45
222 Транспортные услуги;
223 Коммунальные услуги;
224 Арендная плата за пользование имуществом;
225 Услуги по содержанию имущества;
226 Прочие услуги.
Далее рассмотрим подробно порядок планирования фонда оплаты
труда и источники его финансирования КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С.
БЕРЗОНА».
Планирование фонда оплаты труда в КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С.
БЕРЗОНА» с Приказом Министерства здравоохранения Краснояского края
«О внесении изменений в приказ министерства здравоохранения
Красноярского края от 09.12.2009 № 521-орг «О видах, условиях, размерах и
порядке выплат стимулирующего характера, осуществляемых работникам
краевых государственных бюджетных и казенных учреждений,
подведомственных министерству здравоохранения Красноярского края».
Оплата труда работников учреждения здравоохранения состоит из
следующих пунктов:
1. Должностной оклад, который зависит от профессиональной
квалификационной группы.
2. Компенсационные выплаты, всего:
в том числе:
выплаты работникам, занятым на тяжелых работах, работах с
вредными и (или) опасными и иными особыми условиями труда (30%)
3. Стимулирующие выплаты, всего:
в том числе:
Персональные выплаты, всего:
квалификационная категория (27%)
опыт работы (30%)
4. Стимулирующие выплаты результатам ежеквартальной оценки
эффективности и результативности труда сотрудников: количество баллов,
46
стоимость балла (без учета районного коэффициента и процентной
надбавки).
В таблице 15 представлены данные о планировании ФОТ КГБУЗ
«КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» за 2016-2018 гг. с указанием источников
финансирования.
Таблица 15
Источники финансирования ФОТ за 2016-2018 гг., (тыс.руб.)
Источники
финансирования
Статья
Годы
Темп роста,
%
2016
2017
2018
2017
к
2016
2018
к
2017
Субсидии на
финансовое
обеспечение
муниципального
задания
211
4315763
3475473
3534556
80,53
101,7
212
12531
12744
12961
101,70
101,7
213
1309963
1049593
1067436
80,12
101,7
Итого
5638257
4537810
4614953
80,48
101,70
ОМС
211
41532346
42238396
42956449
101,70
101,7
212
83460
84879
86322
101,70
101,7
213
14204062
14445531
14691105
101,70
101,7
Итого
55819868
56768806
57733876
101,70
101,70
Приносящая доход
деятельность
211
1026270
1043717
10614060
101,70
1016,9
212
-
-
-
-
-
213
309872
315140
320497
101,70
101,70
1336142
1358857
10934557
101,70
804,69
Субсидии на иные
цели
-
-
-
-
-
-
ИТОГО:
62794267
62665473
73283386
99,79
116,94
Анализ данных представленных в таблице 15 показал, что структура
поступления средств на фонд оплаты труда за 2016-2017 годы изменилась.
Фонд оплаты труда учреждения существенно вырос в 2018 году, на
16,9%, что связано в первую очередь с изменениями в системе оплаты труда
и увеличением кадрового состава предприятия.
Фонд оплаты труда по всем статьям финансируется в учреждении за
счет средств ОМС, приносящей доход деятельности и субсидий на
финансовое обеспечение муниципального задания.
Далее на рисунке 7 представим структуру финансирования ФОТ в
47
КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» за 2016-2018 гг.
Рисунок 7 Структура финансирования ФОТ КГБУЗ «КМКБ №
20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» за 2016-2018 гг., (%)
В структуре финансирования ФОТ КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С.
БЕРЗОНА» за 2016-2018 гг. в 2018 году произошли изменения, в частности
существенно увеличилась доля поступления средств за счет оказания
платных услуг на 12% и соразмерное уменьшение финансирования за счет
средств ОМС.
Заработная плата в Учреждении выплачивается своевременно, в
полном объеме, при сохранении существующего объема приобретения
медикаментов и продуктов питания.
Далее рассмотрим планирование статьи 220 - Приобретение услуг в
КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА».
Рассмотрим планирование по статье 221 - Услуги связи. У КГБУЗ
«КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» заключены договора со следующими
организациями по предоставлению услуг связи:
- Ростелеком – телефонная связь на сумму 321830 тыс.руб.;
- Билайн – сотовая связь на сумму 924 тыс.руб.
- Орион-телеком – доступ к интернет на сумму 112 тыс.руб.
48
Таблица 16
Структура финансирования услуг связи (тыс.руб.)
Финансирование
за счет средств
2016 г
2017 г
2018 г
Отклонение
(+/-)
2018 г от 2016
г
Темп
прироста,
%
2018 г к
2016 г
ОМС, всего
539212
548379
557701
18489,0
18489,0
Субсидии всего
25200
25628
26064
18489,0
18489,0
Приносящая доход
деятельность
-
-
0
221 Услуги связи
всего
564412
574007
583765
19353,0
103,4
Анализ данных таблицы 16 показал, что услуги связи финансируются в
учреждении за счет средств ОМС и субсидий. Общая сумма финансирования
услуг связи в 2018 году составила 583765 руб., что на 19353 руб. больше чем
в 2016 году.
Таким образом, подводя итоги параграфа можно сделать выводы, что в
структуре финансирования учреждения важное значение имеет планирование
фонда оплаты труда, приобретение услуг у сторонних организаций и
увеличение стоимости материальных запасов.
Анализ планирования показал, что в 2018 году в КГБУЗ «КМКБ № 20
ИМ. И.С. БЕРЗОНА» произошло перераспределения планируемых средств
финансирования расходов за счет приносящей доход деятельности.
Можно подвести итоги второй главы.
Положительными сторонами работы учреждения является то, что в
КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» работает достаточно сильный
кадровый состав, так как 44 % работников находятся в наиболее
продуктивном и созидательном возрасте. Большинство сотрудников имеют
высшее образование, ученые степени наиболее востребованное в сфере
здравоохранения – медицинское (53%), труд одной трети работников
отмечен государственными и ведомственными наградами. Весь медперсонал
имеет сертификаты.
Существует достаточно серьезная проблема, которую необходимо
49
отметить. В течение ближайшего периода может произойти высвобождение
сотрудников, замещающих ключевые должности в связи с выходом их на
пенсию, при невозможности замещения этих должностей следующим
поколением персонала, имеющих достаточный опыт работы и необходимую
квалификацию. Потенциально в пенсионном и пред пенсионном возрасте
находятся 38 человек, следовательно необходимо изыскать возможность
формирования кадрового резерва для обеспечения высвобождаемых
должностей соответствующими кадрами.
Кроме того, в КГБУЗ «КМКБ № 20 ИМ. И.С. БЕРЗОНА» не уделяется
должного внимания вопросам повышения профессиональной этики
медперсонала и профилактике выгорания; а так же не принята система
контроля качества медицинской помощи.
В структуре финансирования учреждения важное значение имеет
планирование фонда оплаты труда, приобретение услуг у сторонних
организаций и увеличение стоимости материальных запасов.
Анализ планирования показал, что в 2018 году в КГБУЗ «КМКБ № 20
ИМ. И.С. БЕРЗОНА» произошло перераспределения планируемых средств
финансирования расходов за счет приносящей доход деятельности,
следовательно можно рассматривать данное направление как перспективное.
50
ГЛАВА 3. ПУТИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ КМКБ №20 ИМ. И.
С. БЕРЗОНА
3.1 Направления стратегического развития предприятия
Красноярский край – опорный регион страны, один из лидеров среди
субъектов Российской Федерации по важнейшим макроэкономическим
показателям.
Территория края составляет более 2,3 млн кв.км, это второй по
площади территории регион страны. На начало 2018 года в крае проживало 2
866,5 тыс. человек, по численности населения край занимает 13-е место
среди субъектов Российской Федерации.
Тем не менее, социальные показатели края нельзя считать
соответствующими уровню его экономического развития. Так, при
стабильном превышении краевого ВРП на душу населения над средним
уровнем российских регионов (в разные годы от 10 до 40%), среднедушевые
доходы в крае уступают средним показателям по стране (на 10% в 2015
году), регион по этому показателю занимает лишь 30-е место среди
субъектов федерации
20
.
Сложной остается и демографическая ситуация в регионе, за 20 лет,
прошедшие с 1998 по 2018 год, население Красноярского края вследствие
миграционного оттока и естественной убыли сократилось на 323 тыс.чел. или
10,2% (в целом по России – лишь на 3,3%). В последние годы наметилась
положительная тенденция преодоления депопуляции региона – с 2017 года
численность населения края выросла на 37,4 тыс.чел., однако эта тенденция
может стать устойчивой только при условии опережающего социального
20
Постановление Правительства Красноярского края №647-п "Об утверждении стратегии
социально-экономического развития Красноярского края до 2030 года".
http://zakon.krskstate.ru/dat/bin/docs_attach/85500_647_p.pdf
51
развития региона, обеспечивающего высокое качество жизни и
привлекательность края для проживания и закрепления населения.
В настоящее время в Красноярском крае отмечается положительная
динамика в развитии основных медико-демографических процессов:
рождаемости и смертности. В 2018 году рождаемость превысила смертность,
достигнут положительный коэффициент естественного прироста населения
+1,6; показатель рождаемости составил 14,5 на 1000 населения. Среди
городского населения показатель рождаемости составил 14,0 на 1000
населения, сельское население сохраняет более высокий уровень
рождаемости - 16,0.
В 2018 году смертность населения в крае составила 13,0 случаев на
1000 населения (в 2016г. СФО - 13,6 на 1000 населения, в РФ - 13,3).
Основной причиной смертности в 2018 году являются болезни системы
кровообращения (40,6%), онкологические заболевания (15,0%) и внешние
причины (11,2%)
21
.
Одна из наиболее серьезных демографический проблем - смертность
мужчин и женщин в трудоспособном возрасте. В 2018 году смертность
населения в трудоспособном возрасте составила 635,8 на 10 тыс. населения
трудоспособного населения. В трудоспособном возрасте умерло 11,2 тысячи
человек или 30,6% от числа умерших всех возрастов составила 30,6%.
21
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики //
http://www.gks.ru
52
Рисунок 8 Структура смертности в Красноярском крае
В структуре смертности в трудоспособном возрасте в 2018 году на
первом месте стоят внешние причины смерти (28,3%), на втором - болезни
системы кровообращения (20,6%) на третьем – злокачественные
новообразования (13,0%).
Снижению смертности способствовала реализация мероприятий
федеральных и краевых программ по улучшению доступности и качества
медицинской помощи при сердечно-сосудистых, онкологических
заболеваниях и травмах; диспансеризация работающего населения, развитие
системы формирования здорового образа жизни, включая организацию
работы 14 центров здоровья.
Показатель младенческой смертности в крае имеет устойчивую
тенденцию к снижению и в 2018 году составил 9,7 на 1000 родившихся
живыми с учетом регистрации живорождения с 500 грамм (без учета
родившихся с массой тела до 1000 грамм - 7,8). Показатель материнской
смертности составил в 2018 году 7,3 на 100 тыс. родившихся живыми.
Показатель материнской смертности снизился на 75,5% по отношению к
2010 году и на 72,5% по отношению к 2017 году (в 2010г. - 29,8; в 2017г. -
26,2). За 12 месяцев 2018 года зарегистрировано 3 случая материнской
смертности в 2 муниципальных образованиях края: в гг. Красноярске и
Норильске
22
.
Финансовое обеспечение отрасли здравоохранения в 2018 году
осуществлялось за счет средств краевого, федерального, муниципального
бюджетов, средств системы ОМС и доходов от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности.
Фактическое исполнение консолидированного бюджета по отрасли
здравоохранения в 2018 году составило 49 406,5 млн. рублей, что на 28,3%
22
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики //
http://www.gks.ru
53
выше уровня 2017 года.
Увеличение средств связано не только с финансированием Программы
модернизации, но и значительным увеличением средств, выделенных из
краевого бюджета, в том числе на укрепление материально-технической базы
медицинских организаций. Ежегодно проводится индексация расходов на
выплату заработной платы, на приобретение медикаментов и продуктов
питания, на коммунальные расходы.
Особенности формирования бюджета отрасли в 2018 году были
обусловлены следующими мероприятиями:
перевод на преимущественно одноканальное финансирование
учреждений здравоохранения, работающих в системе ОМС (за исключением
скорой медицинской помощи);
передача полномочий по организации первичной медико-санитарной
помощи на уровень субъекта Российской Федерации;
наделение органов местного самоуправления полномочиями по
организации первичной медико-санитарной помощи на 2017-2018 годы.
Территориальная программа государственных гарантий на 2018 год
утверждена в сумме 32,1млрд.рублей, из них за счет средств ОМС –
24,0млрд. рублей. Доля средств ОМС в общем объеме финансирования
Территориальной программы составляет 74,8%.
В 2018 году исполнение Программы составило 29,3 млрд. рублей или
91,3 % от запланированной суммы.
В 2018 году на территории Красноярского края реализованы целевые
программы с объемом финансирования 676,3млн. рублей, в том числе:
- за счет средств федерального бюджета - 59,3 млн. рублей;
- за счет средств краевого бюджета - 427,9 млн. рублей;
- бюджетов муниципальных образований края - 189,1 млн. рублей
23
.
23
Отчет о реализации государственных программ Красноярского края реализуемых в 2018
году.
http://www.econ.krskstate.ru/dat/bin/art/32497_otcet_o_realizacii_gosudartvennih_programm_k
rasnoyrkogo_kray_v_2018_godu.doc
54
В 2018 году в крае реализовывалось девять долгосрочных целевых
программ по отрасли здравоохранения на общую сумму 455,0 млн. рублей;
освоение составило 428,0 млн. рублей (94,1%). На расходы капитального
характера направлено 45,3% освоенных средств, на расходы текущего
характера - 54,7%.
Стратегия развития Красноярского края до 2030 года включает раздел
посвященный здравоохранению
24
.
В соответствии со стратегией, в предстоящие годы улучшение
состояния здоровья и увеличение продолжительности жизни населения будут
обеспечены за счет создания новой системы охраны здоровья -
интегрированной, прозрачной и эффективной.
Новая краевая система здравоохранения будет учитывать современные
реалии, в частности, изменяющуюся систему расселения, в которой наряду с
сохранением большого количества мелких населенных пунктов,
рассредоточенных по всей территории края, усилится урбанизация в
центральной группе районов, увеличивающуюся мобильность граждан и
транспортную доступность территорий, активное развитие системы связи и
коммуникаций. Еще одним значимым фактором, определяющим новую
систему здравоохранения, является демографическая ситуация. Развитие
объективных демографических процессов в предстоящие годы приведет к
старению населения края и соответствующему росту хронических
заболеваний. Однако развитие и повышение эффективности
здравоохранения, популяризация среди населения здорового образа жизни,
улучшение экологической ситуации приведут к значительному росту среди
старших возрастных групп доли людей, сохраняющих здоровье и активность
до самых преклонных лет. Данные особенности развития демографической
ситуации найдут отражение в новой структуре и организации деятельности
отрасли.
24
Стратегия развития Красноярского края до 2030 года//Официальный портал
Красноярского края. Доступ: http://www.krskstate.ru/2030/plan