47
сы подготовки торгового персонала выросла на 7,3% по сравнению с прошлым
периодом и на 4,3 - по сравнению с 2013 годом.
В структуре основного персонала особых изменений не произошло и по
состоянию на 2015 год доля основного персонала со средним торговым образо-
ванием – 3,77%, с начальным – 16,52%, прошедших курс подготовки торгового
персонала – 21,16%, без специального образования – 58,55%.
Данная структура характерна для современных торговых предприятий, в
отличие от структуры торговых предприятий советских времен, где преоблада-
ла доля работников со средним и начальным торговым образованием.
Большая доля персонала без специального образования неблагоприятна
для организации. Однако, необходимо также рассмотреть структуру персонала
по опыту работы, так как в торговой организации опыт работы сотрудника за-
частую более полезен, нежели уровень и профиль его образования.
Динамика и структура основного персонала по опыту работы представ-
лена в таблице 21 (Приложение 6).
В структуре основного персонала преобладает категория работников с
опытом работы в розничной сети 3-5 лет, на втором месте – категория работни-
ков с опытом работы 1-3 года, на третьем – 5-10 лет. Такая закономерность
прослеживается во все 3 рассматриваемых периода. Однако, если в 2013 году
на 4-ом месте по этому критерию находилась группа работников со стажем ра-
боты в розничной сети 10 лет и более, а на 5-ом месте – работники со стажем
работы до года, то в 2014 году эти 2 позиции сравнялись, а в 2015 категория ра-
ботников с самым маленьким опытом работы стала преобладать над самыми
опытными работниками. Это связано с увеличением текучести персонала, вы-
званного, как говорилось ранее, переходом работников (особенно, опытных) в
другие розничные сети.
Таким образом, все категории работников с опытом работы более 1 года
продемонстрировали отрицательную динамику, в отличие от категории работ-
ников с опытом работы до 1 года, которая увеличилась по сравнению с 2014 г
на 19,5, а по сравнению с 2013 годом – почти на 67%.
48
Увеличение удельного веса работников без опыта работы и сокращение
удельного веса работников с опытом работы неблагоприятно для организации,
так как эффективность использования человеческих ресурсов сокращается, тре-
буются дополнительные затраты на обучение новых неопытных работников,
таким образом, эффективность деятельности снижается.
Рассмотрим структуру персонала компании по возрасту - таблица 22
(Приложение 7).
В структуре персонала преобладает возрастная группа 25-29 лет, на вто-
ром месте – возрастная группа 30-39 лет. На эти возрастные группы приходится
70% всех человеческих ресурсов. На возрастные группы 40-49 и 18-24 прихо-
дится по 12% и 13, 5% соответственно. Доля возрастной группы предпенсион-
ного и пенсионного возраста в общей численности персонала незначительна –
6,7% и 2,9% соответственно по состоянию на 2015 год.
Структура кадров с точки зрения возраста за рассматриваемые 3 периода
не претерпела изменений.
Таким образом, персонал предприятия, в основном, - молодые люди в
возрасте 25-39 лет. Для таких людей как никогда важна материальная мотива-
ция: у многих семьи, дети, ипотека. Они современны, амбициозны и мобильны
и не держатся за рабочее место, как люди предпенсионного и пенсионного воз-
раста.
В то же время, для них еще не потеряла своей актуальности моральная
мотивация: стремление быть лучшим, быть оцененным по достоинству. Все это
необходимо учесть при анализе моральной и материальной мотивации сотруд-
ников.
Анализ показателей использования человеческих ресурсов
Проведем анализ показателей использования человеческих ресурсов
предприятия за последние 3 года - таблица 23 (Приложение 8). Среднесписоч-
ная численность работников ИП «Добрынька» в 2015 году составила 666 чело-
век, сократившись, таким образом, на 35 человек (или на 5%), и на 64 человека
(на 8,77%) по сравнению с 2013 г.
49
Оборот по приему увеличился по сравнению с предыдущим периодом на
12 человек (22,64%), на 17 человек (на 35,42%) по сравнению с 2013 г. и соста-
вил 65 человек. За последние 2 года расширения организации не наблюдалась.
Скорее всего, увеличение оборота по приему связано с ростом текучести кад-
ров.
Оборот по выбытию увеличился за последние 2 года более, чем наполо-
вину и составил 85 человек. Сокращения торговли также не происходило. Ско-
рее всего, увеличение данного показателя связано с ростом текучести кадров.
Однако, по сравнению с предыдущим годом количество выбывших человек со-
кратилось на 18 человек (на 17,5%), что благоприятно с точки зрения сокраще-
ния текучести.
Количество работников, проработавших весь год, таким образом, сокра-
тилось за последние 2 года на 87 человек (на 12,83%), за последний год – на 32
человека (5,14%).
Что касается относительных показателей движения персонала, то за по-
следние 2 года произошли следующие изменения:
Коэффициент по приему в 2015 году составил 0,1, увеличившись, таким
образом, по сравнению с прошлым годом на 29%, по сравнению с 2013 – на
48,5%. Коэффициент по выбытию увеличился по сравнению с 2013 г. более чем
на 66% и сократился по сравнению с прошлым годом на 13%. По состоянию на
2015 год данный показатель составляет 0,13.
В связи с тем, что все выбывшие работники уволены по причинам, свя-
занным с текучестью во все 3 рассматриваемых периода, коэффициент текуче-
сти персонала совпадает с коэффициентом по выбытию. Таким образом, как и
предполагалось, текучесть персонала за последние 2 года увеличилась на 66%,
что связано с расширением деятельность торговой сети «Магнит» на рынке
Перми и Пермского края и оттоком персонала из «РС Добрынька» в торговую
сеть «Магнит», в связи с более высокой оплатой труда у данного работодателя.
Значение коэффициента постоянства кадров, таким образом, сократи-
лось на 5,5% и составило 0,87; значение коэффициента стабильности кадров
50
сократилось на 4,77% и составило 0,88. Однако, необходимо отметить, что по
наблюдался рост данных показателей в 2015 году по сравнению с 2014 на 2,26%
и на 2,35% соответственно.
Доля работников, проработавших на предприятии весь год, сократилась
по сравнению с 2013 г. на 4,5% и составила - 0,89. Отрицательная динамика
данного показателя по сравнению с 2014 годом также наблюдалась, но сокра-
тилась до 0,15%.
Таким образом, анализ динамики абсолютных и относительных показа-
телей состава, структуры и движения человеческих ресурсов показал, что ос-
новной проблемой использования человеческих ресурсов организации являет-
ся текучесть персонала, которая увеличилась за последние 2 года на 66%, что
связано с оттоком персонала к конкурентам с лучшими условиями труда. Не
смотря на то, что за последний год данный показатель показал отрицательную
динамику, что благоприятно для организации, коэффициент текучести по-
прежнему высок и составляет 0,13.
Организации необходимо всерьез задуматься над увеличением мораль-
ной и материальной мотивации персонала, так как текучесть персонала не бла-
гоприятна для любой организации, а для торговли, особенно: от наличия опыт-
ного, квалифицированного персонала в торговой организации напрямую зави-
сит товарооборот, а, соответственно, и финансовые результаты деятельности.
Для того, чтобы определить эффективность использования человеческих
ресурсов, необходимо вычислить такие показатели как производительность
труда и рентабельность труда. Произведем расчет данных показателей за по-
следние 3 года и сведем их в таблицу 24.
Таблица 24
Расчет показателей эффективности использования человече-
ских ресурсов
Показатель
2015
2014
отклонение отчетно-
го 2015 от 2014 г.
абс.
отн.,%
Выручка, тыс. руб.
4066814
5422911
-1356097
-
25,01%
51
Продолжение таблицы 24
прибыль от продаж,
тыс. руб.
60590
168914
-108324
-
64,13%
среднесписочная
численность, чел.
666
701
-35
-4,99%
годовая производи-
тельность труда,
тыс. руб.
6106,33
7735,96
-1629,67
-
21,07%
рентабельность
персонала, тыс.
руб.
90,98
240,96
-149,98
-
62,24%
По данным расчетов, показатели эффективности использования челове-
ческих ресурсов по состоянию на 2015 год таковы:
- годовая производительность труда – 6 106 тыс. руб.
- рентабельность персонала – почти 91 тыс. руб.
Это означает, что в среднем 1 работник приносит организации 6 106 тыс.
руб. выручки и 91 тыс. руб. прибыли от продаж.
Показатели довольно высоки, однако, необходимо проследить их дина-
мику по сравнению с предыдущим годом. Годовая производительность труда
сократилась по сравнению с предыдущим периодом на 1629,67 тыс. руб. или на
21,07%. Рентабельность персонала также продемонстрировала отрицательную
динамику, сократившись более, чем на 62%. Снижение данных показателей не-
благоприятно для предприятия. Попробуем разобраться в причинах данного яв-
ления.
Рассмотрим производительность труда разных категорий работников:
административно-управленческого персонала, основных работников (операто-
ров торгового зала) и вспомогательных работников (грузчиков, уборщиц, при-
емщиков) – таблица 25.
Таблица 25
Расчет производительности разных категорий работников
Показатель
2015
2014
отклонение отчетно-
го 2015 от 2014 г.
абс., тыс.
руб.
отн.,%
Выручка, тыс. руб.
4066814
5422911
-1356097
-
25,01%
52
Продолжение таблицы 25
прибыль от продаж, тыс.
руб.
60590
168914
-108324
-
64,13%
среднесписочная чис-
ленность всех работни-
ков, чел.
666
701
-35
-4,99%
среднесписочная чис-
ленность АУП, чел.
151
143
8
5,59%
среднесписочная чис-
ленность основного пер-
сонала, чел.
345
382
-37
-9,69%
среднесписочная чис-
ленность вспомогатель-
ного персонала, чел.
170
176
-6
-3,41%
годовая производитель-
ность труда всего персо-
нала, тыс. руб.
6106
7736
-1630
-
21,07%
годовая производитель-
ность труда АУП, тыс.
руб.
26933
37922
-10990
-
28,98%
годовая производитель-
ность труда основного
персонала, тыс. руб.
11788
14196
-2408
-
16,96%
годовая производитель-
ность труда вспомога-
тельного персонала, тыс.
руб.
23922
30812
-6890
-
22,36%
Как видим, производительность труда разных категорий работников ме-
нялась неравномерно: больше всего сократилась производительность труда ад-
министративно-управленческого персонала (почти на 29%), затем – производи-
тельность труда вспомогательного персонала (на 22,4%), меньше всего постра-
дала производительность труда основных работников – сократилась на 17%.
Рассмотрим факторы, в результате которых сократилась производитель-
ность труда разных категорий работников.
Факторный анализ производительности труда административно-
управленческого персонала представлен в таблице 26.
53
Таблица 26
Факторный анализ производительности труда АУП
Показатель
Условия расчета
Поря-
док
расчета
Изменение произ-
водительности
труда,
Выручка,
тыс. руб.
среднеспи-
сочная чис-
ленность
АУП,
чел.
абс.,
тыс.
руб.
отн.,%
баз
баз
баз
5 422 911
143
37 922
фактор 1. из-
менение вы-
ручки
Факт
баз
4 066 814
143
28 439
-9 483
-25,01%
фактор 2. из-
менение сред-
несписочной
численности
АУП
Факт
Факт
4 066 814
151
26 933
-1 507
-3,97%
Изменение
обоих факторов
-10 990
-28,98%
Как видим, производительность труда АУП сократилась в результате
действия 2-х факторов: на 25% за счет снижении выручки и почти на 4% за счет
роста численности АУП. Таким образом, можно сделать вывод, что рост чис-
ленности АУП за последние 2 года не оправдан и предприятию необходимо за-
думаться над сокращением численности управленческого персонала, либо по-
вышать эффективность его работы.
Таблица 27
Факторный анализ производительности труда основного персонала
Показатель
Условия расчета
Порядок
расчета
Изменение произ-
водительности тру-
да,
Выручка,
тыс. руб.
среднесписоч-
ная числен-
ность основно-
го персонала,
чел.
абс.,
тыс.
руб.
отн.,%
баз
баз
Баз
5 422 911
382
14 196
фактор 1.
изменение
выручки
Факт
Баз
4 066 814
382
10 646
-3 550
-25,01%
54
Продолжение таблицы 27
фактор 2. изме-
нение средне-
списочной чис-
ленности основ-
ного персонала
Факт
Факт
4 066
814
345
11 788
1 142
8,04%
Изменение обо-
их факторов
-2 408
-16,96%
Как видим, производительность труда основного персонала сократилась
на 25% за счет снижения выручки и увеличилась на 8% за счет снижения чис-
ленности основных работников. Таким образом, на снижение производительно-
сти труда повлияло снижение выручки.
Факторный анализ производительности труда вспомогательных работ-
ников представлен в таблице 28.
Таблица 28
Факторный анализ производительности труда вспомогательных
работников
Показатель
Условия расчета
По-
ря-
док
рас
че-
та
Изменение про-
изводительности
труда,
Выручка,
тыс. руб.
Среднесписоч-
ная числен-
ность вспомо-
гательного
персонала,
чел.
абс., тыс.
руб.
отн.,%
баз
баз
баз
5 422 911
176
30
812
фактор 1. из-
менение вы-
ручки
Факт
баз
4 066 814
176
23
107
-7 705
-
25,01%
фактор 2. из-
менение
среднеспи-
сочной числ-
ти вспом.
персонала
Факт
Факт
4 066 814
170
23
922
816
2,65%
Изменение
обоих факто-
ров
-6 890
-
22,36%
Таким образом, производительность труда вспомогательного персонала
на 25% сократилась под влиянием сокращения выручки, и на 2,65% увеличи-
лась за счет сокращения численности вспомогательных работников.
55
Теперь произведем факторный анализ производительности труда всего
персонала организации (таблица 29).
Таблица 29
Факторный анализ производительности труда всего персонала
Показатель
Условия расчета
Поря-
док
расчета
Изменение про-
изводительности
труда,
Выручка,
тыс. руб.
Среднеспи-
сочная
числен-
ность, чел.
абс. ,
тыс.
руб.
отн.,%
баз
баз
баз
5 422 911
701
7 736
фактор 1. измене-
ние выручки
Факт
баз
4 066 814
701
5 801
-1 935
-
25,01%
фактор 2. измене-
ние среднесписоч-
ной численности
Факт
Факт
4 066 814
666
6 106
305
3,94%
Изменение обоих
факторов
-1 630
-
21,07%
По результатам факторного анализа можно увидеть, что за счет сниже-
ния выручки производительность труда персонала сократилась на 1 935 тыс.
руб. (или на 25%), за счет снижения среднесписочной численности работников
– увеличилась на 3,94%. Таким образом, на снижение производительности тру-
да повлияло снижение выручки.
Необходимо понимать, что производительность труда в промышленно-
сти напрямую связана с трудом работников, так как определяется отношением
выпущенной продукции к среднесписочной численности работников. Таким
образом, показатель производительности труда промышленного предприятия
непосредственно характеризует эффективность труда.
В торговом предприятии все обстоит иначе: производительность здесь
определяется товарооборотом, деленным на среднесписочную численность со-
трудников. Но на товарооборот, помимо эффективности использования челове-
ческих ресурсов влияют еще множество факторов, среди которых:
- покупательная способность населения;
- наличие конкурентов;
56
У ИП «Добрынька», как говорилось ранее, есть 4 непосредственных
конкурента: розничные сети «Монетка», «Семья», «Пятерочка» и «Магнит».
Помимо перечисленных, у каждого магазина есть свои конкуренты: близлежа-
щие продовольственные магазины, рынки, киоски. В последнее время на про-
довольственном рынке Пермского края усилилась конкуренция за счет выхода
на рынок федеральных сетей «Магнит» и «Монетка», а также за счет роста еди-
ничных продуктовых магазинов. В результате этого доля ИП «Добрынька» на
продовольственном рынке Перми сокращается, чем и обусловлено падение то-
варооборота.
Таким образом, на падение производительности труда ИП «Добрынька»
оказало влияние снижение товарооборота за счет увеличения конкуренции. Ос-
новным приоритетом в выборе магазина для современных покупателей являют-
ся следующие критерии:
- близость к дому
- уровень цен;
- ассортимент;
- наличие готовой продукции собственного производства;
- уровень обслуживания.
Уровень цен ИП «Добрынька» выше уровня цен «Пятерочки» и «Магни-
та», что связано с тем, что эти компании – федеральные и за счет эффекта мас-
штаба себестоимость продаж у них ниже нашей. Однако, в отличие от них, в
нашей организации более широкий ассортимент и есть продукция собственного
производства: выпечка, салаты, вторые блюда. Таким образом, по 2м критериям
мы превосходим их и по одному уступаем. Нам необходимо еще одно конку-
рентное преимущество – качество обслуживания, так важное для современного
покупателя.
Качество обслуживания предполагает:
- быстрое обслуживание покупателей в отделах и на кассе;
- возможность консультации продавца по поводу выбора продуктов;