44
подотчетны Наблюдательному совету Банка и Общему собранию акционеров.
Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка
Президент, Председатель Правления Банка. В его компетенцию входит:
предварительное обсуждение вопросов, подлежащих рассмотрению Общим
собранием акционеров и Наблюдательным советом; обсуждение отчетов
руководителей подразделений центрального аппарата Банка и руководителей
территориальных банков об итогах деятельности за соответствующие периоды
и об итогах работы по конкретным направлениям банковской деятельности;
определение политики Банка в сфере управления рисками; внедрение в
практику работы подразделений Банка прогрессивных банковских технологий;
утверждает процентные ставки по вкладам физических лиц; устанавливает
систему оплаты труда в Банке; утверждает положения о филиалах и
представительствах Банка и т.д. [37].
В компетенцию Президента, Председателя Правления Банка входит
решение вопросов текущей деятельности, а именно: обеспечение выполнения
решений Общего собрания акционеров и НБ; организация работы Правления;
представительство на заседаниях Правления Банка; осуществление в
отношении работников Банка прав и обязанностей работодателя;
утверждение ежеквартального отчета по ценным бумагам; утверждение
отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг; определение порядка
работы с информацией, отнесенной к коммерческой тайне Банка и т.д.
Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании
положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением
эмблемы Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка
России. Филиалы наделяются имуществом, которое учитывается на их
отдельных балансах, так и на балансе Банка. Территориальные банка
возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем
Правления Банка, отделения – управляющими, назначаемыми по
установленной номенклатуре. В филиалах Банка создаются коллегиальные
органы управления–правление территориального банка. Схема структуры
45
управления банка приведена на рисунке 2. Прежде чем проводить анализ
результатов финансовой деятельности, отметим, что Сбербанк использует
собственную методику агрегирования статей баланса (таблица 2).
ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ
НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ
БАНКА
ПРАВЛЕНИЕ БАНКА
Рисунок 2 - Структура органов управления Сбербанка России
В связи с этим рассмотрим следующие основные показатели,
полученные с помощью данной методики из баланса и отчета о прибылях и
убытках, в таблице 2.
Таблица 2
Основные статьи баланса
Основные статьи
баланса
(млн.руб.)
1 января
2016
1 января
2015
1 января
2014
1 января
2013
% 2013-
2016
изменения
Кредиты
юридическим
лицам
14958700
8584254
7459551
6338537
57,6%
Кредиты
физическим лицам
4965600
3333191
2528320
1777395
64,2%
Резервы на
возможные потери
по кредитам
клиентов
473100
584481
608744
630837
-33,3%
Вложения в
ценные бумаги
2906000
2231900
1715067
1486517
48,8%
Средства
физических лиц
12043700
8041492
6664887
5678100
52,85%
Средства
юридических лиц
7754600
3118755
2840135
2167000
59,78%
Собственные
средства
2372800
1950187
1649738
1300642
45,18%
Всего активов
27334700
16326363
13606997
10465078
61,7%
46
Достаточность
капитала (Н1) %
12,6
12,6
12,5
15,0
Из данных таблицы видно, что в 2015 году банк предоставил
предприятиям кредиты на сумму порядка 1,5 трлн. руб., всего за 2015 год –
больше на 850 млрд. руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов за 4
года увеличился на 57,6%.
Частным клиентам в декабре выдано около 500 млрд руб. кредитных
средств. Портфель розничных кредитов за 4 года вырос на 64,2 %.
Достаточность капитала (норматив Н1) за 2013 год снизилась с 15,0% до
12,6% главным образом за счет роста кредитного портфеля, который занимает
основную часть активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета
норматива Н1.
Достаточность капитала банка по РПБУ на 1 января 2016 года осталась
на уровне 12,6 % без видимых изменений по сравнению с 2015 г.
Собственные средства банка заметно увеличились, на 1 января 2016 года
они составили примерно 2372800 млн. руб., это на 45,15% больше по
сравнению с 2014 годом. И соответственно увеличилось общее количество
активов (всего) на 61,7 %[41, с.12].
Таким образом, за 2015 год Сбербанк улучшил свои показатели за
предшествующий период практически во всех направлениях.
Далее необходимо рассмотреть основные статьи отчета о прибылях и
убытках в таблице 3.
Таблица 3
Основные статьи отчета о прибылях и убытках
Основные
статьи отчета о
прибылях и
убытках
(млн.руб.)
1 янв.
2016 г.
1 янв.
2015 г.
1 янв.
2014 г.
1 янв.
2013 г.
%
изменения
Чистый
процентный
доход
98800
72203
57826
63814
35,4 %
Чистый
комиссионный
доход
31900
16779
13288
19433
39 %
47
Чистый доход от
торговых
операций
5800
654
0,2
21752
в 2,7 раза
Операционные
расходы
-62340
-23467
-21031
-39761
36,2 %
Прибыль до
налогообложения
33120
38404
39194
43958
-14,4%
Чистая прибыль
22290
31638
31766
34441
-8,8%
Оценим динамику перечисленных показателей. Динамика основных
статей отчета о прибылях и убытках в 2015 году относительно 2012 года:
чистый процентный доход увеличился на 35,4 %;
чистый комиссионный доход увеличился на 39 %;
операционные доходы до совокупных резервов снизились в
2,7 раза;
операционные расходы возросли на 36,2 %;
прибыль до уплаты налогов составила 331 млрд. руб. против 439
млрд. руб. в 2013 году;
чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила
почти 223 млрд. руб. против 344 млрд. руб. к 2014 году.
Процентные доходы возросли почти на 350 млрд. руб. за счет роста
портфеля кредитов корпоративным и частным клиентам.
На начало 2016 г. чистый комиссионный доход составил 319 млрд. руб.
уменьшившись почти на 125 млрд. руб. [41, с.13].
Исходя из данных можно отследить и качественные показатели в
таблице 4.
Таблица 4
Основные качественные показатели
Основные
качественные
показатели (%)
2016 г.
2015 г.
2014 г.
2013 г.
2012 г.
Рентабельность
активов
2,1 %
0,9%
2,3%
2,8%
2,9%
Рентабельность
капитала
20,8 %
10,2 %
19,2%
22,5%
23,4%
Отношение
операционных
расходов к
доходам
39,7 %
43,7 %
26,0%
29,3%
45,7%
48
Из данных таблицы видно, что рентабельность активов заметно
снижается на 2 % с 2012 к 2015 года. Пик низкой рентабельности приходится
на конец 2014 – начало 2015 годы, в период экономического кризиса. Затем
наблюдается увеличение данного показателя.
Рентабельность капитала так же снижается на 13,2 % к 2015 г., однако
начинает увеличиваться уже в 2016 г. В 2017 г. прогнозируется так же рост
рентабельности капитала на 16-19 %[42, с.5].
Отношение операционных расходов к доходам является одним из
основных показателей эффективности работы компании, что говорит о
дороговизне их деятельности и существования. Это отношение показывает
процент расходов от дохода, который идет на поддержание текущей
производственной деятельности.
В случае ПАО Сбербанк мы наблюдаем, что большую часть расходов
по сравнению с доходами у банка приходится на 2012 г., несмотря на это банк
показывает и самые высокие показатели эффективности и рентабельности. В
период экономического кризиса наблюдается заметное снижение расходов
почти в 2 раза, а затем резкое их увеличение в послекризисный период, скорее
всего для наращивания темпов развития после затишья.
Сбербанк России имеет большое значение в финансовой сфере, так как
является одним из крупнейших банков России. Филиальная сеть ОАО
«Сбербанка России» имеет большую разветвленность ( таблица 5).
Таблица 5
Филиальная сеть ПАО «Сбербанк России»
Филиальная сеть
(ед.)
1 янв.
2016
1 янв.
2015
1 янв.
2014
1 янв.
2013
Территориальные
банки
14
16
17
17
Отделения
79
78
219
505
Офисы банковского
обслуживания (ВСП)
16342
17046
18407
18727
Филиалы за рубежом
2
1
1
1
Представительства за
рубежом
2
2
2
2
49
Из данных таблицы видно, что особые изменения наблюдаются в
совокупности офисов банковского обслуживания и отделениях. Данные
показатели уменьшаются. Если отделений в 2012 году было 505, то в 2015
году стало 79. Что касается офисов банковского обслуживания, то здесь
наблюдается сокращение численности на 2 385 офиса[39. c.61].
Сбербанк России расширяет свою деятельность, но при этом сокращает
количество офисов и отделений. Это делается в целях инновационных
преобразований и возможности клиентов пользоваться сервисами удаленного
обслуживания.
Если говорить о доле Сбербанка на отечественном рынке, то здесь
наблюдается увеличение показателей (таблица 6).
Таблица 6
Доля ПАО «Сбербанка России» в банковском секторе
Доля
Сбербанка на
Российском
рынке (%)
1 янв. 2016
1 янв. 2015
1 янв. 2014
1 янв. 2013
В активах
банковской
системы
28,7 %
29,6
28,9%
26,8%
В капитале
банковской
системы
27,8 %
28,2%
27,4%
29,1%
На рынке
вкладов
физических лиц
46,0 %
46,7%
45,7%
46,6%
На рынке
привлечения
средств
юридических
лиц
25 %
17,2%
17,2%
14,5%
На рынке
кредитования
физических лиц
38,7 %
33,5%
32,7%
32%
На рынке
кредитования
юридических
лиц
32,2%
33,3%
33,6%
32,9%
Из данных таблицы можно сделать вывод, что в активах банковской
системы наблюдается увеличение на 2,8% в 2015 году по сравнению с 2012, а
50
к 2016 году общее увеличение активов составляет 1,9% по сравнению с 2012
годом. В капитале наблюдается понижение на 1,3 %. Вклады физических лиц
увеличиваются на 0,1% к 2015 году, а к 2016 году наблюдается снижение на
0,6 % по сравнению с банковским сектором . А юридических лиц на 10,5 %,
что говорит о большем участии юридических лиц в пассиве баланса.
Кредитование физических увеличивается на 6,7 %, а юридических лиц
снижается на 0,7%, однако к 2015 году наблюдается значительный рост в
сфере кредитования как физических, так и юридических лиц на 1,5% и 0,4%
соответственно[75].
Исходя из данных таблиц, можно сделать вывод, что в целом состояние
финансовых показателей ОАО «Сбербанка России» улучшается.
Кредитование физических и юридических лиц повышает свои показатели.
2.2 Анализ операций кредитования на примере ПАО «Сбербанк
России»
В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о
сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении
значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже
мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности.
Способность к переменам и движению вперед – признак отличной
«спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул
старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и
добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе
финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только шагает в ногу с
современными тенденциями рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь
в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.
В последние годы банковское кредитование охватило все сферы
производства, строительную индустрию, легкую промышленность, сельское
хозяйство, автомобильное производство. Для поддержания производителя
банки выделяют долгосрочные кредиты на производство продукта и его
51
реализацию. Как это выглядит на практике? Для ускорения товарооборота
автомобильного производства банки выделяют автокредиты, а государство
частично погашает годовые проценты по кредиту. Государственная программа
в этом случае поддерживает производителя, увеличивает объем производства и
продаж, сохраняет рабочие места, обеспечивает благоприятные условия для
кредитования населения.
Льготный государственный автокредит – не что иное, как денежный
кредит на покупку нового автомобиля при действующих льготных условиях. В
чем же льготы государственного автокредита? Если коротко, то государство
компенсирует банкам часть процентной ставки по кредитам на покупку
автомобиля.
Если брать во внимание такой момент, что каждый второй новый
автомобиль сегодня покупается в кредит, то становится понятно, почему
программа государственного кредитования популярна среди заемщиков. Чтобы
избежать неправомерного расходования бюджетных средств на субсидирование
автокредитов, государственная программа льготного автокредитования в своем
начале содержала финансовые требования к банкам, которые могли подать
заявку на участие а программе:
Уставный капитал банка – более 70 млрд. руб.
50% акций банка в управлении у Правительства РФ.
Указанные требования были нацелены на то, чтобы исключить из
программы кредитования мелкие и недостаточно надежные банки, чтобы
изначально не дискредитировать государственную программу. Под указанные
требования подходили лишь «акулы» кредитно-финансового рынка:
Сбербанк
ВТБ 24
Россельхозбанк.
Однако в продолжение развития льготного государственного
автокредитования была снижена планка для входа в программу.
52
Так в чем же смысл льготного автокредитования? В первую очередь,
конечно, это поддержать те автозаводы, которые выпускают отечественные
автомобили, либо собирают иномарки. Смысл здесь обоюдно выгодный: за счет
субсидирования автокредитов увеличиваются продажи, т.е. автопроизводители
смогут развиваться, а население получает автомобили в кредит на выгодных
условиях кредитования. Соответственно на российских дорогах станет меньше
количества старых автомобилей и увеличится количество новых, собираемых
на отечественных площадках.
Комитет ОАО «Сбербанк России» по розничному бизнесу от 24.06.2013г.
принял решение о запуске программы государственного субсидирования ставок
по автокредитам.
Целью создания данного продукта является сохранение доли рынка по
автокредитованию и участие в государственной программе субсидирования
процентных ставок по автокредитам. Главное отличие в том, что кредит
предоставляется только на покупку нового автомобиля, при этом марка может
быть любой (в рамках программы).
По рублевым кредитам, выдаваемым на приобретение легковых
автомобилей стоимостью до 700 тысяч рублей, ставки для клиентов – от 7% до
10% годовых (см. табл. 7).
Таблица 7
Условия автокредитования с государственным
субсидированием
Категория
клиентов
Марка
автомобил
я
Ставка
рефинансирования
Банка России
Ставка по программе
До 1 года
От 1 года
до 3 лет
Сотрудники банка
и дочерних
обществ
Любая
8,25
7%
8%
Физлица
получающие
зарплату/пенсию
на счет в Банке
Любая
8,25%
8%
9%
Прочие
Любая
8,25%
9%
10%
Любая
Входит в
список
партнерских
программ
8,25%
8%
9%
53
Условия программы распространяются на все кредиты, выданные с
01.07.2013г.
Важными условиями предоставления кредита являются:
1. Гражданство РФ;
2. Постоянная (временная) регистрация по месту
жительства/пребывания на территории РФ (постоянная регистрация по месту
предоставления кредита);
3. Возраст на момент предоставления кредита не менее 21 года, а на
момент возврата кредита по договору не более 75 лет;
4. Стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы
5. Общий стаж не менее 1 года за последние 5 лет;
6. Стоимость автомобиль с ДОПами не более 750 тыс. руб.;
7. Срок погашения от 3 месяцев до 3 лет;
8. Первоначальный взнос – от 15% от цены авто;
9. 9. Валюта льготного автокредита – рубль;
10. 10. Сумма автокредита, за вычетом первоначального взноса – не
более 595 тыс. руб.
Для кредитования таких марок автомобилей как Volkswagen, Audi,
Skoda, Seat, Kia, Hyundai, Mitsubishi, Opel, Chevrolet устанавливается
фиксированная процентная ставка, а для автомобилей других марок ставки по
кредитам выше на 1%[38].
Можно сравнить процентные ставки по автокредитованию ( таблица 8).
Таблица 8
Процентные ставки по автокредитованию Сбербанка России
Вид
кредита
Первоначальный
взнос
Срок кредита
Процентная
ставка
Автокредит с
государственно
й поддержкой
от 15%
до 3 лет
от 7%
Автокредит
от 15%
до 5 лет
от 13,5%
Из данных таблицы видно, что ставки по автокредитованию с
государственным участием и просто автокредитованием отличаются