48
Комиссионный доход от обслуживания юридических лиц в банке в 2016
году составил 694 815 млн. рублей и увеличился по сравнению с 2015 годом на
20,4 %. Комиссионный доход банка увеличился в 2017 году по сравнению с
2016 годом на 10,6 %.
Оценим эффективность системы управления кредитными рисками ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК» в целом, и методики оценки кредитоспособности
банка, в частности, путем расчета соответствующих коэффициентов (таблица
8).
Таблица 8
Эффективность системы управления кредитными рисками ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК» в 2015 - 2017 годах
Показатели
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Отклонение,
тыс.руб.
2016 -
2015
2017 -
2016
Показатель доли просроченных
ссуд
6,53%
6,41%
8,72%
-0,12%
2,31%
Показатель размера резервов на
потери по ссудам и иным активам
14,06
%
14,03
%
19,79
%
-0,03%
5,75%
Ссудная задолженность (ст2),
млн.руб.
54015,
0
64318,
5
72705,
1
10303,5
8386,6
Резерв на возможные потери,
млн.руб.
7735,4
8887,1
12931,
8
1151,6
4044,8
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7)
302,5
%
219,3
%
259,5
%
-83,2%
40,2%
Максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
16,1%
16,2%
10,8%
0,1%
-5,4%
Совокупная величина риска по
инсайдерам банка
0,6%
1,06%
1,09%
1,0%
0,03%
Показатель доли просроченных ссуд в анализируемом периоде
увеличился с 6,53% в 2015 году до 8,72% в 2017 году. Это свидетельствует об
увеличении удельного веса безнадежных ссуд в общем объеме ссуд ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК».
Основными косвенными способами управления проблемной
49
задолженностью, как в российской, так и в международной банковской
практике являются реструктуризация долгов, сбрасывание их аффилированным
структурам с целью снижения объемов резервов.
К прямым методам управления «плохой» задолженностью относятся
меры, предполагающие решение проблемы возврата долгов (самостоятельное
взыскание, сотрудничество с коллекторскими агентствами, создание
управляющих компаний по работе с проблемной задолженностью) и меры,
предполагающие избавление от проблемной задолженности (списание,
продажа).
Сумма денежных средств, резервируемых коммерческими банками для
покрытия рисков в случае возникновения потерь по активным операциям
(резервы на возможные потери) увеличилась на 1151,6 млн. руб. в 2016 году и
еще на 4044,8 млн.руб. в 2017 году.
Значение Н7 значение колеблется в пределах от 302,5% в 2016 году до
259,5% в 2017 году. Максимальное значение Н7, установленное Центральным
банком РФ – 800%.
В ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» значение Н9.1 составило 16,1% в 2015
году, 16,2% в 2016 году (+0,1%) и 10,8% в 2017 году (-5,4%).
Н10.1 составляет 1,09% в 2017 году, что больше, чем в предыдущий
период.
Таким образом, самой результативной с точки зрения определения
неблагонадежных заемщиков, которые вызывают сомнения у банка
относительно возврата полученного кредита, а также снижения кредитного
риска и, соответственно, банка в целом, является методика «Определение
кредитного рейтинга заемщиков», которая применяется ПАО «РОСГОССТРАХ
БАНК».
50
2.3. Анализ методов оценки заемщиков в банке «ПАО «РОСГОССТРАХ
БАНК»
Основными направлениями, определяющими кредитную политику ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК», являются наращивание объемов кредитного
портфеля, усиление внимания к реальному сектору экономики и др. Если будут
работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у
банка появятся новые возможности расширения своей деятельности,
предоставления новых банковских продуктов и, в конечном итоге, повышения
прибыли.
Кредитный портфель корпоративных клиентов ПАО «РОСГОССТРАХ
БАНК» по итогам 2017 года составил 25310,3 млн. рублей (таблица 9).
Таблица 9
Кредитный портфель корпоративных клиентов ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК» в 2014 - 2016 г.г., млн.руб.
Показатели
2015 год
2016 год
2017 год
Изменение 2017 г. к
2015 г. (+/-)
Абс.,млн.руб.
Отн., %
Кредиты
среднему и
малому бизнесу
(СМБ)
1783,0
2433,2
2619,4
836,4
46,91
Кредиты
крупному
бизнесу
20075,6
21276,3
22690,9
2615,3
13,03
Итого
21858,6
23709,5
25310,3
3451,7
15,79
Портфель по сегменту малого и среднего бизнеса достиг 2619,4 млн.руб.,
увеличившись на 836,4 млн.руб. или 46,91%. Кредиты крупному бизнесу
увеличились на 2615,3 млн.руб. или 13,03%. В целом кредитный портфель
корпоративных клиентов ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» увеличился на 3451,7
млн.руб. или 15,79%.
Структура корпоративного кредитного портфеля ПАО «РОСГОССТРАХ
БАНК» представлена, в основном, кредитными линиями.
51
Наибольшую долю в портфеле занимают головной офис, Санкт-
Петербургский и Нижегородский филиалы.
В 2016 году акцент был смещен с наращивания темпов кредитного
портфеля на его поддержание ввиду полной реструктуризации бизнес-блока,
занимающегося кредитованием сегмента среднего и малого бизнеса.
В результате были проведены следующие мероприятия:
изменена структура и штатное расписание кредитующих средний и
малый бизнес (далее – СМБ) подразделений сети;
внедрено новое положение по кредитованию клиентов СМБ и
методика финансового анализа клиентов СМБ;
модернизирована продуктовая линейка.
Преимущества кредитования малого и среднего бизнеса в ПАО
«РОСГОССТРАХ БАНК»:
индивидуальный подход к потребностям Клиента;
минимальный пакет документов;
короткие сроки рассмотрение кредитной заявки на кредит для
малого и среднего бизнеса;
рассмотрение кредитной заявки и принятие решения о
кредитовании до момента открытия расчетного счета и перевода оборотов в
Банк;
анализ реальной деятельности клиента, учет сезонности и схемы
ведения бизнеса при выборе сроков погашения кредита;
гибкий подход к обеспечению, возможность залога третьих лиц;
участие в государственных программах поддержки среднего и
малого предпринимательства;
досрочное погашение без штрафов и комиссий.
Продуктовая линейка ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» по кредитованию
субъектов среднего и малого бизнеса была полностью переформатирована с
учетом потребностей клиентов. В частности, были актуализированы условия по
52
существующим программам («Микрокредит», «Предприниматель», «Увеличь
обороты») и введены три новые программы («Рефинансирование», «овердрафт»
и «Кредит под приобретаемое имущество»).
Продуктовая линейка Банка на конец 2017 года была представлена
шестью кредитными продуктами, в рамках которых учтены все важные
потребности представителей сегмента: предприниматель мог получить кредит
под залог товара, недвижимости, а по программе «Микрокредит» и вовсе
оформить кредитные средства без обеспечения. Максимальная сумма
предоставляемого кредита составила 20 млн. рублей, срок кредитования – до 5
лет.
2017 год был нелегким в плане кредитования клиентов сегмента среднего
и малого бизнеса. Рынки были нестабильны, правительство приняло ряд
изменений в налогообложении индивидуальных предпринимателей, что не
замедлило сказаться на росте заимствований малого бизнеса и качестве
текущих портфелей этого сегмента в банках.
Продуктовая линейка ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» по кредитованию
субъектов среднего и малого бизнеса была модернизирована с учетом
потребностей клиентов. В частности, были изменены условия по программе
«Микрокредит» (сумма лимита на одного заемщика или группу компаний
увеличена с 1,5 до 3 млн. рублей)и введены две новые программы: «Авто для
бизнеса» и «Банковская гарантия для СМБ».
В результате к концу 2017 года продуктовая линейка банка для клиентов
СМБ насчитывала 8 продуктов, удовлетворяющих весь спектр потребностей
таких клиентов.
Наиболее существенным риском, которому подвержена деятельность
банка, является кредитный риск.
ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» осуществляет управление кредитным
риском по следующим направлениям:
банк разрабатывает и утверждает методики оценки группы
кредитного риска;
53
банк выдает кредиты только надежным заемщикам;
банк диверсифицирует кредитный портфель по отраслям, регионам,
заемщикам и видам залога
23
;
банк определяет перечень аккредитованных страховых компаний,
которые рекомендуются клиентам банка в качестве страховщиков от
несчастных случаев, автомобильных средств и имущества, принимаемого в
качестве обеспечения кредитных проектов средств банка.
В основе методики оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» лежит составление
агрегированных (укрупненных) баланса предприятия и отчета о финансовых
результатах. Основной информацией для расчета финансовых коэффициентов
являются:
Бухгалтерский баланс;
Отчет о финансовых результатах.
Наиболее важными для оценки кредитоспособности заемщика являются
показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными
источниками средств.
Оценка ликвидности компании производится преимущественно на основе
прошлых данных, содержащихся в ее бухгалтерском балансе. Ликвидность
компании зависит, с одной стороны, от наличия платежных требований к ней, с
другой стороны, от наличия у нее потенциальных платежных ресурсов. Таким
образом, если потенциальные платежные средства компании в каждый момент
времени превышают ее платежные обязательства, то она может считаться
ликвидной.
В зависимости от степени ликвидности, то есть от скорости превращения
в деньги, активы любого предприятия разделяются на группы:
А1 - Наиболее ликвидные активы
24
. К ним относятся все денежные
23
Сухачева, Г. В. Финансовый результат: начисленный и полученный / Г.В. Сухачева // Бухгалтерское
приложение. – 2015. – № 19. – С.11-22.
24
Тамарин, С. Новейшая кредитная история / С. Тамарин // Банковское дело. - 2015. - № 5. – С. 57-59
54
средства и краткосрочные финансовые вложения (строки 1240 и 1250 раздела 2
«Оборотные активы» баланса предприятия).
А2 - Быстро реализуемые активы. Они включают дебиторскую
задолженность предприятия (строка 1230 раздела 2 баланса предприятия).
А3 - Медленно реализуемые активы. В этот показатель входят запасы,
прочие оборотные активы: 1210 + 1220 + 1260 строки баланса.
А4 - Трудно реализуемые активы. К ним относятся: основные средства,
нематериальные активы, незавершенное строительство другие внеоборотные
активы (строка 1110 баланса).
Группировка пассивов баланса по степени срочности их оплаты:
П1 - Наиболее срочные пассивы. К ним относится кредиторская
задолженность предприятия поставщикам, бюджету, персоналу по оплате
труда, внебюджетным фондам (стр. 1250).
П2 - Краткосрочные пассивы. Они охватывают краткосрочные кредиты и
заемные средства (1500 – 1250).
П3 - Долгосрочные пассивы. Они включают долгосрочные кредиты и
заемные средства (стр. 1400).
П4 - Постоянные пассивы. К ним относится собственный капитал
предприятия (стр. 1300).
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги
приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно
ликвидным, если:
А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А1 ≤ П1.
Коэффициенты ликвидности позволяют определить способность
предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного
периода. Наиболее важными среди них являются следующие:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности - этот коэффициент показывает
какую часть краткосрочного долга компания сможет вернуть в самые короткие
сроки. Для расчета берут только самые ликвидные активы – наличность и
торгуемые на бирже акции, а иногда только наличные. В любом случае,
55
общепринятая формула имеет следующий вид :Финансовые резу льтат ы ПАО « РОСГОССТРАХ Б АНК» за анализируемый период сос тавлены в соот ветст вии с между народными ст андартами ф инансовой отче тности и п одтве рждены аудит орами компан ии. В целом можн о сделать вывод, что ф инансовое положение ПА О « РОСГОССТРАХ Б АНК» в анализируемом пер иоде (201 4 - 2016 г.г.) улу чшилось, о че м свидете льству ет положительная динамика прибыли до нало гообложен ия и чистой прибыли.
Несмотря на с анкции в отн ошении кру пнейших гос ударст венных банков Рос сии, что прив одит к с окращению те мпов рост а их ссу дного портфеля, ос таток кре дитного и сс удного портфе ля физ ических и ю ридических л иц ПАО « РО СГОССТРАХ БАНК» сос тавил 66,7 млрд. руб., при его з начении 50,9 млр д.руб. в 201 4 году . Финансов ые резу льтат ы ПАО «Р ОСГОССТРАХ БАНК» за а нализируемый перио д состав лены в соответ ствии с меж дународными стандарт ами финансовой отчетност и и подтверж дены ау диторами компан ии. В целом можно с делать в ывод, что финансовое положен ие ПАО « РО СГОССТРАХ БАНК» в ана лизируемом периоде ( 2014 - 201 6 г.г.) у лучшилось, о че м свиде тельст вует положите льная динамика прибыли до налогообложе ния и чис той прибыл и. Несмотря на санкци и в отношен ии кру пнейших госу дарстве нных банков Росс ии, что приводит к сокраще нию темпов рост а их ссу дного портфеля, ост аток кредит ного и сс удного портфеля физичес ких и юрид ических лиц П АО « РОСГОССТРАХ БАНК» составил 66,7 млр д. руб., п ри его з начении 50,9 млр д.руб. в 20 14 году . Финансовы е
результ аты ПАО «РО СГОССТРАХ БАНК» за ана лизируемый период сост авлены в соотв етств ии с международными с тандарта ми финансовой отче тности и по дтвержде ны аудиторами ком пании. В цело м можно сде лать вывод, чт о финансовое п оложение ПАО « Р ОСГОССТРАХ БАН К» в анализируе мом периоде (201 4 - 2016 г.г.) улу чшилось, о чем сви детель ствует положите льная динамика при были до налог ообложения и ч истой приб ыли. Несмот ря на санкци и в отношени и крупнейших государс твенных банков Росс ии, что привод ит к сокра щению темпов рост а их ссу дного портфеля, ос таток кре дитного и ссу дного портфеля фи зических и юр идических ли ц ПАО « РОСГОССТРАХ БАНК» составил 66,7 млрд. ру б., при его значе нии 50,9 мл рд.руб. в 2014 году.
(4)
Коэффициент абсолютной ликвидности должен быть не менее 0,2. Это
значит, что не менее 10-20% краткосрочного долга должно быть выплачено за
нескольких дней. Как правило, это могут быть наиболее "горячие долги",
требующие немедленного покрытия.
2. Коэффициент срочной ликвидности - разновидность коэффициента
текущей ликвидности. Вместо оборотного капитала для его расчета используют
только его наиболее ликвидные статьи:
min=0,8 (5)
Этот коэффициент отражает в более чистом виде способность компании
платить по счетам. Запасы, которые входят в состав оборотных средств
являются не очень ликвидным видом актива, и при их экстренной реализации
они потеряют значительную часть стоимости, поэтому их не берут в расчет
коэффициента промежуточной ликвидности.
Значение коэффициента должно быть не менее 0,7-0,8, т.е. 70-80%
краткосрочных обязательств должно быть перекрыто наиболее ликвидными
активами, т.е. наличными, акциями и дебиторской задолженностью
(задолженность клиентов перед компанией).
3. Коэффициент текущей ликвидности - один из самых часто
используемых коэффициентов для оценки ликвидности компании
25
. Находится
по следующей формуле:Финансов ые резуль таты ПАО « РОСГОССТРАХ БАНК» за анализируе мый период сос тавлены в соот ветст вии с между народными с тандарта ми финансовой от четности и подтверждены аудитора ми компании. В целом мож но сдела ть вывод, что ф инансовое полож ение П АО « РОСГОССТРАХ БАНК» в анализируе мом периоде (2014 - 2016 г.г.) улучшилось , о чем св идетельс твует положит ельная динам ика прибыли до налогоо бложения и ч истой приб ыли. Несмотря на санк ции в отношени и крупне йших госу дарственных банков Р осси и, что приводит к сокраще нию т емпов роста их ссу дного портфеля, ост аток кре дитного и ссу дного портфеля физических и юридичес ких лиц ПАО « Р ОСГОССТРАХ Б АНК» составил 66,7 мл рд. руб., при е го значени и 50,9 млрд.ру б. в 2014 го ду.
Финансовые резу льтаты ПА О «РОСГ ОССТРАХ БАНК» за ана лизируемый период сост авлены в соотв етств ии с международным и стандарта ми финансово й отчетност и и подтвержде ны ау диторами компани и. В целом можно сделат ь вывод, что финанс овое положе ние ПАО « РОСГОСС ТРАХ БАН К» в анализируе мом периоде (2014 - 2016 г.г.) улу чшилось, о чем сви детель ствует положите льная динамика пр ибыли до нало гообложе ния и чистой прибыли. Несмот ря на са нкции в отношен ии кру пнейших госу дарстве нных банков России, чт о приводит к с окращению т емпов рост а их ссу дного портфеля, ос таток кре дитного и ссу дного портфеля физических и ю ридических л иц ПАО « РОСГОССТРАХ БАНК» составил 66,7 млр д. руб., при его значении 5 0,9 млрд.ру б. в 2014 году . Финансов ые результ аты ПАО « РОСГОССТРАХ БАНК» за анализируе мый период соста влены в соответ ствии с меж дународными ст андарта ми финансовой от четности и подтверждены ау диторами компа нии. В це лом можно сдела ть вывод, что финансовое положение ПА О « РОСГОССТРАХ БАНК» в анализируе мом периоде (2014 - 2016 г.г.)
улучшилось, о чем с видетельс твует положит ельная динамика прибыли до налогообложен ия и чистой пр ибыли. Несмотря на санкци и в отноше нии крупней ших госуда рственных банков Рос сии, что пр иводит к сокраще нию темпов роста их сс удного портфеля , остат ок кредитного и ссу дного портфеля физичес ких и юридических л иц ПАО « РОСГОССТРАХ БАНК» сос тавил 66,7 млрд. руб., пр и его значени и 50,9 млрд.ру б. в 2014 году .
(6)
Вряд ли инвестор захочет инвестировать деньги в компанию, чей
25
Тосунян, Г. А. О перспективах банковской системы России: взгляд банковского сообщества / Г. А. Тосунян //
Деньги и кредит. – 2015. – № 5. – С. 7-10.
2,0
21
1
ПП
А
5,1
21
21
ПП
АА
2
21
321
ПП
ААА
56
показатель текущей ликвидности меньше единицы. Если оборотный капитал
меньше краткосрочных обязательств, то в ближайшем будущем у компании
будут серьезные проблемы с ликвидностью. Для нормального
функционирования компании и сохранения своих инвестиций значение
коэффициента текущей ликвидности должно быть не менее 2.
Кроме коэффициентов ликвидности, в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»
рассчитывается коэффициент автономии, который относится к показателям
финансовой устойчивости и позволяет выявить уровень финансового риска,
связанного со структурой источников формирования капитала предприятия, а
соответственно и степень его финансовой стабильности в процессе
предстоящего развития.
Коэффициент автономии показывает, в какой степени объем
используемых предприятием активов сформирован за счет собственного
капитала и насколько оно независимо от внешних источников финансирования.
Считается, что нижний предел этого показателя – 0,5 (или 50 %):Финансовые ре зульта ты ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» за анализи руемый пе риод сост авлены в с оответ ствии с между народными с тандарта ми финансов ой отчет ности и подт верждены ау диторам и компании. В
целом можно сдела ть вывод, что финансовое положение ПА О « РОСГОССТРАХ Б АНК» в анализируемом периоде ( 2014 - 201 6 г.г.) у лучшилось, о че м свидете льствует положительная динамика прибы ли до налогообл ожения и чис той прибыл и. Несмотря на санкции в отношении кру п нейших госуда рственных ба нков России, что приводит к сокра щению темпов роста их ссудного портфеля, ост аток кредитно го и ссу дного портфе ля физически х и юридичес ких лиц ПАО « Р ОСГОССТРАХ БАН К» сост авил 66,7 млрд. руб., при его значе нии 50,9 млрд. руб. в 2014 году. Фи нансовые резу льтаты ПАО «РОСГО ССТРАХ БАНК» за анализиру емый период сост авлены в со ответс твии с между народными стандарт ами финанс овой отчет ности и подтве рждены аудит орами компан ии. В целом можно сделат ь вывод, что ф инансовое п оложение ПАО « Р ОСГОССТРА Х БАНК» в анализируемом пер иоде (2014 - 2016 г.г.) у лучшилось, о че м свидет ельству ет положитель ная динамика приб ыли до налого обложения и чистой приб ыли. Нес мотря на санкц ии в отношен ии крупнейш их госу дарственных банков Р оссии, что пр иводит к
сокращению темпов роста их сс удного портфеля, остат ок кредитного и сс удного портфе ля физических и юридичес ких лиц ПАО « РОСГО ССТРАХ БАНК» соста вил 66,7 млрд. руб., при его значении 5 0,9 млрд.руб. в 2014 году. Ф инансовые ре зульта ты ПАО «РОСГО ССТРАХ БАНК» за анализируемы й период сос тавлены в соот ветст вии с между народными стандарт ами финансовой отче тности и по дтвержде ны аудиторами ком пании. В цело м можно с делать вывод, что финансовое п оложение ПАО « РОСГОССТРАХ БА НК» в анализируемом периоде (2014 - 2016 г.г.) улу чшилось, о чем свидет ельст вует положите льная динамика приб ыли до налогооб ложения и чистой прибыл и. Несмотря на санкции в от ношении к рупнейших госу дарств енных банков Росс ии, что приводит к сокращен ию темпов рос та их ссу дного портфеля, оста ток кредитно го и ссу дного портфеля физических и юридичес ких лиц ПАО « РОСГОССТРА Х БАНК» составил 66,7 млрд. ру б., при его значе нии 50,9 млр д.руб. в 2014 году.
ВБ
КиР
Ка
(7)
где ВБ – валюта баланса.
В зависимости от конкретных величин финансовых коэффициентов,
предприятие относят к определенному классу кредитоспособности.
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является завершающим
этапом анализа кредитоспособности
26
. Рейтинг определяется в баллах. Сумма
баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента
(Кал, Ксл, Ктл, Ка) на его долю (соответственно 30%, 20%, 30%, 20%) в
совокупности (100 %).
К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко
второму – от 151 до 250, к третьему – от 251 до 300.
Таким образом, методика оценки кредитоспособности заемщика,
26
Шмыгленко Ю. С. Рынок банковского кредитования населения: анализ, структура и проблемы // Молодой
ученый. – 2015. – №20. – С. 314-320.
57
применяющаяся в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» предполагает глубокую
проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности,
пакета документов, предоставленных для получения кредита, а также на основе
субъективных данных, которыми уже располагает банк.
Краткие выводы
В современное время ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» является
универсальным коммерческим банком, который входит в топ - 50 ведущих
банков России. Основной вид деятельности ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» -это
кредитование предприятий как малого, так и среднего бизнеса, и представление
банковских услуг для частных клиентов.
Процентные доходы ПАО «РОГОССТРАХ БАНК» за 2017 год
увеличились до 10,3 млрд. рублей, что на 19,3% больше показателя 2015 года.
Данный рост вызван в основном увеличением процентных доходов по ссудам,
предоставленным клиентам и ценным бумагам, предназначенным для торговли.
Чистые доходы в анализируемом периоде сократились на 2,49%.
Операционные расходы составили 6,9 млрд.рублей, что на 8,8% меньше, чем в
2015 году.
Чистая прибыль по итогам 2017 года составила 1,1 млрд. рублей, что на
75,66% больше показателя 2015 года.
Активы выросли за анализируемый период на 29,4% и составили около
129 млрд. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения счетов в
Банке России и в уполномоченных органах других стран в 3,9 раза. Кроме того,
наблюдается рост кредитования клиентов.
Финансовые результаты ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» за
анализируемый период составлены в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности и подтверждены аудиторами компании
Deloitte.