34
В целях снижения риска и увеличения притока кредитных средств в
отрасль необходима тщательная работа над процессом управления кредитными
портфелями национальных банков, характеризующимся следующими
особенностями: - предпочтение работе с краткосрочными кредитами;-
недостаточное качество ресурсов, имеющихся в распоряжении банков; -
отсутствие надежного источника информации; - нехватка
высококвалифицированных сотрудников.
29
Поэтому ключевыми задачами кредитного менеджмента, направленными
на снижение кредитного риска, являются: - уточнение факторов, влияющих на
уровень кредитного риска; - оптимизация кредитного портфеля с учетом
кредитных рисков, структуры клиентской базы и видов кредитов; - расчет
уровня кредитоспособности клиента и определение вероятности изменения его
финансового состояния; - выявление проблемных кредитов на ранней стадии их
формирования; - анализ достаточности ресурсов Банка и, при необходимости,
ее изменение; - обеспечение диверсификации кредитных вложений, их
доходности и ликвидности; - разработка кредитной политики Банка с учетом
оценки качества кредитного портфеля. Большая доля риска предоставления
кредитов организациям отрасли требует от КБ детального продуманного
управления риском в составе кредитной политики, которая содержит стратегии,
формы управления риском и методы его оценки.
В общем смысле в банковской деятельности существует три вида
кредитного риска: - потребительский риск; - корпоративный риск; - страновой
риск. Можно ранжировать виды кредитных рисков по их сложности и
вероятным потерям, для которых существует специальный ряд показателей.
Рассмотрим основные из них: ведущее значение:
- вероятность дефолта, когда заемщик теряет платежеспособность на
определенный период; - кредитный рейтинг, играющий значительную роль в
ранжировании заемщиков, в основе которого лежат показатели надежности;
29
Банковские риски: Учебное пособие / Кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2017. - 232 с.
35
- сумма, покрываемая вероятным риском, в зависимости от общей суммы
задолженности клиента перед банком.
- кредитная миграция-показатель изменения кредитного рейтинга
заемщика и непосредственно финансовых операций; - степень дефолта в случае
дефолта, представляющая значительную долю в суммах, покрываемых
кредитным риском.
Таким образом, кредитный риск может быть рассчитан в определенной
степени. Показателем кредитного риска может служить отношение
просроченной задолженности по банковским кредитам к общей сумме
выданных кредитов. Для минимизации рисков при предоставлении кредитов
предприятиям необходимо: - определить лимит всех возможных рисков и
контроль за их обеспечением. - обратить особое внимание на показатели оценки
платежеспособности организации при выдаче кредита, что позволит снизить
уровень кредитного риска.
В международных мероприятиях приняли четыре ведущих методов
снижения кредитного риска анализ кредитных - сокращение количества
кредитов, выданных клиентам - привлечение необходимого залогового
обеспечения, страхование кредитов. Кредитный рейтинг. Многие коммерческие
банки отдают предпочтение этому методу, поскольку он позволяет практически
полностью снизить вероятные потери, связанные с дефолтом по кредиту.
Популярным способом оценки кредитоспособности заемщика скоринг,
который дает сотрудникам банка возможность сразу решить вопрос о
кредитовании, регулировать размеры кредитования с учетом рыночной
ситуации и найти эффективное соотношение в паре "доходность-риск".
30
Уменьшение размера кредитов индивидуальным заемщикам
(ограничение). Этот метод используется, когда банк не полностью уверен в
необходимой кредитоспособности заемщика. Привлечение достаточного
обеспечения полностью гарантирует банку возврат кредита с процентами.
30
Банковские риски: Учебное пособие / Кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2017. - 232 с.
36
Кредитное страхование. Его основная задача-минимизировать риски при
выдаче кредитов. Эксперты используют в основном два метода: - страхование
для погашения непогашенных кредитов (страхователь становится банком); -
страхование ответственности заемщика за невозврат кредита (страхователь
становится клиентом). Каждый элемент риска требует конкретной политики и
характеристики параметров риска, разработанных в банке или в организации.
Основной задачей является поддержание оптимального состояния, так
как абсолютный баланс в этом вопросе неосуществим, так как принимаемые
меры по снижению одних рисков могут привести к росту других.
37
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого
предпринимательства на примере ПАО «Сбербанк» России
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности
Сбербанка России за период 2016-2018 годов
ПАО «
не
Сбербанк России» -
за
крупнейший банк в
во
России и один
для
из ведущих
или
глобальных финансовых
не
институтов. Учредителем и
на
основным акционером
его
ПАО «Сбербанк
для
России» является
не
Центральный банк
об
Российской Федерации.
от
Банк расположен
лет
по адресу: 117997,
др
Россия, Москва,
руб
ул. Вавилова, д. 19.
так
Организационно-правовая
во
форма - открытое
его
акционерное общество.
по
Организационная структура
по
корпоративного управления
что
ПАО «Сбербанк
их
России» представлена
для
на рисунке 1.
это
Рисунок 1 - Организационная
по
структура корпоративного
на
управления банка
на
38
Общее собрание
мы
акционеров - высший
ни
орган управления
не
банка,
принимающий
по
решения по
так
основным вопросам
за
его деятельности.
В
них
соответствии с Уставом
на
банка общее
рф
руководство деятельностью
за
банка
осуществляет
на
Наблюдательный совет. В
по
его компетенцию
ип
входят определение
н12
приоритетных направлений
руб
деятельности банка,
не
образование коллегиального
вес
исполнительного органа
пао
банка (Правления),
что
вопросы созыва и
все
подготовки
Общих
как
собраний акционеров,
для
рекомендации по
на
размеру дивидендов и
его
порядку
их
из
выплаты, периодическое
что
заслушивание отчетов
из
Президента, Председателя
без
Правления Банка о
на
финансовых результатах
из
деятельности банка,
млн
выполнении
приоритетных
лиц
задач и другие
оао
вопросы.
Комитеты
как
Наблюдательного совета
на
являются органами,
рф
созданными для
по
предварительного рассмотрения
на
наиболее важных
при
вопросов, отнесенных к
для
компетенции Наблюдательного
на
совета, и подготовки
но
рекомендаций по
млн
ним.
Для
как
осуществления контроля
или
за финансово-
до
хозяйственной деятельностью
не
банка годовым
как
Общим собранием
на
акционеров избирается
для
Ревизионная
комиссия.
на
Ревизионная комиссия
не
проверяет соблюдение
пао
банком
законодательных и
на
других актов,
на
регулирующих его
что
деятельность, постановку
для
внутреннего контроля в
для
банке, законность
до
совершаемых операций.
на
Текущей деятельностью
не
банка руководят
за
Президент, Председатель
гг
Правления Банка и
так
коллегиальный исполнительный
млн
орган - Правление
на
банка.
В целях
на
повышения эффективности
руб
работы и развития
пао
бизнеса в банке
мсп
функционирует ряд
на
коллегиальных органов (
не
комитетов), подотчетных
от
Правлению ОАО «
том
Сбербанк России».
для
Их основные
за
задачи - решение
не
вопросов
и проведение
млн
единой согласованной
для
политики по
на
различным направлениям
пао
операционной деятельности
как
банка.
С 2008 года в
руб
банке функционирует
на
постоянно действующий
на
коллегиальный рабочий
на
орган - Коллегия
или
банка, в состав
при
которой входят
рф
члены
Правления
или
Банка, руководители
как
территориальных и дочерних
что
банков. Этот
на
коллегиальный орган
за
является площадкой
их
для активного
или
обсуждения
39
стратегических
не
вопросов развития
дж
банка и выработки
для
оптимальных решений,
не
учитывающих региональные
от
особенности его
их
деятельности.
ПАО «
как
Сбербанк России»
то
прошёл динамичный
для
путь преобразования
но
из
системы
то
государственных сберкасс в
для
коммерческий банк
не
универсального типа.
что
Банк постоянно
не
совершенствует работу
год
своих подразделений.
что
Начиная с 1991
года,
на
банк проводит
под
политику укрупнения
как
филиальной сети,
на
направленную на
на
превращение отделений и
до
внутренних структурных
при
подразделений в крупные
от
кредитно-финансовые
на
институты. Оптимизация
при
филиальной сети
на
проводится с
учётом
не
экономических и социальных
на
факторов конкретного
пао
района, включая
из
оценку показателей
год
плотности и численности
за
населения, потребности
для
клиентов
в получении
для
банковских продуктов и
мсп
услуг.
ПАО «
на
Сбербанк России»
или
является лидером
еще
среди коммерческих
при
банков.
Большая
как
филиальная сеть,
их
использование новейших
за
технологий делают
нз
услуги
банка
млн
доступными в любом
бы
населенном пункте
на
региона. Банк с
не
особым
вниманием
на
относится к каждому
из
своему клиенту
по
вне зависимости
из
от его
для
социального статуса и
как
стремится к сохранению
или
долгосрочных партнерских
как
отношений, прогнозируя
от
развитие потребностей
же
клиентов, а вместе с
ао
тем
появление
это
новых направлений в
как
банковском бизнесе.
для
Для этого в
рф
банке
проводятся
цб
маркетинговые исследования,
не
на основе
во
чего разрабатывается и
на
предлагается клиентам
их
полный спектр
от
банковских продуктов и
как
услуг.
В настоящее
на
время ПАО «
мы
Сбербанк России» -
для
универсальный
коммерческий
для
банк, осуществляющий
так
широкий спектр
как
банковских операций и
для
ориентирующийся на
как
многообразие клиентской
или
базы. Деятельность
от
банка
направлена
ряд
на развитие
для
реального сектора
по
экономики. Банк
как
активно
сотрудничает с
для
предприятиями цветной
на
металлургии, энергетики,
для
топливной,
газовой,
фз
угольной, химической
для
промышленности, дорожно-
до
строительного
сектора, с
поа
предприятиями транспорта,
руб
связи, лесной и
млн
деревообрабатывающей
промышленности.
их
Политика ПАО «
рф
Сбербанк России»
млн
направлена на
на
сохранение
лидирующего
пао
положения на
при
рынке банковских
эта
услуг. Специалистами
эти
банка
40
разрабатываются
на
механизмы сохранения и
для
приумножения средств
за
клиентов в
неблагоприятных
это
экономических условиях. В
это
отношении среднего
во
класса банк
от
рассчитывает на
мы
реализацию банковских
мы
услуг, которые
их
станут действенным
его
инструментом не
пао
только в укреплении
на
материального положения
на
данной
социальной
за
группы, но и
со
будут способствовать
как
дальнейшему росту
это
ее
благосостояния.
но
Банк располагает
вес
самой обширной
под
филиальной сетью в
по
России: более 17
цб
тысяч отделений и
на
внутренних структурных
на
подразделений. Зарубежная
для
сеть
Банка
по
состоит из
им
дочерних банков,
без
филиалов и представительств в
руб
Великобритании, США,
пао
СНГ, Центральной и
по
Восточной Европе,
не
Турции и
других
как
странах.
Услугами
их
банка пользуются
цб
более 110 млн
за
физических лиц в 22
от
странах
мира.
руб
Спектр услуг
как
ПАО «Сбербанк
на
России» для
на
розничных клиентов
для
максимально широк:
это
от традиционных
со
депозитов и различных
них
видов
кредитования
пао
до банковских
руб
карт, денежных
или
переводов, банковского
то
страхования и брокерских
что
услуг.
Среди
при
клиентов банка -
все
более 1 млн
для
предприятий. Банк
что
обслуживает все
ряд
группы корпоративных
не
клиентов, причем
за
на долю
для
малых и средних
др
компаний
приходится
что
более 35% корпоративного
или
кредитного портфеля
тем
банка.
ПАО «
них
Сбербанк России»
см
сегодня - это
пао
команда, в которую
на
входят более
260
не
тыс. квалифицированных
ими
сотрудников, работающих
пао
над превращением
мы
банка в лучшую
для
сервисную компанию с
на
продуктами и услугами
на
мирового
уровня.
пао
Банк работает
по
на основании
не
Генеральной лицензии
sms
на осуществление
до
банковских операций № 1481,
на
выданной Банком
ра
России 8 августа 2012
или
года.
Кроме
на
того, ПАО «
на
Сбербанк России»
эти
имеет лицензии
млн
на осуществление
под
банковских операций
см
на привлечение
для
во вклады и
пао
размещение драгоценных
для
металлов, другие
по
операции с драгоценными
на
металлами, лицензии
на
профессионального участника
эта
рынка ценных
из
бумаг на
на
ведение брокерской,
пао
41
дилерской, депозитарной
млн
деятельности, а также
их
на деятельность
или
по управлению
тем
ценными бумагами.
во
Приоритетными направлениями
пао
деятельности банка
цб
являются:
- операции с
на
корпоративными клиентами:
руб
обслуживание расчетных и
как
текущих счетов,
на
открытие депозитов,
не
предоставление финансирования,
на
выдача
гарантий,
для
обслуживание экспортно-
из
импортных операций,
от
инкассация,
конверсионные
не
услуги, денежные
на
переводы в пользу
для
юридических лиц и
на
др.;
- операции с
за
розничными клиентами:
ряд
принятие средств
это
во вклады и
по
ценные бумаги
том
Банка, кредитование,
пао
обслуживание банковских
но
карт, операции
с
пао
драгоценными металлами,
для
купля-продажа
н9
иностранной валюты,
на
платежи,
денежные
при
переводы, хранение
из
ценностей и др.;
-
как
операции на
для
финансовых рынках: с
по
ценными бумагами,
где
производными финансовыми
по
инструментами, иностранной
на
валютой;
размещение и
для
привлечение средств
пао
на межбанковском
как
рынке и рынках
руб
капитала и др.
их
ПАО «Сбербанк
мы
России» использует
она
следующие методы
до
обслуживания
клиентов: в
по
отделении банка и
на
дистанционное обслуживание. К
для
дистанционным
каналом
для
обслуживания клиентов
это
банка является «
год
Мобильный банк», «
но
Интернет-банк»,
не
бесплатная телефонная
от
линия.
Стремясь
ул
сделать обслуживание
не
более удобным,
за
современным и
технологичным,
по
банк с каждым
дж
годом совершенствует
цб
возможности
дистанционных
по
каналов обслуживания.
не
Клиенты могут
оао
воспользоваться
интернет-
пао
банками «Сбербанк
от
Онлайн», и «Сбербанк
руб
Бизнес Онлайн»,
что
SMS-
сервисом «
то
Мобильный банк» и
руб
одной из
цб
крупнейших в мире
не
сетей банкоматов
и
для
устройств самообслуживания.
без
Анализ финансового
ао
состояния банка
для
начинается с анализа
по
его активов и
ним
пассивов. Проведем
год
на основе
на
бухгалтерского баланса
них
ПАО «Сбербанк
пао
России»
анализ
по
активов за 2016-2018
тем
годы в таблице 4.
С 2016
рф
по 2018 год
или
активы банка
на
увеличились на 6431819
на
млн. руб.
его
или
39,52%, что
эта
свидетельствует о расширении
гг
его деятельности.
цб
Рост активов
ра
42
произошел за
на
счет увеличения
во
средств в других
по
банках на 261684
две
млн. руб.
их
или
277,5%, роста
его
кредитов (ссудной
год
задолженности) на 4891796
для
млн. руб.
из
или
40,84%.
Средства
это
банка в ЦБ
что
РФ увеличились
как
на 177882 млн.
них
руб. или 43,51%.
во
Чистые вложения в
не
ценные бумаги
что
также выросли
по
на 572129 млн.
для
руб. или
32,8%.
так
Также на
от
рост активов
на
повлияло увеличение
на
денежных средств,
том
финансовых активов,
это
вложений основные
цб
средства и нематериальные
лет
активы,
требований
не
по текущему
за
налогу прибыль и
руб
росту прочих
их
активов.
Таблица 4
как
Динамика активов
или
ПАО «Сбербанк
sms
России», млн.
по
руб.
Наименование
на
показателя
2016 год
2017
лет
год
2018 год
др
Изменение
2018/2016
млн.
от
руб.
%
Денежные
на
средства
717320
1240712
732790
15470
102,16
Средства
млн
кредитных организаций в
по
ЦБ РФ
408803
369676
586685
177882
143,51
на
Средства в кредитных
его
организациях
94301
356487
355985
261684
377,50
Финансовые
вне
активы, оцениваемые
пао
по справедливой
по
стоимости через
при
прибыль
144663
825688
405978
261315
280,64
Чистая
от
ссудная задолженность
11978007
1588937
9
16869803
4891796
140,84
на
Чистые вложения в
млн
ценные бумаги
и
ул
другие финансовые
год
активы,
имеющиеся
топ
для продажи
1744228
1745490
2316357
572129
132,80
для
Чистые вложения в
кб
ценные бумаги,
руб
удерживаемые до
не
погашения
403988
366474
436472
32484
108,04
Требования
цб
по текущему
что
налогу на
руб
прибыль
261
67058
19774
19513
7570,44
Основные
на
средства,
нематериальные
н2
активы и
материальные
об
запасы
468070
478612
477355
9285
101,98
Прочие
пао
активы
315457
407184
505717
190260
160,31
Всего
за
активов
16275097
2174676
0
22706916
6431819
139,52
43
В комплексе
них
активных операций
на
ПАО «Сбербанк
эти
России» преобладает
во
кредитование. Удельный
по
вес чистой
то
ссудной задолженности в
для
активах банка
все
на
1 января 2018 г.
или
составляет 74,29%. По
его
состоянию на 1
их
января 2018 г. 78,05%
пассивов
при
ПАО «Сбербанк
на
России» составляют
по
средства клиентов, и
год
наблюдается их
его
прирост с 2018 года.
как
Анализ пассивов
для
за 2016-2018 годы
sms
отражен в таблице 5.
Таблица 5
Динамика
то
пассивов ПАО «
их
Сбербанк России»,
лиц
млн. руб.
до
Наименование показателя
2016
мы
год
2017
год
2018
для
год
Изменение
2018/2016
по
млн.
руб.
%
на
Обязательства
Кредиты,
за
депозиты и прочие
лет
средства ЦБ
год
РФ
1967036
3515818
768989
-
1198047
39,09
Средства
рф
кредитных
организаций
630459
794856
618364
-12095
98,08
об
Средства клиентов,
его
не
являющихся
нк
кредитными
организациями
11128035
1402672
4
17722424
6594389
159,26
от
Финансовые обязательства,
млн
оцениваемые по
или
справедливой стоимости
на
через прибыль
34051
617945
228168
194118
670,09
от
Выпущенные долговые
нк
обязательства
404519
513403
647694
243175
160,11
Обязательства
на
по текущему
что
налогу на
так
прибыль
-
2
5404
5404
-
Отложенное
нз
налоговое
обязательство
-
42891
93348
93348
-
как
Прочие обязательства
144796
216253
256567
111771
177,19
как
Резервы на
за
возможные
потери
31001
36531
37805
6804
121,95
при
Всего обязательств
14339896
1976442
2
20378763
6038867
142,11
его
Собственные средства