55
Рисунок 7. Структура ипотечного кредитование физических
лиц за 2018 год
Ипотечное кредитование в России пока слабо развито и весьма дорого
по сравнению с Европой. Основная часть заемщиков добросовестно выполняют
свои обязательства перед банком, но есть и те, чья задолженность растет и уже
превысила 180 дней и скоро перейдет в разряд безнадежных, процент не
плательщиков составляет 35 процентов. Единственным поддерживающим
фактором является то, что ипотечный кредит является залоговым и в случае не
уплаты, имущество идет с молотка. Данную недвижимость можно приобрести
на сайте банка, при этом банк возвращает всю оставшуюся сумму кредита, не
уплаченные проценты и пени. Единственным ограничением, которое может
повлиять на продажу является обременение квартиры проживающими в ней
несовершеннолетними.
Рисунок 8. Структура ссуды на покупку автомобиля за 2018
год
56
В этом случает, происходит перекредитование клиента, в том случае
если кредит не выплачивается из-за недостатка средств. Но самым опасным
кредитным продуктом банка по результатам 2018 года стал автокредит. Его
структура рассмотрена на рисунке 8.
Так как сумма по данному виду кредита резко снизилась, это видно по
таблице 7. А средний срок автокредита составляет 3 года для
исследуемогобанка. Значит, что процесс оценки заемщиков в 2016 году
произошел сбой, и кредиты были выданы потенциально не надежным
заемщикам.
Подводя итог по структуре кредитного портфеля для физических лиц,
стоит отметить что, не смотря на то, что банк терпит убытки по некоторым
программам банка, направление все еще приносит средства. Возмещение
убытков происходит за счет флагманского продукта, а также продажи
залогового имущества, оставшаяся часть покрывается из резервного фонда
банка. Фонд формируется по каждому направлению отдельно и обеспечивает
риски именно по нему. Структура резервного фонда представлена в таблице 7.
Таблица 7
Резерв под обеспечение ссуд, предоставленных физическим
лицам, оцениваемые на обесценение на коллективной основе,
тысячи рублей
Вид резервов
Годы
Темпы
прироста,
%
2016
2017
2018
Значение
Уд.
вес
Значен
ие
Уд.
вес
Значение
Уд.
вес
2017
к
2016
2018
к
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Потребительские
ссуды в точках
продаж
-7509372
35%
-
569697
1
28%
-5609439
26%
-24%
-2%
Овердрафты по
пластиковым
картам
-9022762
42%
-
903996
9
44%
-9796199
46%
0%
8%
Ссуды
наличными
-4215180
20%
-
383976
6
19%
-4040243
19%
-9%
5%
Ипотечное
кредитование
-452410
2%
-
172528
2
8%
-1590282
7%
281%
-8%
57
Продолжение Таблицы 7
Ссуды на
покупку
автомобиля
-336890
2%
-
404993
2%
-247127
1%
20%
-39%
Итого
-
21536614
100
%
-
207069
81
100
%
-
21283290
100
%
-4%
3%
Исходя из данных представленных в таблице 7, следует, что резервный
фонд банка практически вернулся на уровень 2016 года. Значительно
уменьшились резервы на потребительские ссуды, ипотечное кредитование и
автокредиты, что в последних двух программах причиной этого является
закрытие договоров, методом продажи залогового имущества, а также
закрытиедоговоров в связи с полной оплатой. Рассмотрим подробную
структуру резервного фонда банка на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура резервного фонда по кредитному
портфелю физических лиц в 2018 году
Основой фонда является отчисления на покрытия рисков по
овердрафтам, его доля составляет 46 процентов, еще 26 процентов приходится
на потребительские ссуды в точках продаж.
На основе финансовой отчетности по МСФО было определено, что в
течение 2018 года размер проданных ссуд, ранее частично или полностью не
списанных по МСФО, составил 6 134 583 тыс. руб. (2017 год – 6 041 692 тыс.
руб.). Резерв на потери по ссудам на дату выбытия составлял 5 863 962 тыс.
руб. (2017 год – 4 579 251 тыс.руб.). Общие поступления от выбытия составили
272 694 тыс. руб. (2017 год – 1 309 219 тыс. руб.). Разница между
58
поступлениями от выбытия и чистой балансовой стоимостью активов была
отражена в составе обесценения активов, по которым начисляются проценты, в
консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном
доходе. Все риски и выгоды по выбывшим ссудам были переданы контрагентам
на даты выбытия.
В течение 2018 года Группа получила нефинансовые активы путем
обращения взыскания на обеспечение справедливой стоимостью 164 405 тыс.
руб. (в течение 2017 года – 65 448 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2018
года часть таких активов в сумме 178 000 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, включены ссуды на сумму 2 813 629 тыс. руб. (31 декабря 2017 года
– 3 649 511 тыс. руб.), условия по которым были пересмотрены. По состоянию
на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных клиентам, был включен
начисленный процентный доход, за вычетом резерва под обесценение, в сумме
1 294 487 тыс. руб. (31 декабря 2017 года – 1 865 642 тыс. руб.). По состоянию
на 31 декабря 2018 года начисленный процентный доход за вычетом резерва
под обесценение по обесцененным ссудам составил 13 213 тыс. руб. (по
состоянию на 31 декабря 2017 года – 238 466 тыс. руб.). По состоянию на 31
декабря 2018 года индивидуально обесцененные ссуды в размере 3 151 503 тыс.
руб. (31 декабря 2017 года – 3 023 035 тыс. руб.) были обеспечены залогом
векселей Банка, недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров в
обороте и прочими видами обеспечения балансовой стоимостью 6 900 148 тыс.
руб. (31 декабря 2017 года – 3 546 801 тыс. руб.).
Проанализировав структуру кредитного портфеля и определив
полученные доходы, необходимо обратить внимание на просроченную и
реструктурированную задолженность. Данные по ним представлены в таблице
8.
59
Таблица 8
Объемы и сроки просроченной и реструктурированной
задолженности за 2016-2018 года, в тысячах рублей
Показатели
2017
2018
Темпы
прироста
, %
Значение
Уд.вес.
Значение
Уд.вес.
1
2
3
4
5
6
Непросроченная
задолженность
93 525 631
76%
94 794 186
78%
1%
Просроченная задолженность
- до 30 дней
2 193 936
2%
1 362 325
1%
-38%
на срок от 31 до
90 дней
2 669 614
2%
1 501 824
1%
-44%
- на срок от 91до
180 дней
3 108 835
3%
1 660 624
1%
-47%
- на срок более
180 дней
21 674 039
18%
22 655 554
19%
5%
Всего
просроченной
задолженности
29 646 424
24%
27 180 327
22%
-8%
Реструктурирова
нные
2 855 501
2%
5 727 221
5%
101%
Всего
задолженности
123 172
055
100%
121 974
513
100%
-1%
Исходя из данных таблицы 8, следует, что объем не просроченной
задолженности составляет 78%, и данный показатель увеличился по сравнению
с прошлым периодом, что является положительным показателем, который
демонстрирует хорошую оценку качества заемщиков. Процент просроченной
задолженности составляет 22% от всего кредитного портфеля, большая часть
задолженности превышает 180 дней, что практически обозначают ее как
безнадежности.
Нововведением для кредитной политики банка стало предложение по
добровольной реструктуризации задолженности, что позволяет сохранить
основную сумму задолженности, а также получать процентные доходы, хотя и
в уменьшенном объеме.
Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод что банк, не
смотря на убытки по балансу и увеличение просроченной задолженности банк
еще имеет достаточный запас прочности по проводимой кредитной политике.
60
Кредитная политика банка агрессивна и дает возможность получать
сверхдоходы. Флагманским кредитным продуктом является потребительские
кредиты, выдаваемые в магазинах партнерах.
Подводя итоги данной главы, стоит, отметит что, хотя данный банк
находится в частичном владении зарубежного банка, он прочно закрепился на
рынке карточных продуктов для ритейла сетей Российской Федерации. Не
смотря на то, что кредитный портфель банка не сбалансирован, что было
выявлено в ходе анализа, он приносят запланированный руководством доход.
Слабым местом кредитной политике является система возврата долгов по
кредитам и система предупредительных мер по ликвидации возможности
просрочки платежей.
Также значительным является уровень просрочки по автокредитованию,
ее размер является не дозволительным и требует внимания со стороны
руководства банка. В целом экономическая ситуация в банке, судя по
нормативным показателям не вызывает тревоги, но может быть улучшена,
внедрением ряда превентивных мер.
2.3. Особенности кредитной политики АО «ОТП Банк»
ОАО «ОТП Банк» является универсальной кредитной организацией,
имеющей широкую продуктовую линейку как для корпоративных, так и для
розничных клиентов. Банк предоставляет следующие продукты своим
розничным клиентам:
- POS-кредиты (кредиты в торговых точках)
- Банковские карты
Кредиты наличными (необеспеченные кредиты).
В настоящий момент ОТП Банк является одним из лидеров рынка
кредитования в торговых точках.
Основными конкурентными преимуществами Банк в сегменте POS-
кредитования являются быстрое принятие кредитных решений и выдача
кредитов, а также широкий охват сети: более 17 500 торговых точек
практически во всех регионах России. Крупнейшими партнерами ОТП Банка
61
являются: магазины электроники “Белый Ветер Цифровой”, “Евросеть”, ИОН,
“Связной”, а также Федеральная сеть компьютерных центров “Polaris”,
торговая сеть “Техносила” и многие другие сети.
Рисунок 10. Динамика портфеля POS-кредитов
Основными преимуществами кредитных карт, предоставляемых ОТП
Банком, являются использование мобильных технологий (интернет-банкинг,
уведомления по СМС, информирование посредством интерактивного
телефонного сервиса), инновационные технологические решения (проект
«Золотой канал» - логистическое решение по рассылке карт с высоким
лимитом), и традиционные средства: программы скидок и поощрений, низкая
стоимость обслуживания и льготные периоды кредитования.
62
Рисунок 11. Динамика портфеля кредитных карт
Кредиты наличными.
С 2016 года были улучшены предлагаемые условия кредитования и
проведены масштабные маркетинговые кампании, в результате чего портфель
вырос более чем в 2 раза (до 6,8 млрд. руб.), став лидером по темпам роста
среди продуктовых портфелей Банка. Снижение объема портфеля, начиная с 3
квартала 2016 года по 4 квартал 2018 года (минимальное значение составило
3,8 млрд. руб.), было вызвано консервативной политикой Банка, направленной
на минимизацию кредитных рисков в период неблагоприятной
макроэкономической конъюнктуры. Основные преимущества продукта - одни
из наиболее привлекательных ставок на рынке и отсутствие комиссий за
досрочное погашение.
Качество кредитного портфеля постепенно улучшается. С конца 2016 г.
уровень просроченной задолженности снизился с 30,43% до 9,18% в 4 квартале
2018 года. Опыт риск-менеджмента POS-кредитов был успешно перенесен и в
сегмент кредитования наличными: процессы были автоматизированы, введены
новые системы оценки заемщика и правила проверок документов. Все это
позволило как снизить долю просроченных долгов, так и уменьшить резервы.
63
ОТП Банк реализует широкую программу кредитования юридических
лиц. Кредиты выдаются на осуществление проектов, направленных на
расширение действующего и создание новогопроизводства, модернизацию
технологий и оборудования. Преимуществами кредитования в ОТП Банке
Россия являются гибкие и удобные схемы кредитования и подходы к выбору
обеспечения, а также индивидуальные условия для крупнейших клиентов.
Рисунок 12. Отраслевая структура портфеля
Рисунок 13. Структура обеспечения корпоративного
портфеля
Обеспечением по кредитам могут выступать высоколиквидные ценные
бумаги, недвижимость, оборудование и спецтехника, векселя ОТП Банка и
гарантийные депозиты, размещенные в банке, а также различные товарно-
64
материальные ценности. По состоянию на конец 2018 г. доля обеспеченных
ссуд в корпоративном портфеле - 92,4%, необеспеченных - 7,6%.
Недвижимость является наиболее предпочтительным средством обеспечения
исполнения обязательств.
Банк планирует постепенно увеличивать размер корпоративного
портфеля с более глубокой диверсификацией его по отраслям.
Дефолт группы «Техносила» повлиял на качество корпоративного
портфеля, увеличив уровень просроченной свыше 90 дней задолженности до
18,1% по состоянию на конец 2018 г. Резервы на покрытие дефолта
«Техносилы» создавались в первой половине 2018 г. и к концу июня 2017 г.
составили 89% в рублевом выражении. Дальнейшее увеличение резервов с
учетом полученных залогов не ожидается, а уровень резервирования в целом по
просроченным кредитам в корпоративном портфеле полностью покрывает
просроченную задолженность.
Кредитная политика ОАО «ОТП-Банк» строится не только с учетом
соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность,
платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:
1. Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный
коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты,
предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта.
Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме
овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных
оборотов в Банке.
2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику -
рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью
соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов,
предоставляемых одному заемщику.
3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с
обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения
выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.