32
В качестве основных факторов, влияющих как на состоянии отрасли в
целом, так и на деятельность общества, можно указать:
высокая насыщенность рынка молочными продуктами;
увеличение доли рынка импортных премиальных молочных
продуктов;
невысокая потребительская культура населения, нет выраженного
понимания в необходимости покупать натуральные и полезные
продукты, и как следствие - малый спрос на натуральные продукты;
тенденция к повышению потребительской культуры населения, в
частности, популяризация через СМИ употребления качественных
и натуральных продуктов.
Приоритетными направлениями деятельности АО «Рузское молоко»
являются: консультирование по вопросам коммерческой деятельности и
управления, юридические услуги, розничная торговля молочными продуктами.
Производство обработанного жидкого молока;
Производство сметаны и жидких сливок;
Производство творога и сырково-творожных изделий;
Производство коровьего молока;
Производство сыра;
Оптовая и розничная торговля молочными продуктами;
Таблица 7
Описание выпускаемой продукции
Наименование
Упаковка (л/кг)
Молоко
Молоко 1,5%
1,00
Молоко 2,5%
1,00
Молоко 3,2-4%
0,25
Молоко 3,2-4%
1,00
Молоко топленое 2,5%
0,50
Творог
Творог 0%
0,23
Творог 5%
0
Творог 18%
0,23
Творог 18%
5
Творог 9%
0,23
33
Наименование
Упаковка (л/кг)
Творог 0%
5
Творог 9%
5
Творог Зерненый 4%
0,175
Кисломолочные продукты
Биокефир 2,5%
0,5
Бифилайф 2,5%
0,25
Йогурт 2,5%
0,33
Йогурт с малиной 2,2%
0,33
Йогурт с клубникой 2,2%
0,33
Йогурт с облепихой 2,6%
0,33
Кефир 1,5%
1
Кефир 2,5%
1
Кефир 3,2-4%
1
Кефир 3.2-4%
0,25
Кефир с йод. белком 2,5%
0,5
Кефир с лактулозой 2,5%
0,5
Простокваша 2,5%
0,33
Ряженка 2,5%
0,33
Снежок «Рузский» 2,2%
0,33
Масло
Масло 82,5%
0,175
Масло 82,5%
3,5
Масса творожная
Масса «Рузская пасха» 10%
0,175
Масса «Рузская пасха» 23%
0,85
Масса с изюмом 10%
0,175
Масса с курагой 10%
0,175
Масса с ягодами и орехами 10%
0,175
Масса с изюмом 10%
5
Масса с курагой 10%
5
Масса с ягодами и орехами 10%
5
Сливки, пахта
Пахта 0,3-0,7%
0,25
Сливки 10%
0,25
Сливки 38%
0,5
Сливки 38%
1
Сметана
Сметана 10%
0,175
Сметана 15%
0,175
Сметана 20%
0,175
Сметана 25%
0,175
Сметана 25%
5
Сыры
Сыр Адыгейский 45%
1
Сыр мягкий «Рузский пикантный»
0,27
Сыр мягкий «Рузский пряный»
0,27
Сыр мягкий «Рузский»
0,27
Источник информации: данные компании
Таблица 8
Динамика изменения объема выпускаемой продукции по товарным категориям
Наименование продукции
ед. изм.
2015
2016
2017
3 мес. 2018
Молоко
т
2 839,0
2 467,4
2 177,5
501,2
Творог
т
753,0
681,0
712,4
184,2
Кисломолочные продукты
т
2 448,0
1 972,6
1 783,9
513,9
Масло сливочное
т
149,1
140,5
143,6
33,1
Масса творожная
т
59,1
42,5
36,0
9,0
Сливки, пахта
т
165,7
141,5
132,4
30,4
Сметана
т
286,8
265,7
290,3
82,8
Сыры
т
35,5
20,3
15,0
3,5
Источник информации: данные компании
Диаграмма 1. Динамика выпуска продукции по товарным категориям
35
Таблица 9
Динамика изменения средней цены реализации по товарным категориям
Наименование показателя
ед. изм.
2015
2016
2017
3 мес. 2018
Молоко
тыс. руб./т
63,64
71,73
69,09
78,35
Творог
тыс. руб./т
278,46
305,51
294,73
324,00
Кисломолочные продукты
тыс. руб./т
97,56
103,81
100,37
97,47
Масло сливочное
тыс. руб./т
473,27
507,86
492,85
543,75
Масса творожная
тыс. руб./т
336,57
378,29
365,93
319,52
Сливки, пахта
тыс. руб./т
158,31
185,02
171,66
182,26
Сметана
тыс. руб./т
273,88
288,13
268,40
292,93
Сыры
тыс. руб./т
410,73
464,51
468,01
548,34
Источник информации: данные компании
Диаграмма 2. Динамика изменения средней цены реализации по товарным категориям
2.2. Анализ и оценка активов и источников имущества компании
Анализ активов и пассивов Компании
Бухгалтерский баланс Общества и динамика показателей баланса в
период с 31.12.2015 по 31.03.2018 представлены ниже.
37
Таблица 10
Бухгалтерский баланс АО «Рузское молоко», тыс. руб.
Наименование
Агрегированный баланс
Структура баланса
± Δ
Темп
роста, %
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.03.2018
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.03.2018
АКТИВ
ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Нематериальные
активы
-
406
362
351
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
351
-
Основные средства
937 872
1 017 857
1 025 503
1 012 861
65,2%
68,5%
80,2%
79,5%
74 989
108,0%
Долгосрочные
финансовые вложения
37 306
5 103
13 793
16 984
2,6%
0,3%
1,1%
1,3%
-20 322
45,5%
Итого внеоборотные
активы
975 178
1 023 366
1 039 658
1 030 196
67,8%
68,9%
81,3%
80,8%
55 018
105,6%
ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ
Запасы
40 443
36 534
36 493
37 536
2,8%
2,5%
2,9%
2,9%
-2 907
92,8%
Налог на добавленную
стоимость
23 850
24 582
1 751
1 677
1,7%
1,7%
0,1%
0,1%
-22 173
7,0%
Дебиторская
задолженность
338 232
340 132
199 025
202 956
23,5%
22,9%
15,6%
15,9%
-135 276
60,0%
Краткосрочные
финансовые вложения
-
-
-
-
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
-
-
Денежные средства
44
144
56
114
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
70
259,1%
Прочие оборотные
активы
60 111
61 158
1 951
2 212
4,2%
4,1%
0,2%
0,2%
-57 899
3,7%
Итого оборотные
активы
462 680
462 550
239 277
244 495
32,2%
31,1%
18,7%
19,2%
-218 18)
52,8%
Баланс
1 437 858
1 485 916
1 278 935
1 274 691
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
-163 167
88,7%
ПАССИВ
КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
10 086
10 086
18 086
18 086
0,7%
0,7%
1,4%
1,4%
8 000
179,3%
Переоценка
внеоборотных активов
8 333
8 333
8 333
8 333
0,6%
0,6%
0,7%
0,7%
-
100,0%
Добавочный капитал
-
-
408 580
408 580
0,0%
0,0%
31,9%
32,1%
408 580
-
Резервный капитал
112
112
112
112
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
-
100,0%
38
Наименование
Агрегированный баланс
Структура баланса
± Δ
Темп
роста, %
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.03.2018
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.03.2018
Нераспределенная
прибыль (непокрытый
убыток)
21 125
26 319
32 556
36 271
1,5%
1,8%
2,5%
2,8%
15 146
171,7%
Итого собственный
капитал
39 656
44 850
467 667
471 382
2,8%
3,0%
36,6%
37,0%
431 726
1188,7%
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
541 569
344 283
136 824
120 831
37,7%
23,2%
10,7%
9,5%
-420 738
22,3%
Итого долгосрочные
обязательства
541 569
344 283
136 824
120 831
37,7%
23,2%
10,7%
9,5%
-420 738
22,3%
КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
22 662
3 414
68 101
27 441
1,6%
0,2%
5,3%
2,2%
4 779
121,1%
Кредиторская
задолженность
832 439
1 092 991
604 712
651 566
57,9%
73,6%
47,3%
51,1%
-180 873
78,3%
Оценочные
обязательства
1 532
378
1 631
3 471
0,1%
0,0%
0,1%
0,27%
1 939
226,6%
Итого краткосрочные
обязательства
856 633
1 096 783
674 444
682 478
59,6%
73,8%
52,7%
53,5%
-174 155
79,7%
Баланс
1 437 858
1 485 916
1 278 935
1 274 691
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
-163 167
88,7%
Источник информации: данные компании
39
В период с 31.12.2015 по 31.03.2018 произошло снижение величины
валюты баланса на 163 167 тыс. руб. или 11%.
Снижение величины валюты баланса организации за весь анализируемый
период связано, в первую очередь, со снижением следующих позиций актива
бухгалтерского баланса:
долгосрочные финансовые вложения – 16 984 тыс. руб. (снижение на
20 322 тыс. руб.);
дебиторская задолженность – 202 956 тыс. руб. (снижение на
135 276 тыс. руб.);
прочие оборотные активы – 2 212 тыс. руб. (снижение на
57 899 тыс. руб.);
Одновременно, в пассиве баланса снижение наблюдается по строкам:
долгосрочные заемные средства – 120 831 тыс. руб.; (снижение на
420 738 тыс. руб.);
кредиторская задолженность – 651 566 тыс. руб.; (снижение на
180 873 тыс. руб.).
На последнюю отчетную дату валюта баланса составляет
1 274 691 тыс. руб.
Диаграмма 3. Динамика изменения валюты баланса, тыс. руб.
40
По состоянию на последнюю отчетную дату, доля внеоборотных активов
значительно превышает долю оборотных активов.
По состоянию на последнюю отчетную дату доля внеоборотных активов
составляет 81%, доля оборотных активов – 19% от валюты баланса.
Диаграмма 4. Структура активов баланса по состоянию на 31.03.2018, %
В структуре внеоборотных активов на последнюю отчетную дату
наибольший вес занимает статья «Основные средства» - 98% (или
1 012 861 тыс. руб. в абсолютном выражении). Большую часть основных
средств Компании составляют незавершенное строительство (72%) и здания
(22%).
Доля остальных статей баланса в структуре внеоборотных активов –
незначительна.
41
Диаграмма 5. Динамика изменения внеоборотных активов, тыс. руб.
Диаграмма 6. Структура внеоборотных активов баланса по состоянию
на 31.03.2018, %
В структуре оборотных активов на последнюю отчетную дату
наибольший вес занимает статья «Дебиторская задолженность» - 83% (или
202 956 тыс. руб. в абсолютном выражении).