46
– облицовочные работы керамической плиткой, мрамором, гранитом,
выполнение столярных
– выполнения работ по текущему ремонту жилищного фонда.
– проектирование раздела КМД для изготовления и монтажа
металлоконструкций, систем вентилируемого фасада и др. от эскизных
решений до рабочих чертежей;
– проектирование систем автоматической пожарной сигнализации,
систем автоматического пожаротушения, систем противодымной защиты,
оповещения о пожаре и управления эвакуацией, средств и систем охраны;
– проектирование волоконно-оптических линий связи, сетей доступа по
технологии хРОN локально-вычислительных сетей, структурированных
кабельных систем, сетей телефонизации, телефикации, радиофикации, систем
видеонаблюдения и контроля доступа;
2.2. Анализ основных финансовых показателей организации
Если говорить в целом об общем финансовом состоянии предприятия то
оно характеризуется следующими ниже приведенными показателями.
Финансовые результаты деятельности предприятия всегда
характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Чем
выше значение данных показателей, тем продуктивнее работает предприятие,
тем эффективнее менеджмент на нем.
Проведем анализ финансовых результатов ОАО «Стройтрест №7» за 2016
– 2018 гг. и представим его в таблице 1.
Как показывают данные таблицы 1, ОАО «Стройтрест №7», в 2016 – 2018
гг. имеет положительные финансовые результаты. Проанализировав указанные
сведения, отметим значительное увеличение выручки от реализации продукции
в 2016 – 2018 гг. (за счет увеличения объемов выполненных работ, услуг),
прибыли от реализации продукции и чистой прибыли.
По итогам 2016 г. выручка от реализации товаров, работ и услуг
47
составила 22501 тыс. руб., в 2017 г. увеличилась на 9196 тыс. руб. и составила
31697 тыс. руб., в 2018 г. увеличилась на 18502 тыс. руб. и составила 50199 тыс.
руб. Рост данного показателя обусловлен тем, что ОАО «Стройтрест №7»
сработал на высоком уровне в данном периоде и обеспечил строительное
предприятие договорами как по Минску, так и по стране, в целом.
Таблица 1
Финансовые результаты деятельности филиала
ОАО «Стройтрест №7»
за 2016 – 2018 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2016
год
2017
год
Прирост /
снижение
(+)/(-)
2018
год
Прирост /
снижение
(+)/(-)
Выручка от
реализации товаров,
работ, услуг
22501
31697
9196
50199
18502
Себестоимость
реализованной
продукции, товаров,
работ, услуг
18918
24918
6000
41732
16814
Валовая прибыль
3753
6779
3026
8387
1608
Прибыль (убыток) от
реализации
продукции, товаров,
работ, услуг
2230
4875
2645
4843
-32
Прочие доходы
223
657
434
6158
5501
Прочие расходы
1027
1285
258
6746
5461
Прибыль до налого-
обложения
1433
4205
2772
4241
36
Чистая прибыль
1037
3360
2323
3381
21
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг также
увеличилась в 2017 г. по сравнению с 2016 г. на 6000 тыс. руб., в 2018 г. по
сравнению с 2017 г. увеличилась на 16814 тыс. руб. и составила 41732 тыс. руб.
Значительный рост себестоимости реализованной продукции произошло за
счет роста заработной платы производственных рабочих и роста стоимости
строительных работ.
Валовая прибыль в 2016 г составила 3753 тыс. руб., в 2017 г. она выросла
на 3026 тыс. руб., в 2018 г. выросла на 1608 тыс. руб. и составила 8387 тыс. руб.
Рост валовой прибыли обусловлен ростом объема производства, ростом
выручки от реализации продукции, а также за счет присутствия
48
дополнительных прибылей, которые не были запланированы.
Прибыль от текущей деятельности ОАО «Стройтрест №7» в 2016 г.
составила 2230 тыс. руб., в 2017 г. составила 4875 тыс. руб., в 2018 г. снизилась
на 32 тыс. руб. и составила 4843 тыс. руб. Прибыль уменьшалась в основном за
счёт изменения структуры оказанных работ и услуг, увеличения цены и
стоимости работ и услуг.
Что касается размера прочих доходов, то их размер изменялся
неравномерно: в 2017 году они выросли на 434 тыс. руб., а за 2018 год выросли
на 5501 тыс. руб. и составили 6158 тыс. руб. Такое же изменение и коснулось
прочих расходов. На конец 2018 года уровень прочих расходов составил сумму
в размере 6746 тыс. руб.
Величина прибыли до налогообложения в 2016 – 2018 гг. в целом росла,
особенный ее рост наблюдается по итогам 2018 г. Рост в 2018 году был
обусловлен увеличением суммы прибыли от текущей деятельности, суммы
прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг.
Чистая прибыль в 2016 г. составила 1037 тыс. руб., в 2017 г. чистая
прибыль увеличилась на 2323 тыс. руб. и составила 3360 тыс. руб., в 2018 г.
выросла на 21 тыс. руб. и составила 3381 тыс. руб. Величина данной прибыли
позволяет ОАО «Стройтрест №7» погасить проценты по кредитам и
оставшуюся часть прибыли направить на создание фондов, необходимых для
дальнейшего развития предприятия.
Анализ финансовой деятельности предприятия не может быть полным
без расчета показателей рентабельности ОАО «Стройтрест №7» за 2016 – 2018
гг., которые представлены в таблице 2.
Из данных таблицы 2 видно, что в 2018 г. на предприятии рентабельность
затрат, оборотного капитала, активов и собственного капитала и другие виды
выросли в сравнении с 2016 годом и снизились на 5,4% в сравнении с 2017
годом. В 2018г. рентабельность основной деятельности, производства
снизилась. Необходимо срочно повышать конкурентоспособность работ и
расширять свои рынки, то есть искать новые объекты. При этом наблюдается
49
снижение остальных показателей рентабельности СУ-711 ОАО «Стройтрест
№7» в 2018 году по сравнению с 2017 годом.
Таблица 2
Показатели рентабельности ОАО «Стройтрест №7»
за 2016 – 2018 гг., %
Наименование показателя
2016
год
2017
год
Прирост /
снижение
(+)/(-)
2018
год
Прирост /
снижение
(+)/(-)
Рентабельность основной
деятельности
11,8
19,6
7,8
11,6
-8
Рентабельность
реализованной продукции
9,9
15,4
5,5
9,5
-9,9
Рентабельность продаж
9,8
15,1
5,3
19,4
4,3
Рентабельность затрат
5,6
13,5
5,1
8,1
-5,4
Рентабельность
производства
5,4
49,5
44,1
39,9
-9,6
Рентабельность производства в 2016 г. составила 5,4%, в 2017 г. выросла
на 44,1% и составила 49,5%, это объясняется тем, что произошло снижение
размера прибыли и ростом затраты на 1 р. Оказанных услуг. В 2018 г.
рентабельность производства снизилась на 9,6% и составила 39,9%,
предприятию необходимо увеличивать прибыль от выполняемых работ за счет
снижения себестоимости услуг, путем более современных и экономичных
технологий, замены дорогостоящего сырья на более дешевое.
Рентабельность реализованной продукции в 2016 г. составила 9,9%, в
2017 г. выросла на 5,5% и составила 15,4%. В 2018г. рентабельность
реализованной продукции снизилась на 9,9% и составила 9,5%, это указывает
на сворачивание производства, не использование самим предприятием
производственных мощностей и не приобретении новых.
Рентабельность продаж в 2016 г. составила 9,8%, в 2017 г выросла на 5,3%
и составила 15,1%. В 2018 г. показатель вырос на 4,3% и составил 19,4%.
Повышение данного показателя обусловлен снижением затрат предприятия на
производство при постоянных ценах. Рентабельность продаж росла с 2016 г. по
2018 г., что свидетельствует об увеличении прибыльности предприятия, что
положительно характеризует эффективность производственной и сбытовой
50
деятельности СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» за 2015 – 2017 гг.
Рассчитаем показатели, характеризующие финансовую независимость
организации (таблица 3).
Таблица 3
Показатели, характеризующие финансовую независимость
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» за 2016 – 2018 гг.
Показатели
Нор-
ма-
тив
2016
2017
2018
Изменения
(+, -)
за
2017
за
2018
Коэффициент автономии
(независимости)
> 0,4-
0,6
0,04
0,21
0,23
0,17
0,02
Коэффициент
обеспеченности
обязательств активами
<=
0,85
1,04
0,79
0,77
-0,25
-0,02
Коэффициент
оборачиваемости капитала
2,1
2,33
2,7
0,23
0,37
Коэффициент
обеспеченности
собственными оборотными
средствами
>
=0,15
0,12
0,12
0,19
-
0,07
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств
2,15
2,55
2,93
0,4
0,38
На основании данных таблицы 3 можно сделать вывод о том, что в 2016
– 2018 годах показатель коэффициента автономии рос из года в год (0,04; 0,21,
0,23), и находился в пределах нормативного значения данного показателя,
следовательно, активы СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» сформированы в
основном из заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
означает степень обеспеченности запасов собственным капиталом, в данной
организации этот показатель составил 0,12; 0,12 и 0,19 соответственно, что
примерно равно нормативу.
В целом, проанализировав коэффициенты, характеризирующие
финансовую устойчивость предприятия, можно смело говорить о том, что
положение СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» является финансово устойчивым
хоть и зависимым от заемных средств.
Одним из ярких показателей, характеризующих финансовое положение
51
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7», является его платежеспособность, т.е.
возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои
платежные обязательства.
Для оценки ликвидности и платежеспособности СУ-711 ОАО
«Стройтрест №7» рассчитаны следующие относительные показатели. Анализ
показателей ликвидности СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» представлен в
таблице 4.
Таблица 4
Анализ показателей ликвидности
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» за 2016 – 2018 гг.
Показатели
Нор-
матив
2016
2017
2018
Изменения
(+, -)
2017/
2016
2018/
2017
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0> =0,2
0
0
0
0
0
Коэффициент
капитализации
<=1
25,29
3,78
3,27
-21,51
-0,51
Коэффициент
текущей
ликвидности
> =1,2
0,89
1,13
1,23
0,24
0,1
Коэффициент текущей ликвидности в 2017 году вырос на 0,24 по
сравнению с уровнем 2016 года, в 2018 году показатель увеличился на 0,1 и
составил 1,23, что выше норматива равного 1,2.
Уровень показателей ликвидности выше нормативов, следовательно, СУ-
711 ОАО «Стройтрест №7» является организацией с достаточно стабильным
финансовым состоянием.
Проанализировав динамику рассмотренных показателей и
коэффициентов, можно отметить, что показатели эффективности
производственно-хозяйственной деятельности СУ-711 ОАО «Стройтрест №7»
за 2016 – 2018 гг. принимают достаточно удовлетворительные значения.
Однако, нужно обратить внимание, что 2018 год был на фоне 2017 года стал не
самым лучшим, но при всем этом показатели рентабельности даже в 2017 году
имели положительное значение, что свидетельствует о том, что руководство
52
предприятия работает в условно верном направлении. В целом можно считать
предприятие рентабельным, однако, в свою очередь, показатели за 2018 год
говорят об не совсем эффективной деятельности СУ-711 ОАО «Стройтрест
№7». В итоге можно признать, что результаты финансово-хозяйственной
деятельности СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» за 2016 – 2018 гг.,
свидетельствуют об удовлетворительном финансовом состоянии предприятия
и его стабильном финансовом положении, что не является поводом
руководству останавливаться на достигнутом.
2.3. Анализ системы вознаграждения персонала организации СУ-711
ОАО «Стройтрест №7»
Прежде чем приступить к рассмотрению мотивации на исследуемом
предприятии, необходимо уделить внимание составу и структуре персонала
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7». Что касается персонала предприятия в целом,
то его можно охарактеризовать по следующим квалификационным признакам,
а именно: возраст, уровень образования, показатели эффективности
использования трудовых ресурсов.
Таблица 5
Анализ структуры образовательного уровня в СУ-711 ОАО
«Стройтрест №7» за 2017-2018 гг.
Уровень
образования
Численность
персонала, чел.
Структура персонала,
%
на
01.01.2018
года
на
01.01.2019
года
на
01.01.2018
года
на
01.01.2019
года
Высшее образование
(первое, второе и
т.д.)
1057
1325
65,29
69,74
Среднее
образование
295
250
18,22
13,15
Среднее
специальное
образование
267
325
16,49
17,11
Итого
1619
1900
100,00
100,00
Уровень образования в СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» с каждым годом
увеличивается. Это происходит за счет в основном заочного обучения многих
53
сотрудников, как за счет своих средств, так и за счет средств строительной
организации, а также повышения квалификации. Проанализировать это можно
исходя из таблицы 5 проследить изменение уровня образования сотрудников
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» в течении 2 последних лет. Данные таблицы
свидетельствуют о том, что персонал постоянно повышает свой
интеллектуальный уровень, так повышается количество работающих с высшим
образованием и средне-специальным образованием и снижается доля
работников со средним образованием – что является хорошим предвестником
повышения уровня качества выполняемых работ и услуг.
Рассмотрим так же возрастную структуру персонала, которая
представляет так же немалый интерес в процессе анализа трудовых ресурсов
исследуемого предприятия на протяжении последних двух лет
функционирование на рынке строительной промышленности. Данный анализ
важен вследствие необходимости выяснить какой возраст составляет «костяк»
СУ-711 ОАО «Стройтрест №7», то есть в каком возрасте представлена большая
часть работающего персонал, на которые можно возлагать надежды и строить
дальнейшие планы по их обучению и повышению квалификации.
Таблица 6
Анализ состава персонала СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» по
возрасту за 2017-2018 гг.
Группы работников
по возрасту
Численность
персонала, чел.
Структура персонала,
%
на
01.01.2018
года
на
01.01.2019
года
на
01.01.2018
года
на
01.01.2019
года
21-25
102
120
6,3
6,3
26-31
272
318
16,8
16,7
32-39
1020
1158
63,0
61,0
40-50
125
212
7,7
11,2
50 и выше
100
92
6,2
4,8
Итого
1619
1900
100
100
Квалифицированный уровень рабочих кадров во многом зависит от их
возраста и образования. В организации на 1 января 2019 года 61% персонала
приходится на возраст 32 – 39 лет, 16,7 % – 26 – 31 год.
54
Из таблицы 6 видно, что, основную часть коллектива составляет молодой,
инициативный, энергичный персонал в возрасте 26 – 39 лет, что
свидетельствует о достаточной обеспеченности наиболее качественными
трудовыми ресурсами (т.е., уже имеются навыки, опыт, квалификация и т.д.).
не маловажным фактом в пользу данного возрастного ценза и является то, что
в данном возрасте персонал предприятия способен в максимальной степени к
обучению, внедрению новых знаний, экспериментам и нововведениям. С таким
персоналом легко и интересно работать, так как есть общая идея и стимул к
дальнейшему развитию предприятия, расширению рынков и улучшению
качества услуг, а также предложению новых продуктов. Это способствует
динамичному росту предприятия, нахождению новых оригинальных путей
развития и продвижения на рынке.
Уделим внимание и разделению персонала по половому признаку.
Что касается полового признака, то большая часть работников
приходиться на мужчин – 67% от общей численности, а меньшая часть
приходится на женскую часть – 43%. Это обусловлено спецификой
строительной отрасли: мужчины в основном осуществляют процесс
деятельности организации, являются его «главной движущей силой», женская
часть в основном обслуживает процесс, то есть оказывает в большей степени
вспомогательные функции деятельности.
Состав персонала предприятия СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» находится
в постоянном движении: одни работники увольняются, другие – поступают на
работу. Движение происходит и внутри предприятия. Учитывая специфику
строительного производства и условия труда в которых приходиться работать
персоналу, а также сезонность работ, нужно сказать, что текучесть кадров в
данной отрасли достаточно большая, однако, на исследуемом предприятии
сложился и существует достаточно сильный костяк, который составляет
основной состав строительной «команды».
На предприятии наблюдается текучесть кадров. К ней относят как
увольнение работников по собственному желанию и увольнение по инициативе
55
администрации в связи с прогулами, систематическими нарушениями трудовой
дисциплины.
Таблица 7
Анализ движения персонала СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» за
2017 – 2018 гг., чел.
Показатели
2017
год
2018 год
Отклонение
(абсолютное)
Среднесписочная численность
персонала (чел.)
1619
1900
281
Принято на работу (чел.)
231
312
81
Количество уволенных работников
за год, в том числе: (чел.)
120
31
-89
По собственному желанию и за
нарушением трудовой дисциплины
42
3
-39
Коэффициент оборота по приему
0,14
0,16
0,02
Коэффициент оборота по выбытию
0,07
0,016
-0,054
Коэффициент общего оборота
0,52
0,01
-0,51
Коэффициент текучести
0,026
0,002
-0,024
Таким образом, движение и наличие персонала в СУ-711 ОАО
«Стройтрест №7» характеризуется с положительной стороны. Коэффициент
текучести в пределах нормативного значения данного показателя и это
свидетельствует о том, что на предприятии созданы достаточно благоприятные
условия и присутствует достойный уровень заработной платы, что удерживает
персонал предприятия и заинтересовывает в обучении и повышении
квалификации. Так же необходимо отметить, что СУ-711 ОАО «Стройтрест
№7» предоставляет своим работникам широкий пакет компенсаций и льгот,
основное внимание в котором уделяется социальной защите работников. Что
касается эффективности использования кадрового потенциала компании, то он
используется грамотно. Работающие ценят свою работу и положение в
компании.
В СУ-711 ОАО «Стройтрест №7» основной работой с персоналом
занимается отдел кадров, который осуществляет техническое обучение и
подготовку кадров.