53
подтверждения доходов;
оформления страховки;
хорошей кредитной истории.
Соответственно, данные тенденции дают возможность определения
основных проблем кредитования, в их число входят:
высокий риск невозврата кредитов либо возврат при нарушении
сроков кредитов;
непрозрачный бизнес;
низкая финансовая грамотность граждан;
отсутствуют достаточно существенные залоги;
отсутствие КИ;
высокая ставка;
отсутствует в России закон о кредитных бюро.
По нашему мнению, ключевые проблемы по кредитованию могут
решаться следующими мерами:
Законодательство о кредитовании должно давать обеспечение
прозрачности расчета ставки процента по кредиту, чтобы будущий заемщик
четко понимал, во сколько в действительности ему выйдет покупка
определенного товара в кредит,
формирование таких институтов, которые дали бы возможность
обеспечения банков надежными сведениями о выданных кредитах, которые, в
свою очередь, позволили бы отсекать недобросовестного заемщика,
стремящегося к получению сразу нескольких кредитов под одно обеспечение, о
КИ возможного заемщика, а также его поручителей.
достоверный метод классификации (достоверности должно быть
свыше 90 %) потенциальных заемщиков, а также отсечение
«неблагонадежных». Данный способ даст возможность снижения рисков
невозврата к минимуму, что при этом даст возможность выдачи более дешевых
54
кредитов и, тем самым, привлечения большего числа заемщиков. Вместе с тем
значительно повысится прибыль от кредитования физических лиц;
в целях развития рынка ипотечного кредитования, а также
привлечения клиентов нужно, прежде всего, снизить процентную ставку за счет
исключения из нее рисков неплатежа. Нужно также внести ряд изменений и
дополнений в ряд законодательных актов Российской Федерации, нацеленных
на создание рынка доступного жилья.
2.2. Кредитные отношения в банке ПАО «Почта-Банк»
Исследуемая кредитная организация ПАО «Почта-Банк» выступает в
качестве финансово-кредитного учреждения, которое занимается
осуществлением комплекса банковских услуг для юридических и физических
лиц.
ПАО «Почта-Банк» осуществляет свою деятельность в соответствии со
следующими целями:
содействие увеличению коммерческой и инвестиционной активности
в экономической деятельности Российской Федерации;
содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
получение оптимального размера прибыли от использования
собственных и привлеченных средств.
Для того чтобы достичь данных целей ПАО «Почта-Банк» осуществляет
следующие основные виды деятельности:
привлечение денежных средств юридических и физических лиц в
рублях и иностранной валюте, мобилизация кредитных ресурсов на внутреннем
и международном финансовых рынках;
организация и осуществление расчетов своих клиентов, связанных с
их производственной, торговой и другой деятельностью, включая расчеты с
нерезидентами;
55
осуществление кредитных операций, связанных с производственной,
торговой и другими видами деятельности клиентов банка;
предоставление всех видов банковских услуг в соответствии с
лицензией, которая выдана Банком России;
оказание консультационных услуг в области банковской и
финансовой деятельности;
осуществление иных видов деятельности в соответствии с
законодательством РФ.
Деятельность коммерческого банка основана на проведении операций,
которые фиксируются в его балансе. Баланс состоит из активной (направления
размещения денежных средств) и пассивной (ресурсы банка) частей. Исходя из
этого, все банковские операции делятся на активные, пассивные и за
балансовые операции.
Анализ пассивов ПАО «Почта-Банк» приведен в таблице 2.
Таблица 2
Структура и динамика пассива ПАО «Почта-Банк»
за 2014-2016 гг.
31
Показатель
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Средства
кредитных
организаций
5430,12
1,18
2513,53
0,49
7188,86
1,06
Средства
юридических
лиц
371765,37
80,53
462965,71
89,38
607701,7
89,82
Вклады физ.
лиц
31110,39
6,74
42720,68
8,25
56957,54
8,42
Прочие
обязатель-
ства
53319,74
11,55
355
0,07
0,00
0,00
ВСЕГО
461625,61
100,00
517982,1
98,18
676577,15
99,30
Автором проведен анализ пассивов банка за последние три года. По
состоянию на 01.01.2017 года в ПАО «Почта-Банк» наибольшая доля
приходится на вклады юридических лиц с долей в 89,82% от общей суммы
31
Составлено автором по данным банка ПАО «Почта-Банк».
56
вложений.
На втором месте стоят ресурсы физических лиц, у которых доля
составляет 8,42%. Также можно отметить, что за 01.01.2015-01.01.2017 года
произошло увеличение пассивов банка на 214951,54 млн. руб. или на 146,56%.
Средства кредитных организаций выросли на 1758,74 млн. руб. или на
132,39%, средства юридических лиц увеличились на 235936,33 млн. руб. или на
163,46%, средства физических лиц увеличились на 25847,15 млн. руб. или на
183,08%, сумма прочих привлеченных ресурсов снизилась на 53319,74 млн.
руб. или на 100%.
В результате анализа структуры пассивов выявлено, что за исследуемый
период произошло увеличение пассив банка. Увеличение суммы пассивов
можно обусловить притоком денежных средств физических и юридических лиц
на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг.
Средства корпоративных клиентов формируют большую часть ресурсной базы
Банка. Увеличение пассивов говорит о росте доверия клиентов к банку, об
усиление позиции, а так же о повышении надежности банка в глазах населения.
Автором рассмотрена структура активов ПАО «Почта-Банк» таблице 3.
Таблица 3
Динамика активов ПАО «Почта-Банк», млн. руб.
32
Наименование
показателя
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
Денежные средства
5998,02
4401,89
4745,82
73,39
107,81
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
28987,15
13116,50
28322,96
45,25
215,93
Обязательные
резервы
4141,76
3250,56
5539,21
78,48
170,41
Средства в
кредитных
организациях
13325,12
22205,84
15655,63
166,65
70,50
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
0
880,79
1010,93
100,00
114,78
Чистая ссудная
задолженность
336659,36
374989,39
450404,17
111,39
120,11
Продолжение таблицы 3
32
Составлено автором по данным банка ПАО «Почта-Банк».
57
Наименование
показателя
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
75652,99
111742,47
199500,97
147,70
178,54
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
5001,09
5025,78
7535,36
100,49
149,93
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
36175,90
29606,79
20581,00
81,84
69,51
Требование по
текущему налогу на
прибыль
990,49
896,09
274,58
90,47
30,64
Отложенный
налоговый актив
427,75
33,85
111,37
7,91
329,01
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
5334,16
7103,72
8076,07
133,17
113,69
Долгосрочные
активы,
предназначенные для
продажи
0
0
3,23
0,00
100,00
Прочие активы
4819,26
6434,39
8514,34
133,51
132,33
Всего активов
508370,21
571411,71
737201,08
112,40
129,01
В результате проведенного анализа следует, что в ПАО «Почта-Банк» в
2016 году по сравнению с 2015 годом выросла сумма активов на 165789,37 млн.
руб. или на 129,01%. А в 2015 году по сравнению с 2014 годом рост составил
всего 63041,5 млн. руб. или на 112,40%.
Увеличение активов произошло за счет проведения банком активных
операций: предоставления кредитов, инвестиционных операций и других
операций по размещению привлеченных и собственных средств.
Наибольшую часть активов составляет выданные банком кредиты и
составляют 61 % всех активов банка.
Данные для анализа доходов ПАО «Почта-Банк» представлены в
таблице 4.
58
Таблица 4
Динамика доходов ПАО «Почта-Банк»
33
Показатель
2014
2015
2016
Абсолютное изменение,
Темп прироста 2016
2015 к 2014
2016 к
2015
2015 к
2014
2016 к
2015
Процентные доходы
35555,18
54401,08
61093,16
18845,9
6692,08
53,00
12,30
Комиссионные
доходы
2249,99
2157,88
2613,62
-92,11
455,74
-4,09
21,12
Доходы от прочих
операций
39,28
63,59
280,38
24,31
216,79
61,89
340,92
Прочие операционные
доходы
230,62
93,33
325,78
-137,29
232,45
-59,53
249,06
Чистые процентные
доходы
12135,87
14671,63
18756,52
2535,76
4084,89
20,89
27,84
Чистые комиссионные
доходы
1852,18
1715,63
1980,25
-136,55
264,62
-7,37
15,42
Прочие чистые
операционные доходы
-106,54
-128,03
-2171,72
-21,49
-2043,69
20,17
1596,26
Чистые доходы
(расходы)
17452,98
10419,15
14631,103
-7033,83
4211,953
-40,30
40,43
Финансовый
результат
(балансовый) или
Прибыль (убыток) до
налогообложения
11540
3934,31
5660,45
-7605,69
1726,14
-65,91
43,87
Прибыль (убыток)
после
налогообложения
10087,88
3196,238
4002,8
-6891,642
806,562
-68,32
25,23
33
Составлено автором по данным банка ПАО «Почта-Банк».
59
В 2016 г. процентные доходы увеличились по сравнению с 2015 г. на
6692,08 тыс. руб. или на 12,3 %. Комиссионные доходы увеличились на 2613,62
тыс. руб. в 2016 г. по сравнению с 2015 г. или на 21,12 %. Доходы от прочих
операций увеличились в 2016 г. на 216,79 тыс. руб. по сравнению с 2015 г.
Прочие операционные доходы увеличились в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на
232,45 тыс. руб. Чистые процентные доходы банка увеличились в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. на 4084,89 тыс. руб. или на 27,84 %. Чистые доходы банка
увеличились в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 4211,953 тыс. руб. или на
40,43%.
Из проведенного анализа следует, что процентные доходы ПАО «Почта-
Банк» за анализируемый период 2014 год по 2016 год росли, что характеризует
банк, как динамически прогрессирующую компанию, также наблюдается
динамика увеличении показателей абсолютной доходности видах доходов ПАО
«Почта-Банк», за исключением прочих видов дохода ПАО «Почта-Банк».
Отсюда следует, что ПАО «Почта-Банк» практически не работает над
построением прибыли от прочих источников дохода, а сконцентрированы на
основных видах деятельности банка.
Далее рассмотрены структура динамики расходов ПАО «Почта-Банк» в
таблице 5.
60
Таблица 5
Динамика расходов ПАО «Почта-Банк»
34
Показатель
2014
2015
2016
Абсолютное изменение,
млн. руб.
Темп прироста, %
2015 к 2014
2016 к 2015
2015 к 2014
2016 к 2015
Процентные
расходы
23419,31
39729,45
42336,63
16310,14
2607,18
69,64
6,56
Комиссионные
расходы
397,81
441,99
633,36
44,18
191,37
11,11
43,30
Операционные
расходы
5912,26
6484,84
8434,30
572,58
1949,46
9,68
30,06
Расходы от прочих
операций
382,78
11138,27
2145,10
10755,49
-8993,17
2809,84
-80,74
Административно-
управленческие
расходы
5321,63
5312,60
5895,38
-9,03
582,78
-0,17
10,97
34
Составлено автором по данным банка ПАО «Почта-Банк».
61
Автором проведен анализ структуры динамики расходов банка ПАО
«Почта-Банк» г. В результате анализа следует, что процентные расходы за
период с 2014 по 2016г в абсолютном изменении составили 18917,32 руб.
Расходы увеличивались, а это означает, что банк совершенствовался в
привлечении депозитных и инвестиционных средств. Комиссионные доходы
показывают тенденцию к увеличению, что тоже обособленно увеличению
клиентской базы и увеличению объема обслуживания юридических и
физических лиц. Такая же тенденция наблюдается и в оставшихся видах
расходов.
Также рассмотрим значения обязательных нормативов Банка «ВТБ»,
установленные требованиями Центрального Банка Российской Федерации в
таблице 6.
Таблица 6
Динамика значений обязательных нормативов ПАО «Почта-Банк»
35
Наименование
показателя
2014
2015
2016
Изменение
Темп роста,
%
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
к
2014
2016
к
2015
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
11,35
11,91
12,15
0,56
0,24
104,93
102,02
Норматив
достаточности
базового капитала
Н1.1 (мин.5%)
7,91
8,15
7,91
0,24
-0,24
103,03
97,06
Норматив
достаточности
основного капитала
Н1.2 (мин.6%)
7,91
8,15
7,91
0,24
-0,24
103,03
97,06
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
29,48
33,33
103,63
3,85
70,3
113,06
310,92
Норматив текущей
ликвидности Н3
(мин.50%)
63,51
230,40
171,56
166,89
-58,84
362,78
74,46
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
(Н4) (макс. 120)
101,38
39,95
29,93
-61,43
-10,02
39,41
74,92
35
Составлено автором по данным банка ПАО «Почта-Банк».
62
Продолжение таблицы 6
Наименование
показателя
2014
2015
2016
Изменение
Темп роста,
%
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
к
2014
2016
к
2015
Норматив
максимального
размера крупных
кредитных рисков
(Н7) (макс. 800)
576,98
502,18
497,24
-74,8
-4,94
87,04
99,02
Норматив
совокупной
величины риска по
инсайдерам банка
(Н10.1) (макс. 3)
0,49
0,35
0,34
-0,14
-0,01
71,43
97,14
Норматив
использования
собственных
средств (капитала)
банка для
приобретения
акций (долей)
других
юридических лиц
(H12) (мин. 25)
22,96
10,63
12,70
-12,33
2,07
46,30
119,47
Капитал (по ф.123
и 134)
53,4
57,2
71,9
3,8
14,7
107,12
125,70
Источники
собственных
средств (по ф.101)
40,6
45,2
49,7
4,6
4,5
111,33
109,96
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что на
протяжении всего анализируемого периода в банке соблюдались все
установленные Центральным Банком России требования. Проведенный анализ
показал, что в 2016 году все виды доходов банка увеличились по сравнению с
2015 годом, за исключением прочих чистых операционных доходов. В целом
деятельность банка в 2016 г. может быть охарактеризована как успешная.
В числе наиболее значимых показателей эффективности работы
коммерческого банка — кредитный портфель. Он может иметь достаточно
сложную структуру и требовать взвешенного подхода к интерпретации
показателей, которые содержатся в нем. Но, несмотря на это, исследовать свой
кредитный портфель банкам приходится регулярно. Успешное решение данной