходит полный цикл обработки, который включает в
себя следующие процессы:
1) распиловка пиловочника на ленточнопильной установке дает
следующие преимущества:
максимальный полезный выход пиломатериалов различной толщины;
49
независимость от поставщиков материалов;
возможность подготовки необходимых (даже малых) партий
пиломатериалов.
2) сушка полученного пиломатериала в сушильных камерах даст
преимущества:
уверенность в качестве сушки пиломатериалов (технологический
контроль процесса сушки);
подготовка пиломатериала необходимой влажности;
подготовка сухого материала к началу выпуска намеченного
ассортимента.
3) изготовление декоративных деталей дает преимущества:
широкие возможности осуществления дизайнерских разработок;
изготовление мебели высокого класса, не уступающей лучшим
зарубежным аналогам.
4) сращивание и сплачивание ламелей в щиты позволяет повышать
полезный выход древесины, дает возможность изготавливать мебель из массива
древесины цепных пород;
5) облицовывание щитов натуральным шпоном позволяет улучшать
прочностные качества щитов.
6) обработка щитов на форматно-раскроечных станках и
многофункциональных станках с ЧПУ повышает качество, скорость и точность
обработки щитов, что приводит к повышению конкурентоспособности готовой
продукции
7) отделка декоративных деталей и щитов осуществляется передовыми
методами:
установка Моноспрей:
установка с безвоздушным распылением смеси.
8) сборочные работы.
Готовая продукция, материалы, фурнитура, запасные части хранятся на
50
складах предприятия, склады расположены на территории фабрики, территория
фабрики охраняется сотрудниками службы охраны предприятия, в
круглосуточном режиме, с использованием видеонаблюдения. Складские
помещения отвечают нормам для хранения соответствующей продукции.
Продукция комбината способна удовлетворить самые изысканные вкусы
потребителей. Широкий ассортимент, надежность, великолепный дизайн – вот
факторы, благодаря которым мебель ООО «Славмебель» на протяжении многих
лет пользуется устойчивым спросом на рынке Смоленска и других городов
России и стран СНГ.
Рассмотрим финансово-экономический фактор внутренней среды ООО
«Славмебель». Эффективность стратегии развития, возможности для
осуществления деятельности и расширен6ия производства ООО «Славмебель»
зависят от имеющихся ресурсов компании, которые формируется в результате
осуществления основной деятельности предприятия. Для того чтобы понять, как
влияют отдельные факторы на изменение прибыли от продаж, воспользуемся
исходными данными представленными в таблице 4.
Таблица 4
Состав и структура прибыли от продаж ООО «Славмебель» за 2016-
2018 годы, тыс. руб.
Показатель
Годовые значения
Темп изменения, %
2016
2017
2018
2017 к
2016
2018 к
2017
Выручка
215903
244647
348413
113,3
142,4
Себестоимость продаж
143714
173687
241965
120,9
139,3
Коммерческие расходы
47758
49515
71134
103,7
143,7
Управленческие расходы
3312
3447
4029
104,1
116,9
Прибыль от продаж
21120
17998
31285
85,2
173,8
Таким образом, анализируя показатели таблицы 4 можно отметить, что
выручка за отчетный период возросла на 42,4% и составила 348413 тыс. руб.
51
Также заметен рост себестоимости продаж, так в отчетном году этот показатель
вырос на 39,3%, в результате чего себестоимость продаж составила 241965 тыс.
руб. В качестве негативного момента в процессе формирования прибыли
компании отметим ежегодное увеличение коммерческих и управленческих
расходов. За 2018 год коммерческие и управленческие расходы возросли на
43,7% и 16,9% соответственно, составив 71134 тыс. руб. и 4029 тыс. руб.
соответственно. По итогам работы компании за 2018 год прибыль от продаж
составила 31285 тыс. руб., что на 73,8% больше по сравнению с показателем за
2017 год.
На основании представленных данных в таблице 4 разработаем схему
(рисунок 1), на которой отразим структуру выручки компании.
Рисунок 1. Структура выручки ООО «Славмебель» за 2016 – 2018
гг., %
Таким образом, в структуре выручки на долю прибыли от продаж
приходится 9%, данная величина на 1,6 п.п. больше по сравнению с показателем
за 2017 год, однако по сравнению с показателем за 2016 год доля прибыли от
продаж в выручке сократилась на 0,8 п.п.
В ООО «Славмебель» за счет чистой прибыли формируется фонд
66,6
71,0
69,4
22,1
20,2
20,4
9,8
7,4
9,0
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
70,0
80,0
90,0
100,0
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Прибыль от продаж
Управленческие расходы
Коммерческие расходы
Себестоимость продаж
52
накопления и фонд потребления, выплачиваются дивиденды учредителям
предприятия, а также образуется нераспределенная прибыль (таблица 5). Чистая
прибыль ООО «Славмебель» распределяется на выплату дивидендов и
капитальные вложения, направляемые на развитие. При этом доля прибыли,
направляемая на дивиденды, зависит от бизнес-перспектив компании и ее
финансовых потребностей в текущем периоде, а также общей
макроэкономической ситуации и конъюнктуры рынка.
Таблица 5
Распределение чистой прибыли ООО «Славмебель» за 2016-2018
годы, тыс. руб.
Показатель
Годовые значения
Темп изменения, %
2016
2017
2018
2017 к
2016
2018 к
2017
Чистая прибыль
4962
6949
23040
140,0
331,6
в т. ч. распределение
прибыли
дивиденды
1489
2085
9216
140,0
442,1
фонд накопления
1721
1558
2172
90,6
139,4
фонд потребления
145
206
381
142,2
185,4
нераспределенная прибыль
1609
3101
11271
192,8
363,5
Дивидендная политика ООО «Славмебель» основана на соблюдении
баланса интересов самой компании и ее учредителей, а также на необходимости
повышения инвестиционной привлекательности ООО «Славмебель» и его
стоимости. Компания строго соблюдает права своих учредителей и прилагает все
усилия для увеличения их доходов. Средства, которые отчисляются в фонд
накопления, используются для финансирования капитальных вложений на
развитие ООО «Славмебель». Средства фонда накопления расходуются
компанией ООО «Славмебель» на развитие собственного бизнеса. Поэтому
обеспечение высоких темпов экономического роста компании является важным
финансовым приоритетом, и значительную часть чистой прибыли ООО
53
«Славмебель» направляет на финансирование инвестиционной программы
компании. При этом согласно инвестиционной политике ООО «Славмебель»,
норма доходности проектов компании должна быть не ниже 10%. По итогам
работы компании за 2017 год в фонд накопления из чистой прибыли было
распределено 1558 тыс. руб., что на 9,4% меньше по сравнению с показателем за
2016 год. За 2018 год отчисления в фонд накопления увеличились и составили
2172 тыс. руб., что на 39,4% больше по сравнению с показателем за 2017 год.
Средства из фонда потребления в ООО «Славмебель» направляются на
проведение мероприятий по социальному развитию, премии работникам
предприятия, организацию различных праздничных мероприятий и
тимбилдингов, приобретение для своих сотрудников различных льгот. Можно
отметить положительную динамику отчислений доли чистой прибыли компании
в данный фонд. За 2017 год отчисления увеличились в 1,4 раза и составили 206
тыс. руб., за 2018 год рост составил более чем в 1,8 раза – до 381 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль вкладывается в различные активы компании, дает
возможность на увеличение ликвидных активов предприятия. В широком
смысле, нераспределенная прибыль свидетельствует о финансовой устойчивости
предприятия, о наличии средств для дальнейшего развития. Нераспределенная
прибыль в компании ежегодно увеличивается, так за 2017 год ее сума составила
3101 тыс. руб., что в 1,9 раза больше по сравнению с показателем за 2016 год. По
итогам работы компании за 2018 год нераспределенная прибыль составила 11271
тыс. руб., что в 3,6 раза больше по сравнению с показателем за 2017 год.
Наибольший удельный вес в структуре распределяемой чистой прибыли
приходится на нераспределенную прибыль 48,9%, далее следуют дивиденды –
40%, фонд накопления – 9,4% и фонд потребления – 1,7%. Средства этих фондов
имеют целевое назначение и расходуются согласно утвержденным сметам. Фонд
накопления используется в основном для финансирования затрат на расширение
производства, его техническое перевооружение, внедрение новых технологий и
т. д. Фонд потребления может использоваться на коллективные и
индивидуальные нужды (вознаграждение по итогам работы за год, материальная
54
помощь, частичная оплата питания и проезда и т. д.).
В целом можно сделать вывод, что в долгосрочной перспективе ООО
«Славмебель» достаточно стабильное предприятие, эффективно использующие
полученную прибыль, которое своевременное реагирует на внешние изменения
рынка, постоянно расширяет масштабы производства, диверсифицирует рынки
сбыта и совершенствует технологии, что позволяет предприятию занимать
лидирующее положение в отрасли.
Рассмотрим интеллектуальный фактор внутренней среды ООО
«Славмебель». Система управления персоналом в анализируемом предприятии
тесно сопряжена с общей системой управления. Система управления персоналом
на предприятии носит не только функциональный характер, но и имиджевой –
предприятие входит в число представителей среднего бизнеса и отсутствие
продуманной политики по управлению персоналом для ООО «Славмебель»
неприемлемо.
Структура и динамика персонала ООО «Славмебель» за исследуемый
период представлена в таблице 6.
Таблица 6
Структура и динамика персонала ООО «Славмебель» за 2016-2018
годы
Категория
персонала
2016 год
2017 год
2018 год
Количество,
чел.
Удельный
вес, %
Количество,
чел.
Удельный
вес, %
Количество,
чел.
Удельный
вес, %
Руководители
11
7,4
12
7,6
12
7,1
Специалисты
43
29,9
45
29,4
50
29,1
Служащие
2
1,1
2
1,0
2
1,0
Рабочие
89
61,7
95
62,0
108
62,8
Всего работников
144
100,0
154
100,0
172
100,0
В ходе анализа состава, структуры и динамики состава персонала ООО
«Славмебель» выявлено, что руководителей в 2017 г. стало на 1 человека больше,
55
чем в 2016 г. Это можно объяснить тем, что предприятие в период 2016-2017 гг.
разработало и внедрило новые технологии, вследствие чего, появилась
потребность в большем количестве руководителей. Удельный вес состава
руководителей в период 2016-2017 гг. вырос и составил 7,4% и 7,6%
соответственно. В 2018 г. состав руководителей не изменился, при этом
удельный вес в структуре персонала предприятия сократился и составил 7,1%.
Число специалистов предприятия за период 2016-2017 гг. увеличилось на 2
человека (с 43 до 45 человек). Удельный вес состава специалистов изменился с
29,9% в 2016 г. до 29,4% в 2017 г. К 2018 г. число специалистов увеличилось
более значительно – на 5 человек, однако удельный вес сократился и составил
29,1%. Число служащих за исследуемый период не изменялось и составило 2
сотрудника. Количество рабочих в 2016-2017 гг. увеличилось на 6 человек (с 89
до 95 человек). Удельный вес составил 61,7% в 2016 г. и 62% в 2017 г. В 2018 г.
число рабочих увеличилось уже на 13 человек, а удельный вес составил 62,8%.
Образовательный состав персонала ООО «Славмебель» за 2016-2018 гг.
представлен в таблице 7.
Таблица 7
Образовательная структура персонала ООО «Славмебель» за 2016-
2018 годы
Уровень
образования
персонала
2016 год
2017 год
2018 год
Количество
, чел.
Удельный
вес, %
Количество,
чел.
Удельный
вес, %
Количество,
чел.
Удельный
вес, %
Высшее
образование
52
36,2
61
39,8
74
43,1
Среднее
профессионально
е образование
92
63,8
93
60,2
98
56,9
Таким образом, можно сделать вывод, что приоритет отдается высшему
образованию: с 2016 по 2018 гг. число работников с высшим образованием
56
увеличивалось; а со специальным профессиональным образованием –
уменьшалось. ООО «Славмебель» обладает необходимым персоналом для
осуществления эффективной производственно-торговой деятельности ООО
«Славмебель» и улучшения финансовых результатов деятельности.
Функции и задачи системы управления персоналом ООО «Славмебель»
являются: работа по обеспечению персоналом требуемых специальностей и
квалификаций, организация табельного учета, контроль за состоянием трудовой
дисциплины, административные функции, ведение документооборота, изучение
производственной деятельности персонала в целях создания резерва для
выдвижения на руководящую работу перспективных специалистов, аттестация
персонала на соответствие занимаемой должности и другое
Обобщающим инструментом Анализа внешней и внутренней
маркетинговой среды ООО «Славмебель» является SWOT-анализ. На этапе
анализа деятельности ООО «Славмебель», с целью выявления возможностей и
резервов для дальнейшего развития, был проведен SWOT-анализ предприятия,
который представлен в таблице 8. Оценка сильных и слабых сторон ООО
«Славмебель», возможностей и угроз показали, что сильными сторонами
предприятия являются налаженная система сбыта, наличие запасов материалов,
планирование объемов производства, опытные руководители, наличие запасов
готовой продукции.
Слабой стороной являются слабость маркетинговой службы, чем
обусловлено большое количество запасов готовой продукции, а также
отсутствие системы стимулирования как корпоративных так и розничных
покупателей продукции предприятия. Собственная продукция предприятия
сильна качеством, возможностью ее изготовления с учетом индивидуальных
желаний заказчика, возможностью модификаций, отсутствием загрязнений
окружающей среды, наличием сертификации. Изготовление мебели из массива
натуральной древесины является сильной стороной предприятия. Слабой
стороной является отсутствие сертификации ИСО, отдаленность сырьевой базы.
Наличие современного технологического оборудования, использование
57
современных технологий производства, полный технологический цикл,
автономность в обеспечении жизнедеятельности предприятия являются сильной
стороной предприятия. Однако, износ оборудования, отсутствие
железнодорожных путей относятся к слабым сторонам предприятия. Наличие
квалифицированного персонала является сильной стороной, но текучесть кадров
ослабляет позиции предприятия.
Таблица 8
Матрица SWOT-анализа ООО «Славмебель»
Среда компании
Элементы SWOT-анализа
Внутренняя среда
Сильные стороны (Strengths)
Слабые стороны (Weaknesses)
качество выпускаемой продукции,
современные технологии
производства, полный
технологический цикл,
автономность в обеспечении
жизнедеятельности предприятия,
наличие современного
технологического оборудования,
квалифицированный персонал,
налаженная система сбыта,
наличие запасов материалов,
планирование объемов
производства, отсутствие
экологических загрязнений,
сертификация продукции,
возможность модификации
продукции
отсутствие сертификации ИСО,
отдаленность сырьевой базы,
текучесть кадров, износ станочного
парка оборудования, слабость
маркетинговой службы, отсутствие
своего дизайнера, отсутствие
железнодорожных путей,
зависимость от зарубежных
поставщиков, высокие расходы на
поддержание роста продаж на
рынке, чувствительность к
колебаниям валютных курсов за
счет импорта
Внешняя среда
Возможности (Opportunities)
Угрозы (Threats)