38
Банк также имеет лицензии ФСБ РФ:
осуществлять техническое обслуживание шифровальных
(криптографических) средств;
осуществлять распространение шифровальных
(криптографических) средств;
предоставлять услуги в области шифрования информации.
Клиентская база ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» -свыше 30 тыс.
корпоративных клиентов, а так же более 1,5 млн. физических лиц. Активно
развивая розничный бизнес, в том числе потребительское кредитование, ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК» входит в топ-40 розничных банков по различным
показателям ритейла.
ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» входит в ТОП-20 ведущих банков России.
В данное время финансовые продукты и услуги банка предоставляются
клиентам во всех округах России: более 303 отделений, которые представлены
в 186 населенных пунктах России, в 63 из 85 регионах России. Собственная
банкоматная сеть по России насчитывает более 430 устройств.
Организационная структура ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» представлена
на рисунке 2.
Рисунок 2 Организационная структура ПАО «Росгосстрах
Банк»
39
В офисах кредитной организации обслуживаются более 2 млн частных
лиц, которым, помимо стандартных банковских услуг (вклады,
потребительские кредиты, ипотека, автокредиты, кредитные карты и прочее),
предлагается инвестирование средств в паевые фонды ООО «РГС Управление
активами», обезличенные металлические счета, сейфовые ячейки, денежные
переводы по системам MoneyGram, WesternUnion, «Золотая Корона»,
банковские карты систем Visa и MasterCard (в том числе чиповые карты
VisaPayWave и MasterCardPayPass с технологией бесконтактной оплаты).
В настоящее время в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» вводится в действие
новой системы управления региональной сетью. Внедряемая организационная
схема призвана сконцентрировать управление точками продаж в филиалах,
обеспечив вертикально интегрированную систему управления бизнесом, и
максимально централизовать функции поддержки в головном офисе, что
должно повысить качество управления, оптимизировать затраты
поддерживающих подразделений и как результат - повысить эффективность
работы Банка на финансовом рынке страны.
По развитию филиальной сети Банк входит в топ 20 российских банков. В
настоящее время услуги и финансовые продукты Банка предлагаются клиентам
во всех федеральных округах России: более 220 отделений Банка представлены
в 57 регионах РФ, в 136 населенных пунктах.
Прежде всего, изменения коснулись системы подчинения филиалов.
Ранее в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» использовалась матричная система
управления и крупные точки продаж филиалов непосредственно управлялись
Головным офисом, при внедрении новой организационной структуры в
подчинении центра осталось только 7 филиалов. Филиалам отведены функции
организации бизнеса на вверенных территориях и контроль всех подчиненных
точек продаж.
Нововведением является и появление дополнительных должностей в
структуре управления розничным и корпоративным бизнесом филиалов, в
40
функции которых должно входить организация бизнеса в конкретных
сегментах или на определенных территориях.
Так, в ближайшее время планируется внедрить институт Заместителей
Управляющего по розничному и корпоративному бизнесу, а в розничном блоке
дополнительно настроить работу института Территориальных Директоров и
Старших Управляющих. Появление в розничном блоке института
территориальных директоров и находящихся в подчинении старших
управляющих призвано контролировать выполнение бизнес-плана не только
филиала, но и на уровне конкретного территориального подразделения и его
более мелких региональных единиц.
Рассмотрим финансовые результаты деятельности банка за 2015-2017г.г.
(таблица 2).
Таблица 2
Финансовые результаты деятельности ПАО «РОСГОССТРАХ
БАНК» в 2015 -2017 г., млн.руб.
Финансовые
результаты
2015
год
2016
год
2017 год
Изменение 2017г. К
2015г.
Абс.,млн.руб.
Отн.,
%
Процентные доходы
8668,2
8518,5
10341,0
1672,8
19,30
Процентные расходы
5095,5
5190,8
6174,7
1079,2
21,18
Чистые процентные
доходы
3572,7
3327,7
4166,2
593,5
16,61
Комиссионные доходы
1439,8
1749,0
1901,6
461,8
32,07
Комиссионные
расходы
248,1
288,4
343,3
95,2
38,37
Чистые доходы
(расходы)
8695,9
7109,2
8479,2
-216,7
-2,49
Операционные
расходы
7529,0
6229,6
6866,8
-662,2
-8,80
Прибыль (убыток) до
налогообложения
1166,9
879,6
1612,4
445,5
38,18
Чистая прибыль
(убыток)
613,7
340,6
1078,0
464,3
75,66
41
Процентные доходы ПАО «РОГОССТРАХ БАНК» за 2017 год
увеличились до 10,3 млрд. рублей, что на 19,3% больше показателя 2015 года.
Данный рост вызван в основном увеличением процентных доходов по ссудам,
предоставленным клиентам и ценным бумагам, предназначенным для торговли.
Чистые процентные доходы до формирования резервов достигли 4,2
млрд. рублей.
Чистые непроцентные доходы ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» составили
3,9 млрд. рублей. Основными источниками послужили комиссионные доходы
(1,9 млрд. рублей) и чистая прибыль от операций с финансовыми активами,
отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки (0,7 млрд.
рублей).
Чистые доходы в анализируемом периоде сократились на 2,49%.
Операционные расходы составили 6,9 млрд.рублей, что на 8,8% меньше, чем в
2015 году.
Чистая прибыль по итогам 2017 года составила 1,1 млрд. рублей, что на
75,66% больше показателя 2015 года.
Оценим динамику активов баланса банка (таблица 3).
42
ПАО «Р ОСГОССТРАХ БАНК» за а нализируемый период сос тавлены в соот ветст вии с между народными стандарт ами финансовой от четност и и подтверж дены аудиторами ком пании. В цело м можно с делать в ывод, что финансовое положение ПАО « РОСГОССТРАХ Б АНК» в анализируемом пер иоде (2014 - 2016 г. г.) улу чшилось, о чем св идетельст вует положите льная динамика приб ыли до налогооб ложения и чистой прибыл и. Несмотря на санкции в от ношении кру пнейших госу дарств енных банков Рос сии, что приво дит к сокращен ию темпов рос та их ссу дного портфеля, ос таток к редитного и ссу дного портфеля физ ических и юр идических ли ц ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» составил 66,7 млрд. ру б., при его значении 50,9 млр д.руб. в 2014 году.
Таблица 3
Агрегированный актив баланса ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» в
2015 - 2016г.г., тыс.руб.
На 1
января
2015
года
На 1
января
2016
года
На 1 января
2017 года
Изменение
2016/2014, в %
Денежные
средства,
драгоценные
металлы и камни -
всего
3 933 504
4 128 017
3 828 832
-2,66
Счета в Банке
России и в
уполномоченных
органах других
стран - всего
2 454 600
1 694 827
9 488 445
286,56
Корреспондентские
счета в кредитных
организациях -
всего
5 015 623
3 515 624
1 814 888
-63,82
Ценные бумаги,
приобретенные
банками - всего
32 508
536
27 672
244
41 757 398
28,45
Кредиты и прочие
ссуды - всего
50 915
253
61 527
497
66 701 646
31,01
Основные
средства, прочая
недвижимость,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
2 658 448
1 969 681
1 705 599
-35,84
Использование
прибыли
312 453
268 813
489 433
56,64
Прочие активы -
всего
1 714 933
4 450 919
2 984 913
74,05
Всего активов
99 514
350
105
227 622
128 771 154
29,40
Активы выросли за анализируемый период на 29,4% и составили около
129 млрд. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения счетов в
Банке России и в уполномоченных органах других стран в 3,9 раза. Кроме того,
наблюдается рост кредитования клиентов. Остаток кредитного и ссудного
портфеля физических и юридических лиц составил 66,7 млрд. руб.
Отрицательное изменение показали денежные средства, драгоценные
43
металлы и камни (-2,66%), корреспондентские счета в кредитных организациях
(-63,82%) и основные средства, прочая недвижимость, нематериальные активы
и материальные запасы (-35,84%).Финансовые резу льтат ы
Рассмотрим динамику пассивов баланса банка (таблица 4).
Финансовые резу льтаты ПА О «РОСГ ОССТРАХ БАНК» за ана лизируемый пер иод составле ны в соотве тств ии с между народными стандарт ами финансово й отчетност и и подтве рждены аудит орами компа нии. В целом можно сде лать вывод, что финансо вое полож ение ПАО «РО СГОССТРАХ БАНК» в ана лизируемом периоде ( 2014 - 2016 г.г.) у лучшилось, о че м свидет ельст вует положите льная динамика прибыли до нало гообложен ия и чистой прибыли. Н есмотря на с анкции в отношении кру пнейших гос ударст венных банков Р оссии, что приводит к сокращени ю темпов роста их ссу дного портфеля, ос таток к редитного и с судного порт феля физиче ских и юридиче ских ли ц ПАО « РОСГОССТРА Х БАНК» составил 66,7 м лрд. ру б., при его значе нии 50,9 м лрд.руб. в 2 014 году . Финансовые результ аты ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» за анализиру емый период с оставле ны в соответс твии с между народными ста ндартами фи нансовой от четности и подтверждены аудитора ми компании. В целом м ожно сделат ь вывод, что ф инансовое
положение ПАО « РОСГОССТРАХ БА НК» в анализируемом пери оде (2014 - 2016 г. г.) улу чшилось, о чем с видетельс твует положительная динам ика приб ыли до налого обложения и чистой пр ибыли. Несмот ря на санкц ии в отноше нии крупней ших госуда рственных ба нков России, чт о пр иводит к сокра щению те мпов роста их ссудного портфеля , остат ок кредитного и ссу дного портфеля ф изических и юридичес ких лиц ПАО « РОСГОССТРАХ БА НК» составил 66,7 млрд. ру б., при его значе нии 50,9 млрд.руб. в 2014 году. Финансовые ре зульта ты ПАО « РОСГОССТР АХ БАНК» за анализиру емый период с оставле ны в соответс твии с меж дународн ыми стандарт ами финансово й отчетност и и подтве рждены ау диторами компа нии. В цело м можно сде лать вывод, что фина нсовое полож ение ПАО « РОСГОССТРАХ БА НК» в анализируемом периоде (2014 - 2016 г.г.) улу чшилось, о че м свидетель ству ет положительная динамика приб ыли до нало гообложен ия и чистой прибыли. Н есмотря на санкции в отношени и крупнейш их госу дарстве нных банков Росс ии, что прив одит к сокра щению темпов роста их ссудного
портфеля, оста ток кредитного и сс удного портфе ля физически х и юридичес ких лиц ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» состав ил 66,7 млрд. руб. , при его значе нии 50,9 млрд.ру б. в 2014 году.
Таблица 4
Агрегированный пассив баланса ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» в
2015 -2017г.г., тыс.руб.
На 1
января
2015
года
На 1
января
2016 года
На 1 января
2017 года
Изменение
2017/2015,
в %
Фонды и прибыль
кредитных
организаций - всего
8 994 751
9 313 325
11 419 973
26,96
Кредиты, депозиты и
прочие привлеченные
средства, полученные
кредитными
организациями от
Банка России
361 397
3 063 228
3 339 129
823,95
Счета кредитных
организаций - всего
36 041
106 447
302 678
739,82
Кредиты, депозиты и
прочие средства,
полученные от других
кредитных
организаций - всего
2 569 713
2 115 946
1 828 809
-28,83
Средства клиентов -
всего
73 281
045
73 995 151
92 215 179
25,84
Облигации
3 631 454
4 377 963
3 842 366
5,81
Векселя и банковские
акцепты
1 749 876
2 128 482
1 276 122
-27,07
Прочие пассивы -
всего
8 890 073
10 127 080
14 546 898
63,63
Всего пассивов
99 514
350
105 227 622
128 771 154
29,40
Основным источником фондирования активных операций остаются
средства клиентов.
Средства Банка России увеличились до 3 339 млн. руб. Привлечение
значительных средств от регулятора в 2017 году связано с тем, что ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК» продолжал наращивать операции кредитования в
условиях, когда рост средств клиентов отставал от спроса на кредиты.
44
Средства клиентов составили 92,2 млрд. руб., что на 25,84% больше, чем
в 2015 году.
Сократилась сумма кредитов, депозитов и прочих средств, полученных от
других кредитных организаций – с 2 569 млн.руб. до 1 829 млн.руб. или на
28,83%. Кроме того, наблюдается сокращение по такой строке, как «Векселя и
банковские акцепты» - на 27,07%.
Финансовые результаты ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» за
анализируемый период составлены в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности и подтверждены аудиторами компании
Deloitte.
Таким образом, в целом можно сделать вывод, что финансовое
положение ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» в анализируемом периоде (2015-
2017г.г.) улучшилось, о чем свидетельствует положительная динамика прибыли
до налогообложения и чистой прибыли. Несмотря на санкции в отношении
крупнейших государственных банков России, что приводит к сокращению
темпов роста их ссудного портфеля, остаток кредитного и ссудного портфеля
физических и юридических лиц ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» составил 66,7
млрд. руб., при его значении 50,9 млрд.руб. в 2015 году.
2.2. Анализ кредитоспособности организации в соответствии с российским
законодательством
Для проведения финансового анализа ООО «КОМПЛЕКС-АВТО»
предоставило бухгалтерскую отчетность, на основании которой рассчитаны
показатели оценки кредитного риска предприятия.
При рейтинговой оценке предприятия на первом этапе составляется
агрегированный (укрупненный) баланс предприятия (таблица 5) и затем по его
показателям ведется расчет системы финансовых коэффициентов.
45
Таблица 5
Ликвидность баланса ООО «КОМПЛЕКС-АВТО» в 2015 –
2017г.г.
Актив
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Пассив
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Платежный излишек
(+) /
недостаток(-)
2015 г.
2016 г.
2017 г.
А1
342
238
192
П1
32819
3278
8
3795
4
-32477
-32550
-37762
А2
20132
22591
27547
П2
6266
1015
0
1637
8
+13846
+12441
+1116
9
А3
9332
9584
11289
П3
0
0
0
+9332
+9584
+1128
9
А4
39113
40063
48831
П4
29814
2953
8
3352
7
+6299
+10525
+1530
4
Итого
68899
72476
87859
Итого
68899
7247
6
8785
9
-
-
-
Баланс считается абсолютно ликвидным, если:
А1≥П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4≤ П4
А в нашем случае:
2015г.: А1 < П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 > П4
2016г.: А1 < П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 > П4
2017г.: А1 < П1; А2 > П2; А3 > П3; А4 > П4
На основании вышеприведенных данных можно отметить, что баланс
ООО «КОМПЛЕКС-АВТО» не является абсолютно ликвидным, так как на
предприятии за все три анализируемых года проблемными были статьи по
наиболее и наименее ликвидным активам.
Таким образом, недостаточная ликвидность баланса позволяет сделать
заключение о неустойчивом состоянии предприятия.
Для анализа ликвидности и платежеспособности организации рассчитаем
показатели (таблица 6).
На основании приведенных значений коэффициентов при рейтинговой
оценке рассчитывают баллы путем умножения классности каждого
коэффициента (К ал , К сл , К тл , К а ) на его долю (соответственно 30,20,30 и
20%) в совокупности (100%), таблица 6.Финансовые результ аты ПАО « РОСГОССТРАХ Б АНК» за анализируемый пер иод составле ны в соответс твии с между народными ста ндартами фина нсовой отче тности и подтве рждены ау диторами компан ии. В целом мож но сделат ь вывод, что фина нсовое полож ение ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» в анализируемом пер иоде (2014 - 2 016 г.г.) у лучшилось, о че м свидетель ствует положительная динамика п рибыли до налогообложе ния и чистой прибыли. Несмот ря на са нкции в отношен ии крупнейш их госу дарстве нных банков России, что приводит к
сокращению темпов роста их с судного портфеля, оста ток кредитного и сс удного портфе ля физических и юридичес ких лиц ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» состав ил 66,7 млрд. руб., при его значении 50,9 млр д.руб. в 2014 году. Финансов ые резу льтат ы ПАО «РОСГОССТРАХ БА НК» за анализируемый пери од соста влены в соответ ствии с меж дународными ст андартами финанс овой отчетност и и подтве рждены аудит орами компан ии. В целом мож но сдела ть вывод, что ф инансовое полож ение ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» в анализиру емом периоде (2014 - 2016 г.г.) у лучшилось, о че м свидетель ствует положительная динамика прибыли до нал огообложе ния и чистой прибыли. Нес мотря на санкц ии в отношен ии крупнейш их государс твенных банков Р оссии, что приводит к сокра щению темпов роста их с судного портфеля, ос таток кре дитного и сс удного порт феля физичес ких и юриди ческих лиц ПАО « Р ОСГОССТРАХ БАН К» сост авил 66,7 млрд. руб., пр и его значен ии 50,9 млрд.ру б. в 2014 году . Финансов ые резуль таты ПАО «Р ОСГОССТРАХ БАН К» за а нализируемый период сос тавлены в соот ветст вии с
46
международным и стандарта ми финансовой от четности и подт верждены ау диторами компа нии. В цело м можно сдела ть вывод, что ф инансовое положение ПАО « РО СГОССТРАХ БАНК» в анализируемом периоде (201 4 - 2016 г.г.) улу чшилось, о чем сви детельс твует положитель ная динамика пр ибыли до нало гообложе ния и чистой при были. Несмот ря на санкц ии в отношении кру пнейших госу дарст венных банков Рос сии, что привод ит к сокращен ию темпов рост а их ссу дного портфеля, ос таток кре дитного и ссу дного портфеля ф изических и юридических лиц ПАО « РОСГОССТРАХ Б АНК» составил 66,7 млр д. руб., при его значении 50, 9 млрд.руб . в 2014.Таблица 6
Расчет показателей ликвидности и платежеспособности для
рейтинговой оценки кредитоспособности ООО «КОМПЛЕКС-АВТО»
Показатель
Методика расчета
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Абс.изменение
2015/
2016
2017/
2016
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
(Денежные средства
+ Краткосрочные
финансовые
вложения) /
Краткосрочные
обязательства
0,01
0,007
0,005
-0,003
-0,005
Коэффициент
быстрой
ликвидности
(Денежные средства
+ Краткосрочные
финансовые
вложения +
Краткосрочная
дебиторская
задолженность) /
Краткосрочные
обязательства
0,23
0,21
0,20
-0,02
-0,03
Коэффициент
общей
ликвидности
Оборотные активы /
Текущие
обязательства
0,76
0,75
0,72
-0,01
-0,03
Коэффициент
автономии
(собственности)
Внеоборотные
активы + Оборотные
активы / Валюта
баланса
0,43
0,41
0,38
-0,02
-0,05
Таким образом, можно сделать вывод, что ООО «КОМПЛЕКС-АВТО» в
2015- 2017 годах относился к третьему классу кредитозаемщиков. То есть
предоставление кредита данному заемщику связано для банка с большим
риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего
класса, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала
последнего. Процентную ставку за кредит устанавливают на более высоком
уровне, чем для заемщиков второго класса.
47
Таблица 7
Расчет суммы баллов
Показатель
Фактическое
значение
Классность
коэффициент
Вес
показателя
Расчет
суммы
баллов
Класс
Ка.л.
0,01
3
30
90
Кб.л.
0,23
3
20
60
Ко.л.
0,76
3
30
90
Ка.
0,43
3
20
60
Итого в 2011г.
Х
Х
100
300
3
Ка.л.
0,007
3
30
90
Кб.л.
0,21
3
20
60
Ко.л.
0,75
3
30
90
Ка.
0,41
3
20
60
Итого в 2012
г.
Х
Х
100
300
3
Ка.л.
0,005
3
30
90
Кб.л.
0,20
3
20
60
Ко.л.
0,72
3
30
90
Ка.
0,38
3
20
60
Итого в 2013
г.
Х
Х
100
300
3
Комиссионный доход от обслуживания юридических лиц в банке в 2017
году составил 768,2 млн.рублей (рисунок 3).
2015 год 2016 год 2017 год
Рисунок 3 Комиссионный доход ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» от
обслуживания юридических лиц в 2014 - 2016 года, млн. руб.
553073
694815
768265
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
2011 год 2012 год 2013 год