43
коэффициента по периодам, можно сделать вывод о том, что его динамика была
стабильной, что говорит о достаточной мобильности собственных средств. Это
положительный фактор.
Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает
степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в
активные операции. Оптимальное значение коэффициента использования
привлеченных средств-нетто должны быть больше 1, чего в анализируемом
периоде не наблюдалось. Однако и реальные значения приемлемы для
положительной оценки активности использования привлеченных средств-
нетто.
Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого
на возмещение задолженности. Изменение показателя происходило следующим
образом: положительная динамика коэффициента связана с превышением
темпов роста доходов над темпами роста привлеченных средств.
Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения
активов в оборот. Снижение данного показателя говорит об уменьшение
степени вовлечения активов в оборот (что соответствует результатам
проведенного анализа активов, который показал на увеличение
капитализированных активов - «замораживание» части активов банка в связи с
ростом расходов на расширение филиальной сети).
Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения
наиболее рискованных активов собственными средствами. Соотношение
собственного капитала и текущих активов изменяется однородно, так на начало
2013 года оно равно 0,2731, а на начало 2015 года равно 0,2914. Существующие
значения объясняются преобладанием роста стоимости текущих активов над
ростом стержневого капитала.
Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения
собственными средствами-нетто наиболее чувствительных к изменению
процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент на
протяжении рассматриваемого периода имеет положительное значение. То есть
44
чувствительные к изменению процентной ставки привлеченные средства в
достаточной мере обеспечены собственными средствами.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным
капиталом расходов и убытков. Анализируя полученные значения этого
коэффициента можно сделать вывод о достаточности собственных средств для
покрытия всех убытков и расходов. Таким образом, коэффициентный анализ
дает положительную оценку уровню существующей системы управления
рисками Банка.
По результатам коэффициентного анализа можно отметить, что в части
ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка
действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.
Финансовая устойчивость находится на хорошем уровне. Результаты расчета
показателей результативности банковской деятельности и эффективности
управления представлены в таблице 7.
Показатели прибыльности отражают общую эффективность деятельности
банка. Основной результирующий показатель деятельности банка - норма
прибыли на капитал не соответствует оптимальному значению в 13% как в
2014, так и в 2015 году, что говорит о неэффективной стратегии развития.
Показатели прибыльности также не соответствуют рекомендуемым Банком
России значениям. Прибыльность банковских операций (отношение прибыли к
доходу) не соответствует рекомендуемому значению в 7%. Достаточность
капитала банка выше минимального значения в 8%. Удельный вес
непроцентных расходов в совокупном доходе не превышал допустимый (30%).
Удельный вес процентных расходов также соответствует рекомендуемому
значению.
Процентная доходность активов была недостаточно велика, так как
нормативное значение минимума равно 10,5%, следовательно, эффективность
вложений банка в процентные операции недостаточна. Непроцентная
доходность активов не соответствует нормативному диапазону (менее 1,5%).
Процентная маржа не соответствовала минимально рекомендуемому
45
значению 6%. Так как коэффициент процентной маржи есть отношение
процентной прибыли к величине производительных активов, можно говорить о
недостаточном размере процентных ставок, предложенных Банком, для
удовлетворения этой норме в 6%. Однако ПАО «РОСБАНК» размещает
средства по рыночным ставкам, что означает несоответствие данной нормы
рыночным условиям в банковском секторе. Доходная база не соответствует
оптимальному значению (от 65% до 75%), что отрицательно характеризует
портфель активных операций банка. Это связано как с ростом
непроизводительных активов, так и с ростом затрат на собственные нужды
Банка.
Таблица 7 - Показатели результативности банковской деятельности
№
п/п
Показатель (норматив в %)
2014г.
2015г.
Изменение
(+,-)
1
2
3
4
5
2
Показатель прибыльности
2.1
Норма прибыли на капитал (
13)
6,16
8,84
2,68
2.2
Прибыльность активов (
60)
0,71
0,88
0,17
2.3
Прибыльность (
7)
2,24
2,95
0,71
2.4
Доходность активов (
12)
31,61
29,86
-1,75
2.5
Достаточность капитала (
8)
11,47
9,97
-1,5
3
Показатели, детализирующие факторы,
влияющие на прибыльность
3.1
Удельный вес непроцентных расходов (
30)
10,46
7,78
-2,68
3.2
Удельный вес процентных расходов (
70)
87,30
89,27
1,97
3.3
Процентная доходность активов (
10,5)
3,98
3,94
-0,04
3.4
Непроцентная доходность активов (
1,5)
27,63
25,92
-1,71
3.5
Процентная маржа (
6)
5,18
5,01
-0,17
3.6
Доходная база (от 65 до75)
46,83
40,25
-6,58
3.7
Процентный «разброс» (
3,5)
4,70
4,34
-0,36
4
Отношение к активам
4.1
Процентных расходов (
6)
1,55
1,92
0,37
4.2
Непроцентных расходов (
6)
29,35
27,05
-2,3
4.3
Расходов на содержание АУП (
2,8)
0,94
0,78
-0,16
4.4
Маржи непроцентного дохода (
3)
27,63
25,92
-1,71
5
Прочие
5.1
Уровень покрытия непроцентных
расходов непроцентными доходами (
50)
94,14
95,80
1,66
5.2
Коэффициент просроченности
задолженности по выданным кредитам (
7)
2,64
2,07
-0,57
46
Отношение процентных расходов к активам составляет в среднем 2%, при
максимально допустимом значении 6%. Это говорит об уменьшении темпов
роста процентных расходов по сравнению с темпами роста активов в
анализируемом периоде. Отношение непроцентных расходов к активам не
удовлетворяло рекомендуемому максимуму в 6%. Отношение уровня расходов
на содержание аппарата управления к активам находится в рекомендуемом
диапазоне меньше или равно 2,8%. Отношение маржи непроцентного дохода к
активам имеет значение, переходящее минимальный порог, равного 3%.
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами
превысил минимально допустимый уровень в 50%, это положительная
характеристика. Низкий уровень проблемных кредитов положительно
характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.
Результаты комплексного коэффициентного анализа свидетельствуют о
недостаточном уровне эффективности управления банком в исследуемом
периоде.
2.3. Анализ применяемой методики оценки кредитоспособности заемщиков
Учитывая специфику темы выпускной работы, рассмотрим этапы
рассмотрения кредитной заявки в банке.
Кредитование юридических лиц, субъектов малого и среднего
бизнеса.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет
заявку, где содержатся исходные сведения: цель, размер кредита, вид и срок
ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были
приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы
о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк.
Эти документы - необходимая часть заявки. Их тщательный анализ
проводится на последующих этапах, после того как представитель банка
проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о
47
перспективности сделки.
В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк
вместе с заявкой, входят следующие:
1. баланс предприятия-заемщика на 1-ое число последнего отчетного
периода (а также месяца) и последние 2-3 квартальные даты, отчеты о
прибылях и убытках, приложение к бухгалтерскому балансу (анализ
выполняется по формам 1,2,5 бухгалтерской отчетности), справка из ИФНС о
налоговых платежах в бюджет и внебюджетные фонды также на 2-3 последние
отчетные даты;
2. график поступлений и платежей предприятия-заемщика (если платежи
крупные и разнесены по году – вместе с договорами об выполнении работ,
оказании услуг и т.п.);
3. технико-экономический расчет, характеризующий сроки окупаемости,
уровень рентабельности кредитуемой сделки (стандартный расчет для
инвестиционных проектов включает также NPV, IRR, PI);
4. сведения о кредитах, полученных в других банках;
5. копии учредительных документов предприятия-заемщика;
6. договор обеспечения кредитной заявки (в целях снижения кредитного
риска), если по договору идет гарант, то с него также необходимо копии
учредительных договоров, справка о наличии средств на расчетном счете.
Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих
предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который
должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т.д.
Поскольку кредитный риск по таким кредитным операциям выше, то
бизнес-план должен включать:
- описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке
(включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.
- отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других
предприятий-конкурентов, которые предлагают аналогичный продукт,
48
государственное регулирование соответствующих отраслей, преимущества и
слабые стороны конкурентов);
- планы маркетинга (цели, реклама, затраты по продвижению продукта
на рынок и т. д.);
- план производства (потребность в производственных мощностях и
рабочей силе, имеющееся оборудование и т. д.);
- план менеджмента (структура предприятия, руководящие органы,
консультанты, основные специалисты и т.д.);
- финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного
бюджетов, прогноз движения денежных средств, прогноз бухгалтерской
отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках).
Заявка поступает к кредитному работнику, который после ее
рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком -
владельцем или представителем руководства предприятия. Эта беседа имеет
большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет не
только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить
психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную
подготовленность руководящего состава, реалистичность его оценок
положения и перспектив развития предприятия.
В ходе беседы кредитный работник концентрирует внимание на
ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка:
1. Сведения о заемщике: организационно - правовая форма (оценка
юридической кредитоспособности), время работы на рынке (ЖЦ
существования предприятия), оценка имущества, предлагаемого в качестве
обеспечения (кем произведена, подвержено ли это имущество порче, каковы
издержки по его хранению), кто владелец (основной акционер или пайщик),
сколько акций (паев) он имеют, какова основная продукция (каковы виды
основных услуг), каков опыт и квалификация менеджеров; прибыльно ли
предприятие; кто основные клиенты: поставщики и покупатели предприятия, на
каких условиях продается товар (услуга).
49
2. Сведения об испрашиваемом кредите: - на какую сумму клиент хотел
бы получить кредит; как им была определена эта сумма; достаточно ли
обоснованно составлен прогноз финансовых потребностей и срок кредитного
договора; учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредита
срок службы активов, финансируемых с помощью кредита; - учитывают ли
условия кредита способность клиента погасить кредит в срок.
3. Сведения о погашении кредита: как клиент предполагает погашать
кредит; сколько денежной наличности компания (банк) получает в ходе
операционного цикла; имеется ли у клиента специальный источник погашения
кредита; есть ли юридические лица, готовые дать гарантию; каково их
финансовое положение.
4. Сведения об обеспеченности возврата кредита: каков вид обеспечения;
кто владелец обеспечения; где и под чьим контролем оно находится; как была
осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения.
5. Сведения об отношениях клиента с другими банками: услугами каких
банков пользуется в настоящее время клиент, обращался ли он за кредитом к
другим банкам; почему клиент пришел в этот банк; имеет ли клиент
непогашенные кредиты, каковы их сумма и сроки погашения.
После беседы кредитный работник должен принять решение: продолжать
ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом.
Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с
принципами и установками кредитной политики банка, то заявку отвергается.
При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не
может быть предоставлен.
Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью
решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и
направляет его вместе с заявкой и документами, предоставленными клиентом, в
отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и
тщательное обследование финансового положения компании-заемщика.
При анализе кредитоспособности используются разные источники
50
информации:
- материалы, полученные непосредственно от клиента;
- материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
- сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его
поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);
- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и
агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические
исследования, справочники по инвестициям и т. п.);
Эксперты отдела кредитоспособности, прежде всего, обращаются к
архивам своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в
архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других
нарушениях.
При изучении заявки на кредит кредитный инспектор может произвести
инспекцию фирмы на месте и побеседовать с ключевыми должностными
лицами. Очень важно выяснить уровень компетенции людей, возглавляющих
финансовые, операционные и маркетинговые службы, административный
аппарат. Во время посещения предприятия можно выяснить многие творческие
вопросы, которые не были затронуты во время предварительного интервью, а
также составить собственное представление о состоянии имущества, зданий и
оборудования предприятия.
В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке
условий кредитного договора (кредитного соглашения). Этот этап называется
структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет
основные характеристики ссуды: - вид кредита; - сумму; - срок; - способ
погашения; - обеспечение; - цену кредита; - прочие условия.
Кредитование физических лиц.
Кредитный менеджер выясняет у Заемщика цель кредита. Оценка
целевого назначения кредита заключается в сопоставлении цели кредита с
возрастом Заемщика, его статусом и сферой деятельности, суммы кредита, а
также дальнейшим использованием товаров приобретенных на кредитные
51
средства.
Оценка потенциального заемщика проводится по следующим
параметрам:
1. клиент является Гражданином РФ;
2. имеет постоянную прописку на территории России;
3. стаж работы на последнем месте не менее 4 месяцев;
4. кредит наличными выдается для клиентов в возрасте от 25 лет;
5. для новых клиентов обязательно наличие дополнительного документа
из единого утвержденного перечня; для повторных клиентов кредит наличными
без дополнительного документа только при положительном СЕВ/СПЕВ
(совокупная подтвержденная выплата/ совокупная ежемесячная
подтвержденная выплата), в остальных случаях дополнительный документ;
6. для повторных клиентов кредитные карты без дополнительного
документа (в 80% случаев скоринг требует ввод такого документа, значит
клиент не набрал баллов и такой документ обязателен);
7. обязательно при заполнении анкеты не менее 2-х городских номеров
(рабочий, домашний), 3-х контактных лиц (коллеги, друзья);
8. обязательно наличие на момент заявки у клиента мобильного телефона
(после заполнения заявки поступает код подтверждения в целях безопасности);
9. Оценка внешнего вида: ухоженный вид; грамотная речь; клиент четко
отвечает на вопросы; одет по сезону; категорически запрещается оформлять
клиентов: имеющих татуировки с фрагментами тюремной тематики, лиц в
нетрезвом состоянии, неадекватных, проявляющих агрессию.
Процедура рассмотрения кредитной заявки представлена на рисунке 3.
Обязательные документы, удостоверяющие личность Заемщика
включают:
1. паспорт гражданина РФ;
2. действующее Водительское удостоверение на имя клиента;
3. полис Обязательного медицинского страхования на имя клиента;
4. страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования на
52
имя Клиента.
Рисунок 3 - Процедура рассмотрения кредитной заявки
физического лица
В перечень единого утвержденного перечня документов,
предоставляемых Заемщиком в целях получения кредита входит:
1. справка о доходах 2-НДФЛ;
2. налоговая декларация;
3. действующий загранпаспорт на имя клиента;
4. действующая персонифицированная карта другого банка (на карте в
обязательном порядке должны содержаться имя и фамилия),
эмитированная на имя клиента;
5. свидетельство о регистрации транспортного средства (автомобиль) на
имя клиента;
6. паспорт транспортного средства (автомобиль) на имя клиента;