32
- увеличение числа мелких частных автоперевозчиков;
- увеличение количества не оплаченных услуг со стороны заказчиков;
- увеличение требований со стороны контролирующих органов к
автоперевозкам.
По мнению органов управления, тенденции развития УТТ в целом
соответствуют общеотраслевым тенденциям, что связано со следующими
факторами:
- снижение портфеля заказов на транспортные услуги со стороны
строительных организаций, вызванное кризисом строительной отрасли;
- снижение портфеля заказов на услуги транспорта и механизмов со
стороны предприятий нефтяного комплекса;
- снижение портфеля заказов на услуги транспорта со стороны
основного заказчика транспорта – ПАО «Трест № 14»;
- высокие цены на ГСМ, запчасти и материалы.
Для стабилизации своего положения в отрасли УТТ планирует в
ближайшее время предпринять следующие меры:
- оптимизация парка машин (списание неконкурентоспособной,
морально устаревшей техники);
- обновление автомобильного парка с учетом спроса на рынке за счет
амортизации и лизинга;
- укрепление позиций на рынке автоуслуг;
- расширение границ занимаемого Обществом сегмента рынка,
планомерное увеличение доли услуг для сторонних организаций при
неукоснительном соблюдении прав и интересов собственников капитала;
- разработка и выполнение Программы управления издержками (ПУИ).
Осуществление данного комплекса мер позволит УТТ достичь в
ближайшем будущем следующих результатов:
- обновление устаревшего парка автотранспорта;
- предоставление качественных транспортных услуг для
обслуживаемых предприятий;
33
- увеличение доли получаемых доходов от оказания транспортных
услуг сторонним организациям;
- максимизация рентабельности продаж автотранспортных услуг и
достижение ее заданного уровня;
- оптимизация затрат предприятия;
- формирование конкурентного уровня заработной платы для
работников предприятия;
- повышения имиджа УТТ.
Основными предполагаемыми негативными факторами, которые могут
в ближайшие годы негативно отразиться на темпах развития УТТ, могут
быть следующие:
- снижение объема заказов со стороны основного заказчика – ПАО
«Трест № 14»;
- продолжающийся рост стоимости топлива;
- рост неоплаченных услуг со стороны заказчиков Общества;
- высокая конкуренция на рынке транспортных услуг;
- отсутствие роста числа заказов со стороны основных заказчиков;
- высокая степень износа парка автотранспорта.
В качестве мер, способствующих снижению рисков в случае появления
данных негативных факторов, органы управления УТТ предполагают
использовать следующие возможности:
- заключение долгосрочных договоров на оказание автоуслуг;
- наличие полного перечня транспортных средств,
соответствующего текущим потребностям рынка автоуслуг;
- наличие крупного постоянного заказчика в лице ПАО «Трест № 14»;
- соответствие требованиям, предъявляемым крупными заказчиками;
- наличие производственного опыта;
- наличие квалифицированного, опытного персонала;
- наличие собственной ремонтной базы;
- выгодное расположение относительно группы основных заказчиков.
34
На рисунке 1 представим организационную структуру УТТ.
Рисунок 1. Организационная структура УТТ
Организационная структура УТТ является линейно-функциональной. В
такой структуре четко определены обязательства, полномочия и
ответственность каждого уровня управления, благодаря такой структуре есть
большая возможность поддерживать дисциплину в организации.
Рассмотрим преимущества и недостатки организационной структуры
управления.
Преимущества организационной структуры:
Начальник УТТ
Заместитель
начальника УТТ оп
общим вопросам
Главный инженер
Заместитель начальника
УТТ по основной
деятельности
Бухгалтерия
Инспектор по
кадрам
Клиентский
отдел
Отдел АХО
Отдел безопасности
Подразделение
пассажирских и
грузоперевозок
Автоколонна
Подразделение
спецтехники
Производственно-
технический отдел
Подразделение
ремонтно-
механических
мастерских
Юрист
35
оперативность принятия и реализации управленческих решений;
четко установленные обязательства и ответственность;
возможность поддерживать дисциплину.
Недостатки организационной структуры:
При росте организации увеличивается количество уровней управления;
В связи с множеством контактов с подчиненными руководитель часто
перегружен;
Негибкость, жесткость структуры, маленькая приспособленность к
дальнейшему росту.
Численность работников подразделения в настоящее время составляет
210 человек. Основные рабочие специальности: водители автомобилей,
слесари по ремонту автомобилей.
В УТТ работают высокопрофессиональные водители с многолетним
опытом работы. Ежегодно в подразделении проводятся конкурсы
профессионального мастерства среди водителей.
Далее представим анализ основных финансовых показателей
деятельности ПАО «Трест № 14 УТТ».
2.2. Анализ основных финансовых показателей деятельности ПАО
«Трест № 14 УТТ»
Как следует из приказа о формировании УТТ, представленного в
приложении 1, Управление технологического транспорта является
самостоятельным структурным подразделением и самостоятельно ведет учет
финансовых результатов своей деятельности.
При этом предприятие должно ежегодно предоставлять головному
предприятию – ПАО «Трест № 14» финансовую отчетность для
формирования консолидированной отчетности. Обратимся к анализу
основных финансовых показателей деятельности ПАО «Трест № 14 УТТ».
36
Прежде всего, проанализируем основные фонды предприятия (таблица
1).
Таблица 1
Основные фонды предприятия
Наименование
На
31.12.2014
г.
На
31.12.2015
г.
На
31.12.2016 г.
Изменение в
2016 г. к 2014
г.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Основные
средства всего,
в т.ч.:
13159
100,0
14501
100,0
16549
100,0
3390
25,8
Здания и
сооружения
3704
28,1
3548
24,5
3395
20,5
-309
-8,3
Машины и
оборудование
6359
48,3
6594
45,5
8011
48,4
1652
26,0
Транспортные
средства
2944
22,4
4099
28,3
4844
29,3
1900
64,5
Хозяйственный
инвентарь
152
1,2
260
1,8
299
1,8
147
96,7
Анализируя таблицу 1, можно сделать вывод, что основные средства
предприятия увеличились на 25,8% или на 3390 тыс. руб., наибольший
прирост показали транспортные средства – 1900 тыс. руб., поскольку
проводилась работа по обновлению автопарка предприятия.
Рисунок 2. Структура основных средств, %
37
В структуре основных средств предприятия преобладают машины и
оборудования, на 31.12.2014 г. – 48,3%, на 31.12.2015 г. – 45,5%, на
31.12.2016 г. – 48,4%.
В таблице 2 представлен анализ состояния основных средств
предприятия.
Таблица 2
Анализ состояния основных средств предприятия
Наименов
ание
На 31.12.2014 г.
На 31.12.2015 г.
На 31.12.2016 г.
Начис
л.
аморт
из,
тыс.
руб.
Пер
в-я
ст-
ть,
тыс
.
руб
.
Коэф
ф.
изно
са,
%
Начис
л.
аморт
из,
тыс.
руб.
Пер
в-я
ст-
ть,
тыс
.
руб
.
Коэф
ф.
изно
са,
%
Начис
л.
аморт
из,
тыс.
руб.
Пер
в-я
ст-
ть,
тыс
.
руб
.
Коэф
ф.
изно
са,
%
Основн
ые
средств
а всего,
в .т.ч.:
5151
183
10
28,1
5537
200
38
27,6
5748
222
97
25,8
Здания и
сооружен
ия
2272
597
6
38,0
3163
671
1
47,1
3590
698
5
51,4
Машины и
оборудова
ние
1240
759
9
16,3
1450
804
4
18,0
1390
940
1
14,8
Транспорт
ные
средства
1011
395
5
25,6
433
453
2
9,6
466
531
0
8,8
Хозяйстве
нный
инвентарь
628
780
80,5
491
751
65,4
302
601
50,2
На основе таблицы 2, можно сделать вывод, что наибольший процент
износа наблюдается по хозяйственному инвентарю, но за исследуемый
период процент износа снижается с 80,5% до 50,2%. По машинам и
оборудованию также наблюдается снижение процента износа с 16,3% до
14,8%. По зданиям и сооружениям наоборот наблюдается увеличение износа
с 38% до 51,4%.
В целом можно сделать вывод, что износ основных средств
предприятия не большой.
38
В таблице 3 представлена структура и динамика активов баланса
предприятия.
Таблица 3
Структура и динамика активов баланса предприятия
Наименование
На
31.12.2014
г.
На
31.12.2015
г.
На 31.12.2016
г.
Изменение в
2016 г., % к
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
2014
г.
2015
г.
Внеоборотные
активы
13159
23,0
14501
24,5
16549
23,4
25,8
14,1
Оборотные
активы, в .т.ч:
43997
77,0
44606
75,5
54157
76,6
23,1
21,4
Запасы
17495
30,6
18451
31,2
19558
27,7
11,8
6,0
Дебиторская
задолженность
19544
34,2
21504
36,4
29105
41,2
48,9
35,3
Денежные
средства
6958
12,2
4651
7,9
5494
7,8
-21,0
18,1
Итого
57156
100,0
59107
100,0
70706
100,0
23,7
19,6
На основе таблицы 3, можно сделать вывод, что в структуре активов
предприятия преобладают оборотные средства, их доля на 31.12.2014 г.
составила 77%, на 31.12.2016 г. – 76,6%.
Негативным моментом является рост доли дебиторской задолженности
с 34,2% в 2014 г. до 41,2% в 2016 г., кроме того, наблюдается сокращение
доли денежных средств с 12,2% до 7,8%. На основе чего, можно сделать
вывод, что уровень платежеспособности предприятия снижается.
39
Рисунок 3. Структура активов предприятия, %
В таблице 4 представлена структура и динамика пассивов предприятия.
Таблица 4
Структура и динамика пассивов баланса предприятия
Наименование
На
31.12.2014
г.
На
31.12.2015
г.
На 31.12.2016
г.
Изменение в
2016 г., % к
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
2014
г.
2015
г.
Собственный
капитал
33351
58,4
29967
50,7
39688
56,1
19,0
32,4
Долгосрочные
обязательства
1522
2,7
2539
4,3
5087
7,2
234,2
100,4
Краткосрочные
обязательства
всего, в т.ч.:
17495
30,6
18451
31,2
19558
27,7
11,8
6,0
Заемные
средства
8705
15,2
6744
11,4
5345
7,6
-38,6
-20,7
Кредиторская
задолженность
13578
23,8
19857
33,6
20586
29,1
51,6
3,7
Итого
57156
100,0
59107
100,0
70706
100,0
23,7
19,6
Анализируя таблицу 4, можно сделать вывод, что предприятие является
независим от кредиторов, о чем свидетельствует высокая доля собственного
капитала. Негативным моментом является рост доли кредиторской
задолженности, которая увеличилась с 23,8% до 29,1%.
40
Рисунок 4. Структура пассивов предприятия, %
В целом существующая структура пассивов предприятия
свидетельствует о его финансовой устойчивости.
В таблице 5 представлены показатели эффективности основных
средств.
Таблица 5
Показатели эффективности основных средств
Наименование
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Темп
прироста,
% в 2016
г. к 2014 г.
Выручка, тыс. руб.
239584
285064
295681
23,4
Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс. руб.
13180
13830
15525
17,8
Прибыль до налогообложения,
тыс. руб.
7809
13625
16797
115,1
Фондоотдача, руб.
18,18
20,61
19,05
4,8
Фондоемкость, руб.
0,06
0,05
0,05
-4,6
Фондорентабельность, %
59,25
98,52
108,19
82,6
Как видно из таблицы 8, фондоотдача выросла на 4,8% с 18,18 руб. в
2014 г. до 19,05 руб. в 2016 г., соответственно фондоемоскость снизилась на
4,6%.
41
Фондорентабельность также показала положительную динамику,
следовательно, можно сделать вывод, что эффективность использования
основных средств предприятия растет.
В таблице 6 представлена динамика финансовых результатов
предприятия.
Таблица 6
Динамика финансовых результатов предприятия
Наименование
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Абс.
изменение,
тыс. руб. в
2016 г. к
Темп
прироста, %
в 2016 г. к
2014
г.
2015
г.
2014
г.
2015
г.
Выручка
23958
4
28506
4
29568
1
56097
10617
23,4
3,7
Себестоимость
21554
9
25597
6
26359
5
48046
7619
22,3
3,0
Валовая прибыль
24035
29088
32086
8051
2998
33,5
10,3
Коммерческие и
управленческие
расходы
3283
3727
5331
2048
1604
62,4
43,0
Прибыль от
продаж
20752
25361
26755
6003
1394
28,9
5,5
Прочие доходы
5502
6154
5950
448
-204
8,1
-3,3
Прочие расходы
18445
17890
15908
-2537
-1982
-13,8
-11,1
Прибыль до
налогообложени
я
7809
13625
16797
8988
3172
115,1
23,3
Чистая прибыль
6247
10900
13438
7191
2538
115,1
23,3
На основе таблицы 6, можно сделать вывод, что поскольку темп
прироста себестоимости (22,3%) ниже, чем темп прироста выручки (23,4%),
прирост валовой прибыли составил 33,5%.