34
Таблица 4
Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости
ЗАО «РМК»
Показатели
Условные
обозначе
ния
2017
2018
2019
1 Запасы
(включая НДС
по
приобретенны
м ценностям)
3
85 633 389
85 529 361
72 127 843
2 Собственный капитал
СК
1 962 788
871
2 823 685 816
3 503 678
688
3 Внеоборотные
активы
ВА
1 432 348
669
2 059 643 424
2 859 702
938
4 Наличие
собственного
оборотного капитала
СОК
530 440 202
764 042 392
643 975 750
5 Долгосрочные
обязательства
ДО
54 817 738
65 303 619
71 179 750
6 Наличие
собственных и
долгосрочных
источников
формирования
запасов
ПК
585 257 940
829 346 011
715 155 500
7 Краткосрочные
кредиты и займы
КК
139650
139650
0
8 Общая величина
основных источников
формирования запасов
ОИ
585 397 590
829 485 661
715 155 500
9 Излишек или
недостаток
собственного
оборотного капитала
А,
444 806 813
678 513 031
571 847 907
10 Излишек или
недостаток
собственных и
долгосрочных
источников
формирования
запасов
А2
499 624 551
743 816 650
643 027 657
11 Излишек или
недостаток общей
величины основных
источников
формирования
запасов
А3
499 764 201
743 956 300
643 027 657
12
Трехкомпонентный
показатель типа
финансовой
устойчивости
(0, 0, 0)
1 тип (1,1,1)
Абсолютная
1 тип (1,1,1)
Абсолютная
1 тип (1,1,1)
Абсолютная
35
Предприятие не зависит от заемных источников финансирования.
Собственного капитала, краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов
достаточно для финансирования материальных оборотных средств,
организация полностью обеспечена собственными оборотными средствами
по всем трем показателям и источниками их формирования.
Для проведения анализа деловой активности были рассчитаны
показатели, представленные в таблице 5.
Таблица 5
Показатели деловой активности ЗАО «РМК»
Наименование
показателя
2016
2017
2018
Изменение
Коэффициент
оборачиваемости активов
(капиталоотдача)
0,39
0,2
9
0,26
–0,10
–0,02
–
0,12
Коэффициент
оборачиваемости
собственного капитала
0,41
0,3
1
0,28
–0,11
–0,03
–
0,14
Коэффициент
оборачиваемости
инвестированного
капитала
0,40
0,3
0
0,27
–0,11
–0,02
–
0,13
Коэффициент
оборачиваемости
основных средств
(фондоотдача)
1,27
1,2
5
1,30
–0,02
0,05
0,03
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных активов
1,21
0,9
0
1,16
–0,31
0,26
–
0,05
Продолжительность
оборота оборотных
активов
297,4
7
39
9,5
0
310,90
102,0
3
–
88,60
13,4
2
Коэффициент
оборачиваемости запасов
8,01
7,6
3
8,19
–0,38
0,56
0,18
Период хранения запасов
44,96
47,
18
43,98
2,22
–3,20
–
0,98
Коэффициент
оборачиваемости
дебиторской
задолженности
5,04
4,7
7
4,74
–0,27
–0,03
–
0,30
Период оборота
дебиторской
задолженности
71,40
75,
45
75,87
4,05
0,42
4,47
Коэффициент
оборачиваемости
кредиторской
адолженности
7,07
5,3
4
5,68
–1,73
0,34
–
1,39
Период оборота
кредиторской
задолженности, день
50,94
67,
41
63,37
16,47
–4,04
12,4
4
Продолжительность
операционного цикла,
день
116,3
6
12
2,6
3
119,85
6,27
–2,78
3,49
36
За рассматриваемый период наблюдается рост выручки (темп роста за
2018 год составил 113,4%), а также себестоимости (темп роста
соответственно составил 106,93%).
Динамика показателей выручки, валовой прибыли и прибыли от
продаж ЗАО «РМК» за 2016-2018 гг., представлена на рисунке 7.
Рисунок 7 - Динамика показателей выручки, валовой прибыли и
прибыли от продаж ЗАО «РМК» за 2017-2019 гг.
В результате анализа деятельности ЗАО «РМК» можно сделать
следующие выводы. Чистые активы превышают уставный капитал, что
является положительной тенденцией, при этом, наблюдалось увеличение
чистых активов на протяжении всего анализируемого периода.
Коэффициенты текущей и абсолютной ликвидности полностью
соответствуют нормативу. Также, отмечен рост рентабельности продаж
(3,43% от рентабельности 20,5% за 2018 год) и рентабельности активов
(20,28% за 2019 год), при этом, активы имеют оптимальное соотношение по
степени ликвидности и обязательств, и по сроку погашения.
За 2019 год получена прибыль от продаж в сумме 234 146 095 тыс. руб.,
что на 57 296 137 тыс. руб., превышает значение предшествующего года.
Таким образом, все представленные результаты говорят о финансовой
устойчивости предприятия ЗАО «РМК».
В 2019 году было акцентировано внимание на следующих основных
37
направлениях по работе с кадрами:
- привлечение высокопрофессиональных специалистов и
закрепление их на рабочих местах;
- повышение профессионализма работников в соответствии с
текущими и перспективными задачами Компании, изменяющимися
требованиями законодательства;
- сотрудничество с образовательными организациями для
подготовки специалистов по наиболее востребованным в Компании
направлениям;
- совершенствование комплексной системы мотивации труда.
Корпоративная культура ЗАО «РМК» достаточно сильна, благодаря ей
компания привлекает и удерживает талантливых людей, результаты работы
которых, в будущем создают высокую репутацию компании.
2.2. Анализ количественной и качественной характеристики персонала и
кадровой политики ЗАО «Русская медная компания»
Динамическое развитие компании ЗАО «Русская медная компания»,
стремление к внедрению современного и высокотехнологического
производства направлены на обеспечение качества продукции,
соответствующего международным стандартам. Поэтому одним из
приоритетных вопросов является обеспечение компании
высококвалифицированным и конкурентоспособным персоналом.
Система кадрового обеспечения тесно связана с разработкой и
реализацией политики в сфере управления персоналом, основной стратегией
которого являются:
- оптимизация численности, структуры и качества (уровня
квалификации) персонала адекватно специфике технико-технологических
преобразований производственного процесса;
- совершенствование системы поиска, набора и эффективной
подготовки (обучения) высококвалифицированных работников, в том числе с
38
учетом обеспечения резерва кадров и системного карьерного продвижения
молодежи;
- создание, функционирование и совершенствование системы гарантий
и социальной защиты работников;
- материальная поддержка (во взаимодействии с администрацией
городов присутствия подразделений компаний) работников и их семей.
В период с 2012 по 2019 г. списочная численность работников
компании снизилась с 14 184 до 8 982 человек (рисунок 8).
Рисунок 8 - Динамика численности ЗАО «Русская медная
компания»
Определенная доля снижения численности персонала обеспечена за
счет реализации ряда инвестиционным проектов технико-технологической
модернизации производственных процессов, но главным образом связана с
выведением на аутсорсинг непрофильных активов и функций, в частности
логическое направление деятельности, работы по ремонту и обслуживанию
АСУТП, ремонтно-строительные работы, в результате чего большая часть
промежуточных звеньев производственного цикла передана дочерним
предприятиям.
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
14184
14182
10206
9189
8930 8730
8900
8982
Чел.
39
Снижение численности персонала Компании в 2017 году произошло за
счет:
- вывода на внешний подряд непрофильных видов деятельности
(стирка спецодежды, взвешивание грузов, сервисное обслуживание
оборудование обогатительной фабрики);
- повышения эффективной системы управления производственной
деятельностью и совершенствования организационной структуры;
- оптимизации численности экономически неэффективных производств
(участков) и снижения численности в связи с изменениями объемов
производства;
- естественной убыли и ограничения приема.
В 2019 году в ЗАО «Русская медная компания» поддерживались
стабильные показатели по численности. Увеличение численности к факту
прошлого года связано с ростом объемов производства и проводимой в
рамках предприятий Группы РМК централизации функций управленческого
планирования и учета (планово-экономических служб) в составе ЗАО
«Русская медная компания».
Данное решение руководства компании было продиктовано временем и
вызвана необходимостью удовлетворения острой потребности компании в
совершенствовании бизнес-процессов, минимизации своих рисков и
оптимизации издержек.
Сегодня компания обладает мощным кадровым потенциалом, основные
преимущества которого складываются из высокого уровня квалификации,
образования, опыта работы (средний стаж работы в компании составляет 8
лет) и оптимального возрастного состава.
На 31 декабря 2019 года в Компании работало 6 511 мужчин и 2 471
женщин, на рисунке 9 структура сотрудников по половозрастному составу
ЗАО «Русская медная компания».
40
Рисунок 9 - Структура персонала ЗАО «Русская медная
компания» по полу (2017-2019 гг.)
В течение 2017-2019 г.г. соотношение численности мужчин и женщин
изменилось незначительно. Численность мужчин в сравнении с 2017 годом
увеличилась на 0,4%, в сравнении с 2018 годом снизилась на 0,3%.
Неравномерность в соотношении численности мужчин и женщин
связана с ограничением применения труда женщин на тяжелых работах,
работах с вредными условиями труда, а также на подземных работах.
На протяжении трех лет наблюдается незначительное изменение
удельного веса во всех возрастных группах (рисунок 10).
Рисунок 10 - Распределение персонала ЗАО «Русская медная
компания» по возрасту
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
2017 2018 2019
72.10%
72.80%
72.50%
27.90%
27.20%
27.50%
Женщины
Мужчины
20.4
31.6
30.4
16.5
1.1
19.5
32.7
30.5
16.1
1.2
19.6
32.6
29
17.4
1.4
0
5
10
15
20
25
30
35
до 30 лет 30-39 лет 40-49 лет 50-59 лет 60 лет
2017
2018
2019
41
В 2019 году удельный вес молодежи до 30 лет увеличился на 0,1% в
сравнении с 2018 годом, в сравнении с 2017 года этот показатель снизился на
0,9%, таким образом, в 2019 году сохраняется тенденция к снижению
численности молодежи в Компании.
В сравнении с 2018 годом снизился удельный вес возрастной группы
«30-39 лет» на 0,1%, группы «40-49 лет» на 1,5%.
Численность работников Компании старше 50 лет увеличилась в
сравнении с 2017 годом на 0,9%, в сравнении с 2018 годом - на 1,3%.
Происходящие изменения возрастного состава связаны с естественным
переходом работников в другие возрастные категории.
На рисунке 11 представлена динамика распределения работников по
категориям (рабочие, руководители, специалисты и другие служащие) в
целом по Компании.
Рисунок 11 - Структура персонала ЗАО «Русская медная
компания» по категориям (2017 - 2019 гг.)
Соотношение численности рабочих и служащих (руководители,
специалисты и другие служащие) составляет 1 к 4 и в течение трех лет
остается относительно стабильным.
На рисунке 12 показана диаграмма распределения численности
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Рабочие Руководители Специалисты Другие служащие
2019
2018
2017
42
работников по категориям и признаку пола в 2019 году.
Рисунок 12 - Распределение численности работников по
категориям и признаку пола в 2019 году
Преобладающее число мужчин работают в категориях руководители и
рабочие (80,4% и 75,7% соответственно), женщины – в категории другие
служащие (100%) и специалисты (58,4%).
На рисунках 13-16 представлено распределение численности
работников различных категорий по возрасту.
Рисунок 13 - Динамика численности персонала в возрасте до 30
лет в 2017–2019 гг. (по категориям)
Наиболее высокий удельный вес молодых работников в возрасте до 30
лет среди «других служащих» и «рабочих» (рисунок 13). В сравнении с 2017
0
50
100
Рабочие Руководители Специалисты Другие
служащие
75.7
80.4
41.6
24.3
19.6
58.4
100
%
Мужчины
Женщины
43
годом в 2019 году наблюдается снижение относительной численности
молодых работников во всех категориях. Наибольшее снижение в категории
«другие служащие» - в сравнении с 2017 годом на 5,9%, с 2018 - на 9,4%. В
сравнении с 2018 годом в категориях «рабочие» и «руководители»
наблюдается незначительное увеличение удельного веса на 0,5% и 0,1%
соответственно.
Рисунок 14 - Динамика численности персонала в возрасте от 30
до 39 лет в 2017–2019 гг. (по категориям)
В сравнении с 2017 годом в 2019 году в возрастной группе «30-39 лет»
произошло увеличение удельного веса категории «другие служащие» на
12,8%, «специалисты» на 3,5% и на 0,7% в категориях «руководители» и
«рабочие» (рисунок 15). В сравнении с 2018 годом снизился удельный вес
руководителей (-0,5%) и рабочих (-0,4%).
В 2019 году наблюдается снижение удельного веса работников всех
категорий персонала в возрастной группе «40-49 лет». «Руководители» в этой
возрастной группе составляют 31%, «другие служащие» 24,5%. В сравнении
с 2017 годом наибольшее снижение удельного веса работников в возрасте
«40-49 лет» произошло в категории «другие служащие» на 7,6%.