35
Увеличение рентабельности активов и собственного капитала
компании.
Таким образом, исходя из всего вышеперечисленного, миссию ООО
«СК НКММ» в широком смысле можно сформулировать следующим образом:
Для разработки миссии ООО «СК НКММ» в узком смысле, в первую
очередь, следует учитывать интересы и потребности внутренней среды
компании, а именно акционеров и персонала. Акционеры компании, прежде
всего, заинтересованы в:
финансовой устойчивости компании (платежеспособности,
ликвидности);
хороших экономических показателях (высокой рентабельности
активов, собственного капитала, производства и продаж, высоких
котировках акций, прибыльности и доходности);
оптимальной структуре собственности и управления.
Персонал компании требует удовлетворения следующих потребностей:
Отлаженная система управления и координирования;
Возможности карьерного роста;
Оплата труда в соответствии с выполняемыми обязанностями;
Наличие системы мотивации (материальной и моральной);
Реализация программ по обучению и повышению квалификации.
С учетом определенных выше интересов и потребностей внутреннего
состава ООО «СК НКММ» сформулируем так называемую внутреннюю
миссию компании:
«Мы стремимся к созданию финансово устойчивой и динамично
развивающейся компании за счет укрепления и расширения своих
конкурентных преимуществ и позиций на рынке, совершенствования систем
управления, оптимизации производственных процессов. Это будет достигнуто
только с помощью единой команды, корпоративного духа и нацеленности
каждого работника на результат, а мы, в свою очередь, дарим уверенность
36
работникам в завтрашнем дне, возможность повышения квалификации,
развития, самореализации, а также достойное вознаграждение за вклад в
достижение корпоративных целей»
35
.
Стратегическое видение компании ООО «СК НКММ» предполагает:
концентрацию усилий на сохранении и увеличении доли рынка на
традиционных рынках присутствия, переход от региональной структуры
рынка к общероссийскому рынку, добавление в портфель заказов
международных проектов; внедрение современных технологий и способов
проектирования; поддержание высокого качества выполняемых проектов;
развитие персонала и повышение производительности труда, открытие
филиалов в других регионах.
Для того чтобы воплотить в жизнь устремления ООО «СК НКММ»,
заявленные в миссии компании, необходимо разработать определенные
финансовые и стратегические цели и реализовать их.
Вследствие этого разработаем систему целей предприятия именно для
этого направления бизнеса.
Исходя из представленной выше миссии, определим генеральную цель:
«Достижение стабильности и высокой прибыльности компании за счет
укрепления позиций на освоенных рынках, перехода от региональной
структуры рынка к общероссийскому рынку, реализации проектов на
территории всей страны и за рубежом».
Для осуществления этой цели необходимо разработать долгосрочные
(стратегические) цели. Стратегические цели ООО «СК НКММ»
36
:
Удержание основной доли рынка;
Увеличение доли в портфеле контрактов существующих заказчиков;
Поиск новых заказчиков;
35
База данных компании ООО «СК НКММ»
36
База данных компании ООО «СК НКММ»
37
Освоение новых территориальных рынков, в том числе за пределами
РФ;
Расширение номенклатуры услуг.
Однако реализация поставленных целей может быть осуществлены
лишь в условиях финансовой стабильности компании. В связи с этим
необходимо поставить финансовые цели, прежде всего, для удовлетворения
интересов собственников.
К таким целям относятся:
Увеличить среднегодовой прирост чистой прибыли на 10%;
Обеспечить годовой прирост по акциям на 10%;
Увеличить коэффициент оборачиваемости собственного капитала на
5% в год;
Уменьшить удельный вес дебиторской задолженности в структуре
оборотных активов на 20-30% в год;
Уменьшить удельный вес кредиторской задолженности в структуре
краткосрочных обязательств на 10-15%;
Обеспечить стабильный доход в периоды экономических спадов.
Для успешного достижения финансовых результатов необходимо
выстроить рациональную систему взаимоотношений с потребителями –
заказчиками. Удовлетворения ожиданий заказчиков можно добиться путем
реализации следующих целей:
Гарантирование своевременного выполнения договорных обязательств;
Повышение уровня доверительных отношений с заказчиками;
Повышение качества проектной документации, в частности за счет
развития систем трехмерного проектирования, позволяющей заказчику
в режиме реального времени визуально контролировать ход подготовки
проектной документации;
Сокращение сроков выполнения работ по проекту.
38
2.2 Анализ финансового состояния ООО "СК НКММ"
Рассмотрим динамику выручки по видам деятельности ООО «СК
НКММ» за 2017-2018 гг., результаты анализа по данным отчета о финансовых
результатах за 2018 год представлены в табл. 5
37
.
Таблица 5
Динамика и структура выручки ООО «СК НКММ»
за 2017-2018 гг.
Виды услуг
Значение, тыс.
руб.
Абсолютн
ое
изменени
е,
в тыс.
руб.
Темп
прирост
а,
в %
Структура
услуг, в %
2017г
.
2018г.
2017
г.
2018
г.
1
2
3
4
5
6
7
Изготовление и
монтаж
металлоконструкци
й
1225
1201
-24
-2,0
17,5
20,7
Работы по монтажу
и сервисному
обслуживанию
металлургического
оборудования
2687
2649
-38
-1,4
38,4
45,7
Работы по монтажу
и сервисному
обслуживанию
технологических
трубопроводов
2336
1266
-1070
-45,8
33,4
21,8
Ремонт и
обслуживание
750
681
-69
-9,2
10,7
11,7
Итого
6998
5797
-1201
-17,2
100
100
Как видно из данных табл. 5, в 2018 году выручка ООО «СК НКММ»
сократилась на 17,2% (на 1201 тыс. руб.), что было обусловлено снижением
объема выполненных работ.
Структура продаж ООО «СК НКММ» по видам работ и услуг в 2018
году незначительно изменилась.
Изменения коснулись выполненных работ по системам
видеонаблюдения, увеличение удельного веса которых произошло с 38,4% до
37
База данных компании ООО «СК НКММ»
39
45,7%, что привело к снижению удельного веса работ по установке систем
контроля и управления доступом в суммарной выручке предприятия без НДС
с 33,4% до 21,8%
38
.
На рис. 4 представлены данные о динамике и составе выручки от продаж
ООО «СК НКММ» в 2017-2018 гг .
Рисунок 4. Динамика и состав выручки ООО «СК НКММ» по
видам деятельности в 2017-2018 гг.
На основании данных рис. 4 можно сделать вывод о том, что
наблюдается сокращение объема работ по всем видам. Это связано с
ухудшением экономической ситуации в стране, со снижением
платежеспособности основных заказчиков работ.
Для более объективной оценки экономического и финансового
потенциала компании следует провести анализ показателей ее бухгалтерского
баланса на 31.12.2018 г..
В табл. 6 представлены итоги анализа динамики и структуры активов
38
База данных компании ООО «СК НКММ»
1225
2687
2336
750
6998
1201
2649
1266
681
5797
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
Изготовление и монтаж
металлоконструкций
Работы по монтажу и
сервисному
обслуживанию
металлургического
оборудования
Работы по монтажу и
сервисному
обслуживанию
технологических
трубопроводов
Ремонт и обслуживание
Итого
тыс. руб.
2017г.
2018г.
40
ООО «СК НКММ».
Таблица 6
Состав, структура и динамика имущества ООО «СК НКММ»
в 2016-2018 гг
39
.
Показател
и
31.12.2016
г.
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
Изменения (+/-)
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
абс
.,
тыс
.
руб
.
темп
при-
роста
, %
струк-
туры,
%
(гр.
6-
гр.
2)
(гр.8
/гр.2
*100
%)
(гр.7-
гр.3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Внеоборо
тные
активы
всего, в
том
числе:
10
0,7
10
0,3
10
0,5
0
0,0
-0,1
основные
средства
по
остаточно
й
стоимости
10
0,7
10
0,3
10
0,5
0
0,0
-0,1
Оборотны
е активы
всего, в
том
числе:
1505
99,3
3062
99,7
1930
99,5
425
28,2
0,1
дебиторск
ая
задолжен
ность
заказчико
в за
выполнен
ные
работы
168
11,1
0
0,0
141
7,3
-27
-16,1
-3,8
денежные
средства
на
расчетном
счете
1337
88,3
3062
99,7
1789
92,2
452
33,8
4,0
39
База данных компании ООО «СК НКММ»
41
Итого
активов
1515
100
3072
100
1940
100
425
28,1
-
Анализ показателей табл. 6 показывает, что в структуре активов
преобладает доля оборотных активов, причем доля денежных активов
превышает 90% и по итогам 2018 года составляет 92,2 %. Незначительный
удельный вес основных средств, относящихся в состав внеоборотных активов,
обусловлено тем, что используемое в ООО «СК НКММ» помещение
арендовано у собственника, а стоимость офисной мебели, компьютерной
техники и инструментов не превышает стоимостного лимита в 40 тыс. руб.
В итоге горизонтального анализа можно сделать вывод о том, что
стоимость активов ООО «СК НКММ» в период 2017-2018 гг. выросла на
28,1%, прирост составил 425 тыс. руб. При этом в 2017 году наблюдалось
существенное увеличение суммы денежных средств на расчетном счете с 1337
до 3062 тыс. руб., но в начале 2018 года были перечислены дивиденды
учредителю, были оплачены услуги поставщиков и были произведены другие
выплаты, поэтому сумма денежных средств на расчетном счете сократилась с
3062 до 1789 тыс. руб
40
.
Информация о динамике и составе активов ООО «СК НКММ»
представлена в виде диаграммы на рис. 5.
40
База данных компании ООО «СК НКММ»
42
Рисунок 5 Динамика и состав активов ООО «СК НКММ» в
2017-2018 гг.
Как видно из рис. 5, в 2017-2018 гг. в ООО «СК НКММ» изменение
стоимости активов было неравномерным, в 2017 году наблюдалось
существенное увеличение стоимости активов, а в 2018 году, наоборот,
снижение, в итоге, за два года прирост составил всего 425 тыс. руб. Связана
такая динамика стоимости активов была с увеличением суммы денежных
средств на расчетном счете и их использованием в 2018 году на выплату
дивидендов учредителю.
В табл. 7 представлены итоги анализа динамики и структуры источников
финансирования имущества ООО «СК НКММ».
Таблица 7
Состав, структура и динамика источников финансирования
имущества
ООО «СК НКММ» в 2016-2018 гг.
Показате
ли
31.12.2016
г.
31.12.2017
г.
31.12.2018
г.
Изменения (+/-)
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
тыс.
руб.
% к
итог
у
абс
.,
тыс
.
руб
.
темп
приро
ста,
%
структ
уры,
%
10 10 10
168
0
141
1337
3062
1789
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
31.12.2016г.
31.12.2017г.
31.12.2018г.
тыс. руб.
Основные средства
Дебиторская задолженность
Денежные активы
43
(гр.
6-
гр.
2)
(гр.8
/гр.2
×100
%)
(гр.7-
гр.3)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Капитал
и
резервы
всего, в
том
числе:
1484
98,0
2839
92,4
1681
86,6
197
13,3
-11,3
уставны
й
капитал
предпри
ятия
10
0,7
10
0,3
10
0,5
0
0,0
-0,1
нераспре
деленна
я
прибыль
предпри
ятия
1474
97,3
2829
92,1
1671
86,1
197
13,4
-11,2
Краткоср
очные
обязател
ьства
всего, в
том
числе:
31
2,0
233
7,6
259
13,4
228
735,5
11,3
кредитор
ская
задолже
нность
перед
поставщ
иками
31
2,0
233
7,6
259
13,4
228
735,5
11,3
Итого
пассивов
1515
100
3072
100
1940
100
425
28,1
-
Горизонтальный анализ сведений из табл. 7 показывает, что за период
2017-2018 гг. собственный капитал ООО «СК НКММ» вырос на 13,3% (на 197
тыс. руб.). Увеличение собственного капитала произошло за счет чистой
прибыли, капитализируемой в состав нераспределенной прибыли. Как видно
из отчета о финансовых результатах, в 2017 году чистая прибыль равна 1356
тыс. руб., в 2018 году – 107 тыс. руб..
Сумма краткосрочных обязательств ООО «СК НКММ» за 2017-2018 гг.
44
увеличилась в 8,355 раза (на 2289 тыс. руб.), что обусловлено увеличением
кредиторской задолженности на 2289 тыс. руб., другие обязательства у
предприятия отсутствуют
41
.
По результатам вертикального анализа табл. 2.3 следует отметить, что в
структуре пассивов ООО «СК НКММ» преобладает собственный капитал,
сформировавшийся за счет нераспределенной прибыли прошлых лет, однако
его доля в структуре источников финансирования деятельности предприятия
за 2017-2018 гг. выросла с 98,0% до 86,6%.
Информация о динамике и составе источников финансирования активов
ООО «СК НКММ» представлена в виде диаграммы на рис. 6.
Рисунок 6 Динамика и состав источников финансирования
активов
ООО «СК НКММ» в 2017-2018 гг.
Как видно из данных рис. 6, предварительный анализ структуры
источников финансирования активов ООО «СК НКММ» позволяет сделать
вывод о том, что предприятие обладает высоким уровнем финансовой
независимости от внешних кредиторов. Однако увеличение кредиторской
задолженности в 2017-2018 гг. повлекло за сбой незначительное снижение
41
База данных компании ООО «СК НКММ»
1484
2839
1681
31
233
259
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
31.12.2016г.
31.12.2017г.
31.12.2018г.
тыс. руб.
Собственный капитал
Краткосрочные обязательства