44
год
Средства акционеров
67761
67761
67761
-
100,00
н12
Эмиссионный доход
228054
228054
228054
-
100,00
нк
Резервный фонд
3527
3527
3527
-
100,00
или
Переоценка по
по
справедливой
стоимости
что
ценных бумаг,
что
имеющихся в наличии
как
для
продажи
-7888
-197451
-46427
-38539
588,56
млн
Переоценка основных
на
средств, уменьшенная
оно
на
отложенное
был
налоговое
обязательство
82571
80536
66357
-16214
80,36
для
Нераспределенная прибыль
их
прошлых лет
1183527
1488697
1790493
606966
151,28
ао
Неиспользованная прибыль
или
за отчетный
ни
период
377649
311213
218388
-159261
57,83
Всего
фз
источников
собственных
ип
средств
1935201
1982338
2328153
392952
120,31
Всего
или
обязательств и
капитала
16275097
2174676
0
22706916
6431819
139,52
по
Рост активов
их
ПАО «Сбербанк
по
России» привел к
для
увеличению обязательств
или
банка. На
пао
увеличении обязательств
из
отразилось увеличение
от
текущих счетов и
их
депозитов клиентов
год
на 6594389 млн.
до
руб. или 59,26%,
на
выпущенных долговых
год
обязательств на 243175
на
млн. руб.,
они
финансовых обязательств
или
на 194118 млн.
пао
руб.
и прочих
не
обязательств на 111771
мсп
млн. руб.
Таблица 6
Структура
ее
активов банка
др
за 2016-2018 гг., %
пао
Наименование показателя
2016
не
год
2017
год
2018
тыс
год
Изменение
2016/2018
год
Денежные средства
4,41
5,71
3,23
-1,18
по
Средства кредитных
что
организаций в ЦБ
за
РФ
2,51
1,70
2,58
0,07
Средства в
что
кредитных организациях
0,58
1,64
1,57
0,99
на
Финансовые активы,
для
оцениваемые по
что
справедливой стоимости
на
через прибыль
0,89
3,80
1,79
0,90
вес
Чистая ссудная
так
задолженность
73,60
73,07
74,29
0,70
45
Чистые
на
вложения в ценные
по
бумаги и
другие
по
финансовые активы,
на
имеющиеся
для
пао
продажи
10,72
8,03
10,20
-0,52
Чистые
для
вложения в ценные
со
бумаги,
удерживаемые
как
до погашения
2,48
1,69
1,92
-0,56
на
Требования по
что
текущему налогу
для
на
прибыль
-
0,31
0,09
0,09
по
Основные средства,
на
нематериальные
активы и
для
материальные запасы
2,88
2,20
2,10
-0,77
что
Прочие активы
1,94
1,87
2,23
0,29
руб
Всего активов
100,00
100,00
100,00
0,00
Кредиты и прочие
им
средства ЦБ
руб
РФ снизились
его
на 1198047 млн.
за
руб. или
60,91%,
год
средства кредитных
как
организаций на 12095
за
млн. руб.
ип
или 1,92%.
Собственные
за
средства банка в 2018
тем
году увеличились
как
на 392952 млн.
его
руб.
или 20,31%
за
по сравнению с 2016
пао
годом. Рост
н12
произошел за
н2
счет увеличения
его
нераспределенной прибыли
для
прошлых лет
за
на 606966 млн.
мсп
руб.
Рассмотрим в
для
таблице 6 структуру
они
активов банка.
В
его
структуре активов в 2018
не
году наибольшую
ак
долю занимает
млн
чистая
ссудная
чем
задолженность (кредиты
пао
клиентам - 74,29%), ее
его
доля увеличилась с
2016
это
года на 0,7% (с 73,6%
млн
до 74,29%).
Доля
за
денежных средств
из
снизилась на 1,18% и
на
составила 3,23% активов.
ип
Доля средств в
по
других банках
пао
увеличилась на 0,99% и
так
составила 1,57% активов.
от
Чистые вложения в
так
ценные бумаги и
за
другие финансовые
на
активы снизились в
2016
за
году на 0,52% и
или
составили 10,2% активов.
В 2016
пао
году наблюдалось
для
снижение кредитного
не
портфеля, а в 2017 его
то
рост. В общем
по
за 2 года
все
кредитный портфель
без
увеличился на 0,7%.
руб
Рассмотрим в
таблице 7
том
структуру пассивов
что
банка.
Таблица 7
от
Структура пассивов
по
банка за 2016-2018
для
гг., %
Наименование
им
показателя
2016
год
2017
что
год
2018
год
их
Изменение
2018/2016
Обязательства
рф
Кредиты, депозиты и
вес
прочие средства
мс п
ЦБ РФ
12,09
16,17
3,39
-8,70
их
Средства кредитных
на
организаций
3,87
3,66
2,72
-1,15
46
Средства
на
клиентов, не
др
являющихся
кредитными
рф
организациями
68,37
64,50
78,05
9,67
Финансовые
на
обязательства, оцениваемые
что
по
справедливой
но
стоимости через
на
прибыль
0,21
2,84
1,00
0,80
Выпущенные
руб
долговые обязательства
2,49
2,36
2,85
0,37
это
Обязательства по
что
текущему налогу
как
на
прибыль
~
-
0,02
0,02
том
Отложенное налоговое
на
обязательство
-
0,20
0,41
0,41
Прочие
для
обязательства
0,89
0,99
1,13
0,24
Резервы
для
на возможные
при
потери
0,19
0,17
0,17
-0,02
Всего
как
обязательств
88,11
90,88
89,75
1,64
Собственные
топ
средства
Средства
ее
акционеров
0,42
0,31
0,30
-0,12
Эмиссионный
год
доход
1,40
1,05
1,00
-0,40
Резервный
для
фонд
0,02
0,02
0,02
-0,01
Переоценка
для
по справедливой
мы
стоимости
ценных
не
бумаг, имеющихся в
млн
наличии для
так
продажи, уменьшенная
по
на отложенное
млн
налоговое обязательство
-0,05
-0,91
-0,20
-0,16
или
Переоценка основных
для
средств, уменьшенная
до
на отложенное
год
налоговое обязательство
0,51
0,37
0,29
-0,22
топ
Нераспределенная прибыль
из
прошлых лет
7,27
6,85
7,89
0,61
по
Неиспользованная прибыль
на
за отчетный
не
период
2,32
1,43
0,96
-1,36
Всего
эту
источников собственных
так
средств
11,89
9,12
10,25
-1,64
Всего
за
обязательств и капитала
100,00
100,00
100,00
-
его
Наибольшую долю в
на
структуре пассивов
со
занимают средства
со
клиентов -
78,05% пассива.
ввп
Доля обязательств
за
банка составила 89,75% и
щей
увеличилась с 2016 года
них
на
3,04%), доля
два
собственных средств
их
банка составила 9,12% и
руб
снизилась с 2016
года
пао
на 1,64%. Кредиты,
то
депозиты и прочие
рф
средства ЦБ
на
РФ составили 3,39% и
руб
наблюдается их
млн
снижение с 2016 года
мы
на 8,7%. Также
его
наблюдается снижение
до
счетов и депозитов
дж
других банков
руб
на 1,15%.
47
Собственные
все
средства банка в
его
отчетном году
как
состоят из
мог
нераспределенной прибыли
по
прошлых лет (7,89%
на
активов), неиспользованной
не
прибыли за
что
отчетный период (0,96%
эта
активов), эмиссионного
что
дохода (1%
активов).
тех
Банком не
от
допускались нарушения
как
экономических нормативов,
так
установленных Банком
за
России Инструкцией
топ
ЦБР от 03
цб
декабря 2012 г. № 139-
И «Об
млн
обязательных нормативах
его
банков», банк
его
соблюдал обязательные
тем
экономические нормативы
что
на ежедневной
цб
основе.
Хороший
что
запас долгосрочных
как
ресурсов обеспечивает
его
ПАО «Сбербанк
на
России» высокие
его
нормативы и сильную
для
позицию как
для
по «короткой»,
во
так и
долгосрочной
руб
ликвидности (таблица 8).
до
Таблица 8
Банковские
на
нормативы ПАО «
ип
Сбербанк России»
оно
Наименование норматива
1
как
января
2017 года
1
то
января 2018
года
под
Норма
HI
11,6
11,9
что
не менее 10%
как
Н2
74,3
116,4
не
пао
менее 15%
НЗ
66,4
154,4
ст
не менее 50%
год
Н4
111,2
65,5
не
из
более 120%
Н7
207,5
197,5
под
не более 800%
пао
Н9.1
0
0
не
на
более 50%
Н10.1
1
0,8
млн
не более 3%
то
Н12
9,5
10,6
не
по
более 25%
Говоря о
за
ликвидной позиции
его
банка в целом,
них
необходимо отметить,
как
что на
по
отчетную дату
как
ликвидные активы
для
обеспечивают банку
для
высокие нормативы
пао
мгновенной (Н2) и
как
текущей ликвидности (
гг
НЗ). Так,
год
Н2 и НЗ
или
на отчетную
не
дату
составляли
то
соответственно 116,4% и 154,4% при
ее
установленных ЦБ
руб
минимумах
в 15% и 50% соответственно.
на
Норматив долгосрочной
но
ликвидности Н4 (65,5%
от
при максимуме в 120%)
млн
также создает
за
банку достаточно
на
комфортную позицию и
на
запас для
по
наращивания
«длинного»
лет
кредитования.
48
В таблице 9
из
представлены данные
млн
статей доходов и
руб
расходов по
чем
основной
деятельности
или
ПАО «Сбербанк
пао
России» за 2016-2018
по
годы.
Таблица 9
для
Анализ финансовых
как
результатов ПАО «
еще
Сбербанк России»
фз
Наименование показателя
2016
по
год,
млн.
на
руб.
2017 год,
см
млн.руб.
2018
для
год,
млн.
эти
руб.
Изменение
2018/2016
или
млн.
руб.
%
пао
Процентные доходы
1339005
1661885
1999028
660023
149,29
рф
Процентные расходы
526327
702161
1132370
606043
215,15
них
Чистые процентные
по
доходы
812678
959724
866658
53980
106,64
Изменение
на
резерва на
но
возможные потери
из
по ссудам
-39732
-279571
-258867
-219135
651,53
млн
Чистые процентные
для
доходы
после
что
создания резерва
но
на
возможные
на
потери
772946
680153
607791
-165155
78,63
Чистые
на
доходы от
на
операций с
финансовыми
не
активами
3294
-64381
-12676
-15970
-384,86
Чистые
но
доходы от
так
операций с
ценными
ряд
бумагами,
имеющимися в
но
наличии для
ао
продажи
7712
-12662
-3541
-11253
-45,91
Чистые
на
доходы от
рф
операций с
ценными
на
бумагами,
удерживаемыми
не
до погашения
-1
-1
-1
166,67
для
Чистые доходы
то
от операций с
по
иностранной валютой
217
-1473
91277
91061
42160,28
чем
Чистые доходы
эти
от переоценки
по
иностранной валюты
8737
172703
-6152
-14889
-70,41
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
3931
5332
3508
-423
89,25
Комиссионные доходы
188907
241114
297701
108794
157,59
Комиссионные расходы
17682
23939
31760
14078
179,62
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам
-2
78
1534
1536
90235,29
Изменение резерва на
возможные потери по ценным
бумагам, удерживаемым до
погашения
-1798
238
-5156
-3358
286,78
49
Изменение резерва по прочим
потерям
-15162
-11518
-31893
-16731
210,35
Прочие операционные доходы
18072
42228
16073
-1999
88,94
Чистые доходы (расходы)
969172
1027873
926706
-42466
95,62
Операционные расходы
466383
598666
619806
153423
132,90
Прибыль (убыток) до
налогообложения
502789
429206
306900
-195889
61,04
Возмещение (расход) по
налогам
125139
117992
88513
-36626
70,73
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
377650
311214
218387
-159263
57,83
Рост процентных доходов на 49,29% за 2017 и 2018 годы показывает
повышение эффективности кредитной деятельности банка. Процентные
расходы увеличились на 115,15%, что отрицательно отражается на результатах
кредитной деятельности банка.
Резерв на возможные потери по ссудам вырос на 219135 млн. руб., что
отрицательно отразилось на чистых процентных доходах банка после создания
резерва на возможные потери.
По итогам деятельности в 2018 году банком получена прибыль до
налогообложения в размере 306900 млн. руб. по сравнению с 502789 млн. руб.
прибыли в 2016 году. Основные факторы, влияющие на снижение прибыли
ПАО «Сбербанк России»:
- рост процентных расходов на 115,15%;
- рост комиссионных расходов на 79,62%;
- рост операционных расходов на 32,9%.
В результате роста расходов банка неиспользованная прибыль за
отчетный период снизилась на 159263 млн. руб. или 42,17%.
Проанализировав финансовые результаты банка, можно сделать вывод о
необходимости их повышения за счет сокращения затрат на оказание
банковских услуг.
50
На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является абсолютным
лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по
объёму активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам
инфраструктуры банк в несколько раз превосходит своих ближайших
конкурентов. Масштаб и устойчивость банка особенно явственно проявляются
в периоды нестабильности на финансовых рынках.
2.2 Порядок и условия кредитования субъектов малого
предпринимательства Сбербанком России
Сбербанк России предоставляет 3 вида кредитов малому бизнесу: кредит
на любые цели; кредит на пополнение оборотных средств и кредит на
приобретение автотранспорта, оборудования и недвижимости.
В свою очередь кредит на любые цели делится на:
Кредит "Экспресс под залог»;
Кредит " Траст»;
Кредит " Бизнес-Траст»
Кредит "Экспресс под залог" предоставляет бизнесу возможность
получить финансовую поддержку на привлекательных условиях под залог
недвижимости или оборудования. Минимальная сумма кредита составляет 300
тысяч рублей, максимальная – 5 миллионов рублей при сроке кредита от 6 до
36 месяцев. Минимальная процентная ставка составляет 16,00% годовых (в
зависимости от срока кредита и категории Заемщика: стандартный и
повторный). Заемщик должен быть индивидуальным предпринимателем (ИП)
или малое предприятие с годовой выручкой до 60 млн. рублей.
С помощью кредита "Траст" клиенты Сбербанка смогут получить
финансовую поддержку на привлекательных условиях без залога на любые
цели: как для текущих нужд, так и для развития бизнеса. Минимальная ставка
составляет 19,5% годовых при сроке кредита до 36 месяцев. Максимальная
сумма кредита – 3 млн. рублей. Требования к заемщикам такие же, как и в
кредите "Экспресс под залог", но добавлено еще одно условие. Это условие
51
является наличие постоянной или временной регистрации со сроком окончания
не менее 6 месяцев на дату заполнения анкеты на получение кредита. Штраф за
просрочку платежа составляет 0,1% от суммы просроченной задолженности,
как и в первом случае.
С помощью кредита "Бизнес Траст" клиенты Сбербанка смогут
финансировать текущие потребности бизнеса без залога. Преимущества этого
кредита:
* свобода выбора цели расходования денег;
• кредит без залога;
поручительство 1-го собственника бизнеса;
• увеличены сроки кредитования до 48 месяцев.
Кредит на пополнение оборотных средств подразделяется на 2 вида:
* Оборот Бизнеса;
* Бизнес-Овердрафт,
С помощью кредита "деловой оборот" клиенты Сбербанка получат
возможность приобретать сырье и полуфабрикаты для производства; пополнять
запасы; осуществлять текущие расходы в рамках бизнеса; формировать
гарантийные комиссии за участие в тендерах; погашать текущую
задолженность перед другими банками.
Кредит "Бизнес-Оборот Сбербанка России предоставляется
индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям с годовой
выручкой до 400 млн сумма кредита руб. от 150 тыс. руб. – для
сельхозпроизводителей, от 500 тыс. руб. – для остальных заемщиков, от 3 млн
рублей с погашением кредитов в других банках. Максимальная сумма
ограничена только финансовым состоянием заемщика.
С помощью бизнес-кредита овердрафт клиенты Сбербанка смогут
получить средства, если их недостаточно на счете для проведения расходных
операций. Сумма кредита от 100 тыс. рублей – для сельхозпроизводителей, от
300 тыс. рублей – для остальных заемщиков. Максимальная сумма кредита до
17 миллионов. кредит предоставляется заемщикам, у которых годовая выручка
52
этих компаний не превышает 400 млн руб. Процентная ставка от 12,97% в
рублях, срок кредитования – 12 месяцев.
Кредиты на приобретение автотранспорта, оборудования и недвижимости
подразделяются на 5 видов:
Кредит «Бизнес-Актив»; (12)
Кредит «Бизнес-Авто»; (13)
Кредит «Бизнес-Недвижимость»; (14)
Кредит «Бизнес-Инвест»; (15)
Кредит «Экспресс-Ипотека» (16)
С помощью кредита «Бизнес-Актив» клиенты Сбербанка могут
приобрести необходимое оборудование для использования в хозяйственной
деятельности.
Кредит «Бизнес-Авто» позволяет приобрести транспортные средства для
бизнеса клиентов Банка.
С клиентом «Бизнес-Недвижимость» от надежного партнера – Сбербанка
России – появится возможность на привлекательных условиях получить
финансирование на приобретение коммерческой недвижимости.
С помощью кредита «Бизнес-Инвест» клиенты Банка получат
возможность профинансировать приобретение имущества, проведение ремонта
или строительства для их бизнеса. Также с этим кредитом предприятие
клиентов может получить возможность рефинансировать текущую
задолженность перед другими банками/лизинговыми компаниями.
Кредит «Экспресс-Ипотека» - это быстрый кредит на приобретение
жилой и коммерческой недвижимости.
Ниже представлены условия кредитования по данным кредитным
продуктам.
53
Таблица 10
Условия кредитования
Срок
кредита,
мес.
До 84
До 96
До 120
До 120
До 120
Процентная
ставка, %
От 14,97
От 14,55
От 14,74
От 14,82
От 17,00
Сумма
кредита,
тыс.руб.
От 150
От 150
От 150
От 150
До 7000
2.3 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам
малого предпринимательства
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»,
тенденции его развития. Совокупный кредитный портфель банка за прошедшие
три года показал тенденцию увеличения (таблица 11).
Таблица 11
Динамика совокупного кредитного портфеля банка
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение
2018/2016
Темп
роста
2018/201
6,%
Совокупный
кредитный портфель
банка, млн. руб.
12559945
16690583
17880623
5320678
142,36
Резерв под
обесценение, млн.
руб.
-581938
-801204
-1010820
-428882
173,70
Кредитный портфель,
за вычетом резерва
под обесценение,
млн. руб.
11978007
15889379
16869803
4891796
140,84
В 2018 году кредитный портфель без учета резерва под обесценение
составил 178,80623 тыс. руб., увеличившись на 42,36% по сравнению с 2016
годом. Рост совокупного кредитного портфеля повлияло на расширение