41
ООО «БСЦ» находится в крайне неустойчивом финансовом
положении, так как не обладает собственными средствами для устойчивой
работы и расчетов с кредиторами;
компания подвержена постоянному давлению со стороны
кредиторов, по причине того, что вся ее деятельность строится на заемных
ресурсах;
показатели финансовой устойчивости за 2015 год в целом
имеют положительную динамику, но они остаются на критически низком
уровне;
в случае если компания начнет испытывать сложности с
реализацией своей продукции или начнется рост просроченной
дебиторской задолженности, то предприятие окажется на грани
банкротства.
Анализ деловой активности (Таблица 5).
Таблица 5
Расчет показателей деловой активности
Показатель
2015
2014
Выручка от реализации
62710,00
23514,00
Чистая прибыль
3645,00
926,00
Фондоотдача
285,05
94,81
Оборачиваемость средств в расчетах (в
оборотах)
0,86
0,48
Оборачиваемость средств в расчетах (в днях)
423,69
766,12
Оборачиваемость запасов (в оборотах)
1,22
0,60
Оборачиваемость запасов (в днях)
298,64
605,84
Оборачиваемость кредиторской
задолженности (в днях)
642,73
644,42
Продолжительность операционного цикла
688,37
1329,08
Продолжительность финансового цикла
1368,19
2709,91
Коэффициент погашаемости дебиторской
задолженности
1,16
2,10
Оборачиваемость собственного капитала
64,38
-8,80
Оборачиваемость совокупного капитала
0,48
0,23
42
Выручка компании за 2015 год увеличилась на 166%, чистая
прибыль на 293%, а фондоотдача на 203%. Эти показатели характеризуют
ООО «БСЦ» как компанию, имеющую активную сбытовую политику и
стремительно наращивающую объемы производства и продаж. Для того,
чтобы оценить эффективность работы рассмотрим показатели
оборачиваемости. За 2015 год оборачиваемость активов компании
выросла, но она остается на очень низком уровне.
Оборачиваемость средств в расчетах составляет 423 дня, что говорит
о том, что предприятие «заморозило» свои активы в дебиторской
задолженности практически на полгода и не получает от покупателей
денежные средства за поставленную продукцию.
Оборачиваемость запасов составляет 298 дней, а значит средства,
вложенные в запасы, используются неэффективно и очень долго не
приносят прибыли. Исходя из анализа структуры капитала, который был
проведен выше, возникает вопрос - для чего компания привлекает столько
заемных средств и вкладывает их в запасы, которые превращаются в
прибыль только через 10 месяцев, в то время как срок производства и
отгрузки одного изделия по технологии редко превышает 7 дней. Для
более точно анализа необходимо было бы сравнить данные показатели со
среднеотраслевыми, но уже исходя из этих данных, можно сделать вывод,
что компания имеет проблемы с взысканием дебиторской задолженности и
производит продукцию, которая не востребована в текущем периоде.
Предыдущие выводы о том, что компания имеет проблемы с
кредиторами, подтверждает показатель «Оборачиваемость кредиторской
задолженности (в днях)» - среднюю величину кредиторской
задолженности компания может погасить только в течение 2 лет.
Продолжительность операционного цикла показывает, что для
трансформации сырья и материалов в денежные средства предприятию
необходимо 688 дней, что свидетельствует об инертности компании в
43
сфере управления запасами, расчетов с покупателями и неэффективности
управления ресурсами.
Показатель оборачиваемость собственного капитала находится на
высоком уровне, но это свидетельствует лишь о том, что отношение
заемного и собственного капитала в компании является нерациональным и
существует риск потери финансовой устойчивости.
Оборачиваемость совокупного капитала за 2015 года выросла в два
раза, но показатель так и остался на низком уровне - это еще раз
подтверждает, что компания неэффективно использует свои ресурсы.
После проведения анализа деловой активности, очевидно, что
компании необходимо прекратить наращивать запасы, полученные за счет
увеличения кредиторской задолженности, а также производить только ту
продукцию, которая востребована в момент ее производства, и
пересмотреть порядок расчетов со своими клиентами.
Анализ рентабельности (Таблица 6).
Таблица 6
Анализ рентабельности
Показатель
Значение
На
начало
На
конец
5.1 Чистая прибыль
3645,00
926,00
5.2 Рентабельность продукции
6%
4%
5.4 Рентабельность совокупного капитала
3%
1%
5.5 Рентабельность собственного капитала
3,74
-0,35
5.6 Период окупаемости собственного
капитала
0,27
-2,88
За 2015 год рентабельность продукции увеличилась с 4% до 6%, а
рентабельность совокупного капитала с 1% до 3%, что является
положительной динамикой. Однако в абсолютном выражении это очень
невысокие показатели, и анализ деловой активности подтверждает, что у
44
предприятия есть существенные резервы для повышения эффективности, и
соответственно увеличения рентабельности.
По итогам анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО
«БСЦ» можно сделать следующие выводы:
основу имущества компании составляют оборотные активы, а
именно запасы и дебиторская задолженность;
предприятие не имеет основных средств, так как работает на
арендованных мощностях;
организация имеет серьезные проблемы с ликвидностью, и при
снижении спроса на продукцию может прекратить рассчитываться по
своим обязательствам;
структура капитала компании нерациональна – он на 99%
состоит из заемных средств, а значит, предприятие полностью зависит от
своих кредиторов, рассчитываться с которыми она может только при
сохранении спроса на продукцию;
предприятие неэффективно использует свои ресурсы и
производит продукцию, которая не имеет спроса на момент ее
производства, соответственно не превращается в денежные средства;
рентабельность продукции в текущем периоде остается на
низком уровне, но в тоже время есть направления для ее повышения, в том
числе с помощью изучения спроса на продукцию, более качественного
удовлетворения потребностей, предложения покупателям с лучшей
платежеспособностью более рентабельного продукта.
2.2. Анализ спроса на продукцию ООО «БСЦ»
Прежде чем приступить к анализу спроса на продукцию ООО «БСЦ»
необходимо дать небольшую характеристику строительного рынка, на
котором предприятие выступает в роли поставщика продукции.
45
Строительный рынок на территории Российской федерации, который
включает строительство объектов капитального строительства и
производство строительных материалов, достаточно развит. При развитии
массового жилищного строительства, как следствием является и развитие
строительных материалов, а также новых строительных технологий.
Строительный сектор является одним из важнейших
структурообразующих секторов Новосибирской области. Объемы
производства подотрасли железобетонных конструкций и изделий ЖБИ
являют собой яркий показатель динамики развития строительного рынка
города Новосибирска и Новосибирской области. Железобетонные изделий
и конструкции имеют ряд характерных свойств и особенности
транспортировка, поэтому, можно сказать, что практически весь объем
продукции ЖБИ строительного рынка г. Новосибирска и Новосибирской
области продается на этой же территории. Тоже самое происходит на
рынках соседних областей и краев, за исключением определенного ряда
случаев. Исходя из этого рынок железобетонных изделий и конструкций, а
также рынок других строительных материалов, целесообразно
рассматривать в границах области.
С 2011 года в строительном секторе наблюдается экономический
спад. На фоне замедления темпов экономического развития, на
строительном рынке наблюдается сокращение производства сборного
железобетона. Несмотря на текущую экономическую ситуацию страны и
данного региона, сфера производства строительных материалов и
строительной промышленности НСО включает в себя более 5,7 тыс. фирм
и предприятий. Из них, производством железобетонных изделий и
конструкций занимаются около тридцати заводов. Многие учреждения
работают не в полную силу, и перешли на четырехдневную рабочую
неделю, сокращая объемы производства. Но, несмотря на это, на рынке
остается передовая продукция:
46
- железобетонные конструкции, изделия (0,6 млн. куб. м в год);
- кирпич (более 0,5 млрд. штук в год);
- цемент (более 1,5 млн. тонн в год);
- стеновые материалы.
Большая часть организаций по производству строительных
материалов и строительной промышленности располагается в восточной
части Новосибирской области. Заводы и учреждения находятся в городе
Новосибирске, в городе Бердске, Новосибирском, Искитимском,
Тогучинском, Черепановском, Маслянинском районах Новосибирской
области.
По данным, предоставленным компанией 2GIS, на территории
Новосибирской области насчитывается 223 компании, которые принимают
участие на строительном рынке с продукцией ЖБИ, бетоном, раствором и
др.
Ведущими конкурентами в строительно-производственной отрасли
Новосибирской области являются такие предприятия как (таблица 7):
Таблица 7
Основные фирмы-конкуренты рынка жби г.Новосибирска
Название
Характеристика
ЗАО "ЗЖБИ "СТМ"
Завод железобетонных изделий производит и реализует
полносборные ж/б панели, панели лифтовых шахт, плиты
лоджий и балконов, фундаментные блоки, ленточный
фундамент, диафрагмы, балки, колонны, ригеля, перемычки,
элементы ограды, прогоны, дорожные плиты, элементы
колодцев, лотки и плиты теплотрасс, лестничные марши и
ступени.
ООО "ЖБИ-
Трансибстрой"
Предприятие занимается производством и реализацией
различных железобетонных изделий: фундаментные блоки,
перемычки, прогоны, плиты перекрытий, лестничные
ступени, элементы колодцев.
ООО "БРВ-Энерго"
Завод производит ж/б изделия для строительства объектов
энергетического строительства: железобетонные стойки и
металлоконструкций для опор линий электропередач.
Завод автоклавного
газобетона "Бетолекс"
Завод производит и реализует стеновые и перегородочные
блоки из газобетона, панели перекрытий, стеновые панели,
47
перемычки, панели покрытий, сухие строительные смеси.
ООО "Пенобетон"
Производственно-строительная компания производит
газобетон и предлагает стеновые и перегородочные блоки из
газобетона, перемычки оконные и дверные.
ОАО "НЗСК".
Новосибирский завод
строительных
конструкций
Производит стеновые панели для промышленных зданий,
сваи, плиты пустотного настила, прогоны, перемычки,
фундаментные блоки, плиты перекрытий, плиты балконов и
лоджий, элементы забора, лотки теплотрасс, лестничные
марши и площадки, тяжёлые и лёгкие бетоны, растворы.
ООО "Завод ЖБИ-2"
Завод производит огромный ассортимент железобетонных
изделий для всех этапов строительства: начиная с
фундамента и заканчивая обустройством прилежащей
территории. Доставка осуществляется автомобильным,
водным (баржами с портов г. Новосибирска) и ж/д
транспортом со станции Новосибирск-Восточный (имеется
собственный тепловоз).
ООО "ПТК ЗЖБИ-4"
Производственно-торговая компания предлагает бетоны,
растворы, элементы фундаментов, плиты перекрытий, ж/б
изделия подземных коммуникаций, плиты дорожные,
бортовой камень, лестничные ступени и балки, плиты
заборов, фундамент ограждения, колонны, ригели,
диафрагмы жёсткости, лестничные марши, фундаменты.
ООО "ЖБИ-5"
Компания производит и реализует бетонные блоки, плиты
перекрытия, элементы колодцев, элементы ограждений,
фундаментные стаканы, плиты покрытия, плиты дорожные,
плиты ребристые, сваи, ригели, колонны, диафрагмы, балки,
плиты теплотрасс.
Потребление железобетонных изделий в Сибирском Федеральном
округе динамично растет и увеличивается с каждым годом.
Как уже говорилось выше, спрос на железобетонные изделия и
конструкции находится в зависимости от объемов жилищного и
промышленного строительства, и, в соответствии со строительной
стратегией, обуславливается следующими факторами [39]:
1. высокий показатель прироста населения Новосибирской
области, включая активный миграционный прирост из соседних регионов
Сибири;
2. потребность Новосибирской области в крупных
инфраструктурных объектах, вследствие формирования транспортно-
логистического центра и развития Новосибирской агломерации;
48
3. неудовлетворенный платежеспособный спрос на жилье и
большие объемы ветхого жилого фонда, подлежащего в перспективе к
сносу;
4. низкая стоимость транспортно-логистических издержек.
Основными потребителями продукции ЖБИ на строительном рынке
Новосибирской области являются крупные строительные фирмы 60%,
строительно-монтажные бригады и частные лица 40%.
Чтобы проанализировать спрос на продукцию железобетонных
изделий предприятия ООО «БСЦ», для начала необходимо использовать
метод анкетирования потребителей, и установить факторы, по которым
потенциальные покупатели выбирают поставщика. Как выяснилось, опрос
покупателей рынка железобетонных изделий, это ресурсозатратное
мероприятие, проводить которое все-таки необходимо с определенной
периодичностью.
Для опроса была взята анкета, уже разработанная заводом ЖБК-1
города Белгорода, опубликованная на сайте belbeton.ru. (Приложение №2)
Анализ ответов, дает информацию о том, как покупатель подходит к
выбору поставщика железобетонных изделий, при этом, зачастую,
испытывая страх получить некачественный товар или услугу. Выводы
отражены схематично (рис. №11)
49
Рис. 11. Семь шагов для нахождения поставщика ЖБИ
Когда покупатель задумывается о приобретении строительных
материалов, будь то физическое лицо или менеджер какой-либо компании,
первое действие – формирование запроса в интернет. Современное
общество не может обойтись без интернета и это уже ни для кого не
новость.
По запросу набирается информация, которую потребитель пытается
проанализировать. Это второй шаг – анализ сайтов компаний, как правило,
для правильной оценки поставщика, потенциальному покупателю
необходимо обратить внимание, как минимум на десять организаций.
Сравнивается информация, расположенная на сайте компании – цены,
условия работы и другие важные параметры. Это третий шаг.
В этот период у потенциального клиента формируются
представления, которые обеспечивают гарантию выполнения заказа. Эти
представления находят или не находят подтверждения в процессе
просмотра отзывов о компании.
Формиро
вание
запроса в
интернете
Анализ
сайтов
10-20
компани
й
Заочное
сравнение
цен и
условий
работы
Поиск на
сайте
гарантий
выполнен
ия заказа
Просмотр
отзывов о
компании
Звонок в
4-5
компании
личное
общение
Принятие
решения
о покупке
50
Далее возникает потребность в личном общении клиента с
потенциальным поставщиком. Как правило, здесь уже конкурирует до пяти
фирм, после общения с которыми принимается, можно сказать, конечное
решение о покупке.
Зная шаги принятия конечного решения, а также сопровождающую
информацию, полученную в ходе анкетирования, можно сделать вывод о
том, что ООО «БСЦ» необходимо разработать конкурентоспособные
стратегии, которые будут применяться в ключевых точках общения с
потенциальным покупателем, как очное, так и с применение
дистанционных методов влияния на потребителя.
Клиентов ООО «БСЦ» можно разделить на два крупных сегмента:
частные застройщики и строительные фирмы. Сначала проанализируем
спрос на продукцию на основании данных о вводе в эксплуатацию жилья в
г. Новосибирске (Таблица 8).
Таблица 8
Ввод в эксплуатацию жилья в г. Новосибирске в 2012-2016г
Показатель
2012
2013
2014
2015
2016
Ввод в эксплуатацию
жилья, м2
1 114 000
1 179 000
1 461 000
1 738 000
1 338 260
Доля индивид. Домов,
м2
146 566
147 396
262 980
257 720
200 739
Доля кирпичных домов,
%
22%
23%
15%
12%
10%
По данным таблицы можно сделать вывод, что за пять лет
наблюдалась тенденция по увеличению объёмов строительства в
индивидуальном и многоэтажном сегментах. Но в 2016 году рост объемов
замедлился, и прогноз на конец года составляет всего 77% от показателя
2015 года. Кроме того, учитывая, что в 2016 году количество новых
оформленных площадок уменьшилось на 30%, можно точно утверждать,
что в 2017 году объемы строительства продолжат уменьшаться.