34
2. Нормативный метод. Суть его состоит в том, что в основу плановых
заданий на определенный период включаются нормы затрат различных
ресурсов на единицу продукции.
3. Статистически метод устанавливает зависимость рассматриваемого
показателя от других переменных. Так, потребность в персонале может быть
прослежена через ее отношение с оборотом, техническим развитием и
качеством персонала.
К преимуществам кадрового планирования можно отнести следующие
[41, c. 126]:
– организация лучше подготовлена для преодоления последствий
изменения внешней среды деятельности.
– тщательное определение возможных будущих потребностей в
человеческих ресурсах помогает организации найти новые и более
эффективные способы управления человеческими ресурсами
– организация может избежать как избытка, так и дефицита
сотрудников.
– планирование поможет создать и в дальнейшем развивать программы
обучения персонала и обеспечения преемственности руководства.
– руководство вынуждено будет критически оценить сильные и слабые
стороны человеческих ресурсов компании и политики в области персонала.
– позволит избежать повторных усилий работников компании и
улучшить их координацию, при этом объединит при выполнении работы.
Для проведения прогноза предложения кадров, необходимо иметь
эффективную систему учета, которое будет включать в себя: штатное
расписание, данные о текучести кадров, опыт работы персонала, уровень его
мастерства и квалификации, и конечно, знание иностранных языков и др.
При осуществлении кадрового планирования организация преследует
следующие цели [14, c. 107]:
– получить и удержать людей нужного качества и в нужном количестве;
– наилучшим образом использовать потенциал своего персонала;
35
– быть способной предвидеть проблемы, возникающие из-за возможного
избытка или нехватки персонала.
Актуальность эффективного планирования кадров, заключается в
сотрудниках с опытом работы в индустрии гостеприимства и большой
текучестью рабочей силы. В последние годы кадровое планирование несет все
большую роль в процессе управления предприятием. Оно приносит много
пользы для организации и обеспечивает связь между структурой компании и ее
целями, отслеживает изменения потенциальных ресурсов для найма и уровня
заработной платы, по увольнениям и т.д. [17, c. 719]
Самой распространенной проблемой кадрового планирования является
прогнозирование потребности в персонале на разных уровнях, причем сложней
бывает предсказать текучесть в руководящем составе. Уход управленца
высшего состава предприятия – это сложная и, как правило, непредвиденная
ситуация как для любой организации, так и для индустрии гостеприимства.
Кроме того, довольно сложно правильно определить критерии подбора и
требования к кандидату.
36
Глава 2. Анализ организации процесса персонала в индустрии
гостеприимства, на примере гостиницы
«Марриотт Гранд Отель»
2.1 Общие сведения о гостинице «Марриотт Гранд Отель»
«Марриотт Гранд Отель» – гостиница премиум сегмента, расположенная
в г. Москве.
Гостиница «Marriott Grand Hotel» входит в международную сеть Marriott
Hotels Collection и находится под управлением американской компании
Interstate Hotels & Resorts.
Отель предлагает гостям 87 номеров, включая люксы и 3 этажа. В нем
есть круглосуточный спортивно-оздоровительный центр Гранд Фитнес, в
который входят бассейн, сауна, джакузи. Также в отеле располагаются
круглосуточный бизнес-центр и салон красоты класса «люкс».
К услугам гостей предлагаются 2 ресторана и лобби бар.
Помимо изложенного, в отеле 2 конференц-зала, совокупная площадь
которых превышает 145 квадратных метров. Залы ориентированы на
проведение любых мероприятий – от международных конференций и
симпозиумов до свадебных праздников и церемоний. Есть услуга выездного
кейтеринга.
Организационная структура гостиницы «Марриотт Гранд Отель»
представлена в приложении 1.
Преимущество существующей структуры управления это:
– единство и четкость распоряжений;
– личная подотчетность исполнителя одному лицу;
– ответственность каждого за выполнение задания;
– стимулирование развития компетенции.
Гостиница «Marriott Grand Hotel» была открыта в 1995 году, под маркой
американской гостиничной сети Colony, однако с 1999 года отель начал носить
известное имя Marriott.
37
Финансовая отчетность гостиницы за 2015-2017 годы представлена в
приложении 2.
Рассмотрим основные показатели деятельности организации.
В таблице 1 представлен горизонтальный анализ показателей активов
баланса гостиницы.
Таблица 1. Горизонтальный анализ показателей активов баланса
«Марриотт Гранд Отель», тыс. руб.
Показатели
активов
2015
год
2016
год
Откл.,
+ / -
Откл.,
%
2017
год
Откл.,
+ / -
Откл.,
%
Всего
внеоборотных
активов (ВА)
319
305
-14
-4,39
991
686
224,92
Основные
средства
319
305
-14
-4,39
991
686
224,92
Всего
оборотных
активов (ОА)
19494
98951
79457
407,60
61349
-
37602
-38
Запасы
1924
2863
939
48,80
3968
1105
38,60
НДС
0
291
291
-
823
532
182,82
Дебиторская
задолженность
16003
13955
-2048
-12,80
44148
30193
216,36
Финансовые
вложения
0
0
0
-
400
400
-
Денежные
средства
871
81823
80952
9294,14
11964
-
69859
-85,38
Прочие ОА
697
19
-678
-97,27
46
27
142,11
Баланс
19813
99256
79443
400,96
62340
-
36916
-37,19
Общая сумма внеоборотных активов в 2017 году увеличилась более чем
в 3 раза. Все внеоборотные активы компании формировались из основных
средств, сумма которых к концу 2017 года составляла 991 тыс. руб.
Текущая динамика внеоборотных активов в 2015-2017 годы указывает
на увеличение объемов доходов гостиницы, повышение объемов вложений в
основные средства, укрепление общего материального положения «Марриотт
Гранд Отель».
38
Сумма оборотных активов сократилась за 2017 год на 38% при росте по
данным 2016 года более чем в 5 раз. Изменение связано с сокращением
денежных средств (на 85,38%). При этом объем запасов вырос на 38,6%, НДС
увеличилось более чем в 2 раза, рост дебиторской задолженности – более чем в
3 раза, прочих оборотных активов – более чем в 2 раза. То есть можно говорить
об ухудшении платежеспособности гостиницы по итогам 2017 года.
Уменьшение суммы денежных средств является, с одной стороны,
негативным фактором в оценке платежеспособности, с другой стороны – это
указывает на рост инвестиционной активности и финансовых вложений
гостиницы по итогам 2017 года. Однако, учитывая низкую эффективность
управления дебиторской задолженностью, гостинице «Марриотт Гранд Отель»
следует принимать меры по контролю ликвидности.
В таблице 2 представлен вертикальный анализ активов баланса
организации.
Таблица 2. Вертикальный анализ активов баланса
«Марриот Гранд Отель», %
Показатели активов
2015
год
2016
год
Откл., +
/ -
2017
год
Откл., + /
-
Всего внеоборотных активов
(ВА)
1,61
0,31
-1,30
1,59
1,28
Основные средства
1,61
0,31
-1,30
1,59
1,28
Всего оборотных активов
(ОА)
98,39
99,69
1,30
98,41
-1,28
Запасы
9,71
2,88
-6,83
6,37
3,48
НДС
0
0,29
0,29
1,32
1,03
Дебиторская задолженность
80,77
14,06
-66,71
70,82
56,76
Финансовые вложения
0
0
0
0,64
0,64
Денежные средства
4,40
82,44
78,04
19,19
-63,24
Прочие ОА
3,52
0,02
-3,50
0,07
0,05
Структура активов баланса недостаточно сбалансирована. Доля
внеоборотных активов не превышает долю оборотных в 2015-2017 годы, что
говорит о низкой платежеспособности организации, так как внеоборотные
39
активы обеспечивают основную деятельность. В 2017 году значительная доля
сформирована по показателю дебиторской задолженности – 70,82% в структуре
активов, рост в течение года на 56,76 процентных пункта – в связи с
заключением новых партнерских взаимоотношений, размещением гостей по
договорам. Однако такой рост доли показателя в структуре является
негативным фактором финансовой деятельности.
Сокращение доли денежных средств на 63,24 процентных пункта в 2017
году указывает на снижение возможности «Марриотт Гранд Отель» по
срочному погашению задолженности. Высокая доля денежных средств в 2016
году (82,44%) показывает, что гостиница стремился укрепить собственное
финансовое положение, реализовать проекты развития, откладывая средства на
счетах.
Рисунок 3. Структура активов гостиницы «Марриотт Гранд Отель», %
Сокращение доли дебиторской задолженности на 66,71 процентных
пункта в 2016 году указывает на улучшение платежеспособности организации.
Горизонтальный анализ пассивов баланса гостиницы представлен в
таблице 3.
1.61%
0.31%
1.59%
98.39%
99.69%
98.41%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2015 2016 2017
Внеоборотные активы Оборотные активы
40
Таблица 3. Горизонтальный анализ пассивов баланса
«Марриотт Гранд Отель», тыс. руб.
Показатели
пассивов
2015
год
2016
год
Откл.,
+ / -
Откл.,
%
2017
год
Откл.,
+ / -
Откл.,
%
Всего
собственного
капитала
3819
4485
666
17,44
5343
858
19,13
Уставный капитал
10
10
0
0
10
0
0
Нераспределенная
прибыль
3809
4475
666
17,48
5333
858
19,17
Всего
краткосрочной
задолженности
15994
94771
78777
492,54
56997
-
37774
-39,86
Займы
3800
215
-3585
-94,34
0
-215
-100
Кредиторская
задолженность
12154
94556
82402
677,98
56997
-
37559
-39,72
Пассивы баланса организации сферы гостиничных услуг сформированы
из собственного капитала и краткосрочной задолженности. Сумма
собственного капитала за 2017 год выросла на 19,13% за счет увеличения
объемов нераспределенной прибыли на 19,17%.
Рисунок 4. Динамика основных элементов пассивов «Марриотт Гранд Отель»,
тыс. руб.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
2015 2016 2017
Собственный капитал Краткосрочная задолженность
41
Общая сумма краткосрочной задолженности выросла за 2016 год более
чем в 5 раз и сократилась в 2017 году на 39,86%. Превышение объемов
краткосрочной задолженности над собственным капиталом указывает на
отрицательное состояние финансовой устойчивости гостиницы.
В целом, заметен поступательный рост суммы собственного капитала
при сокращении задолженности в 2017 году.
В таблице 4 представлен вертикальный анализ пассивов баланса
организации.
Пассивы баланса гостиницы на 91,43% в 2017 году сформированы из
краткосрочной задолженности, среди которой большую долю составляет
кредиторская задолженность (91,43%).
Таблица 4. Вертикальный анализ пассивов баланса
«Марриотт Гранд Отель», %
Показатели пассивов
2015
год
2016
год
Откл.,
+ / -
2017 год
Откл., +
/ -
Всего собственного
капитала
19,28
4,52
-14,76
8,57
4,05
Уставный капитал
0,05
0,01
-0,04
0,02
0,01
Нераспределенная
прибыль
19,22
4,51
-14,72
8,55
4,05
Всего краткосрочной
задолженности
80,72
95,48
14,76
91,43
-4,05
Займы
19,18
0,22
-18,96
0
-0,22
Кредиторская
задолженность
61,34
95,26
33,92
91,43
-3,84
В целом, анализ активов и пассивов баланса организации указывает на
низкую эффективность ее хозяйственной деятельности и финансового
управления.
Основная часть выручки «Марриотт Гранд Отель» приходится на
гостиничные услуги.
42
Рисунок 5. Структура пассивов «Марриотт Гранд Отель», %
Рассмотрим динамику финансовых результатов гостиницы за 2015-2017
годы (таблица 5).
Таблица 5. Динамика финансовых результатов
«Марриотт Гранд Отель», тыс. руб.
Показатели
2015
год
2016
год
Откл.,
+ / -
Откл., %
2017
год
Откл.,
+ / -
Откл.,
%
Выручка
107641
134811
27170
25,24
212484
77673
57,62
Себестоимость
105663
136404
30741
29,09
220332
83928
61,53
Валовая
прибыль
1978
-1593
-3571
-180,54
-7848
-6255
392,66
Прибыль от
продаж
1978
-1593
-3571
-180,54
-7848
-6255
392,66
Проценты к
уплате
67
93
26
38,81
64
-29
-31,18
Прочие
доходы
8
4251
4243
53037,50
9623
5372
126,37
Прочие
расходы
838
1684
846
100,95
572
-1112
-66,03
Прибыль до
налого-
обложения
1081
881
-200
-18,50
1139
258
29,28
Налог на
прибыль
252
214
-38
-15,08
282
68
31,78
Чистая
прибыль
829
667
-162
-19,54
857
190
28,49
19.28%
4.52%
8.57%
80.72%
95.48%
91.43%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2015
2016
2017
Собственный капитал Краткосрочная задолженность
43
В 2017 году гостиницей получена выручка в размере 212484 тыс. руб.,
что выше результата 2016 года на 57,62% в связи со стабильными
поступлениями средств от оказания основных и дополнительных услуг. В 2016
году выручка увеличилась на 25,24% при росте себестоимости на 29,09%.
Превышение себестоимости над выручкой в 2016 году привело к
формированию убытка в размере 3571 тыс. руб. Однако значительное
увеличение прочих доходов (на 4243 тыс. руб.) позволило сформировать
чистую прибыль по итогам 2016 года в размере 667 тыс. руб.
Валовая прибыль по итогам 2017 года уменьшилась на 6255 тыс. руб. –
увеличен убыток до 7848 тыс. руб. Продолжающееся увеличение прочих
доходов (более чем в 2 раза) и сокращение расходов, не относящихся к
основной деятельности, позволили увеличить чистую прибыль гостиницы на
190 тыс. руб. или на 28,49%.
2.2 Кадровый состав персонала
в гостинице «Марриотт Гранд Отель»
Весь персонал гостиницы «Марриотт Гранд Отель» разделен на
категории: административный, специалисты, парикмахеры, обслуживающий.
Динамика численности персонала за 2015-2017 гг. представлена в таблице 6.
Таблица 6. Динамика численности персонала
«Марриотт Гранд Отель», чел.
Категория
персонала
2015
г.
2016
г.
Отклоне
ние, + / -
Темп
прироста,
%
2017
г.
Отклонен
ие, + / -
Темп
прирост
а, %
Руководители
6
7
1
16,67
8
1
14,29
Специалисты
13
16
3
23,08
17
1
6,25
Обслуживаю
щий
персонал,
рабочие
17
18
1
5,88
17
-1
-5,56
Служащие
6
5
-1
-16,67
6
1
20,00
Итого
42
46
4
9,52
48
2
4,35