44
В 2017 году увеличилась стоимость основных средств, на сумму 42725
руб. увеличение произошло из-за обязательной переоценки объектов основных
средств. В 2018 году переоценки и иных действий с объектами основных
средств не производилось, поэтому ни каких изменений в 2018 году не
произошло
Так как БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» занимается
оказанием услуг, основой статьей расходов является оплата труда и начисления
на заработную плату. В структуре расходов в 2017 году удельный вес составлял
90,67%, в 2018 году 92,04%, что больше на 1,37%. Также в структуре затрат
отводится место на оплату услуг и работ удельный вес в 2017 году составил
3,18%, в 2018 году сократился на 1,2%, и составил 1,98% данный вид расходов
формируют расходы на услуги связи и прочие услуги.
При распределении бюджетных ассигнований должны в полном объеме
учитывать бюджетные ассигнования на выплату заработной платы с
начислениями, социальные выплаты, на расчеты за коммунальные услуги,
налоги.
В таблице 5 представлена бюджетная смета за 2018 год БОУ ДО г.
Омска «ЦРТДиЮ «Амурский».
Из представленных данных видно, что утвержденная смета на 2018 г.
исполнена на 96,50% в сумме 14969896,47 руб., что на 543584,22 руб. меньше,
чем утвержденная сумма.
Превышение фактических расходов над утвержденными наблюдается по
таким статьям как «Заработная плата» (+538931,41 руб.), связанное с ростом
оплаты труда, «Начисление на выплаты по оплате труда» (+162757,26 руб.), что
явилось следствием роста расходов на оплату труда.
В утвержденной смете отсутствовали расходы на покупку основных
средств, фактические же расходы по данной статье составили 179561,10 руб.
Расходы на коммунальные услуги увеличились незначительно на 135,90 руб.,
это связано с более точным планированием, а также установлением жесткого
исполнения обязательств по данной статье.
45
Таблица 5
Сметные назначения и финансирование БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» в 2018 г.
ЭКР
Наименование
показателя
Лимиты
бюджетных
обязательств,
руб.
Исполнено
, руб.
Абс.
откл.
(+,-)
Темп
роста, %
211
Заработная плата
9226372,80
9765304,21
538931,41
105,84
212
Прочие выплаты
53760,10
4075,24
-49684,86
7,58
213
Начисление на
выплаты по
оплате труда
2786364,60
2949121,86
162757,26
105,84
221
Услуги связи
301234,20
194959,42
-
106274,78
64,72
222
Транспортные
услуги
48000
1724,00
-46276,00
3,59
223
Коммунальные
услуги
580251,07
580386,97
135,90
100,02
225
Работы, услуги
по содержанию
имущества
198640,48
100637,5
-98002,98
50,66
226
Прочие услуги
1086677,80
521584,1
-
565093,70
48,00
290
Прочие расходы
429700
33062,80
-
396637,20
7,69
310
Увеличение
стоимости
основных
средств
-
179561,1
179561,10
100,00
340
Увеличение
стоимости
материальных
запасов
802479,64
639479,27
-
163000,37
79,69
Итого
15513480,69
14969896,47
-543584,22
96,50
-
По всем остальным статьям сметы БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» наблюдается снижение, что связано как с отсутствием
финансирования, так и с перераспределением средств на другие статьи.
Наибольшее снижение наблюдается по статье «Прочие услуги», сумма
данных расходов по утвержденной смете равна 1086677,80 руб., фактические
46
же расходы составили 521584,1 руб., что на 565093,70 руб. или 52% меньше
утвержденных. Это связано со снижением расходов на организацию питания
обучающихся, отказ от подписки на некоторые периодические издания,
уменьшением расходов на создание локальных компьютерных сетей в
образовательных учреждениях и пр.
Фактические суммы по статье «Прочие расходы» также ниже
утвержденных на 92,31% и равны 33062,80 руб. Это связано с отсутствием
таких расходов как «Оплата труда учащихся школ в трудовых отрядах», также
других расходов.
БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» имеет многоукладную
систему экономического развития, то система рассматривается в основном в
рамках выживания, то в рамках стабилизации, то уверенно строятся
инновационные отношения. Это в свою очередь принципиально изменяет
требования к экономической деятельности всей системы обеспечения
оказываемых услуг.
Оценка экономической деятельности БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» осуществляется при обобщении всех показателей, так или иначе
обеспечивающих экономическую безопасность.
В первую очередь, исследуются финансовые показатели деятельности
БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский», представленные в таблице 6.
Таблица 6
Финансовые показатели деятельности учреждения БОУ ДО г. Омска
«ЦРТДиЮ «Амурский» за 2018 г.
Коэффициенты
Критерий
2017 г.
2018 г.
Коэффициент ликвидности
0,2 – 0,3;
0,18
0,19
Промежуточный коэффициент покрытия
0,7 – 0,8
0,6
0,6
Общий коэффициент покрытия
2,0-2,5
1,9
1,9
Коэффициент финансовой устойчивости
>0,7
0,5
0,6
Коэффициент финансирования
≥1,0
0,5
0,6
На основании данных представленных в таблице 6, сделаны следующие
выводы: все, показатели находятся на уровне ниже порогового значения, что
47
отрицательно сказывается на уровне экономической деятельности учреждения,
но в то же время имеется тенденция к росту, и уже в 2018 году значения
приближаются к пороговому значению. Учреждение изменила свой
организационно-правовой статус, и теперь имеет возможность распоряжаться
средствами, приносящими доход, по тем направлениям, которые в данным
момент необходимы.
В БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» есть необходимость
повысить уровень доходов, как за счет бюджетных средств, так и за счет
средств, приносящих доход, что эффективно скажется на уровне
экономической деятельности учреждения.
2.2. Управление качеством оказанием дополнительных услуг в
БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский»
Качество образования сегодня сводится к качеству обучения. Именно
обученность ребенка, вне зависимости от того, какой подход признается
оптимальным, провозглашается главным критерием качества образования.
Целенаправленное управление качеством возможно только при наличии
развернутой и достоверной информации о ходе процесса образования и его
результатах.
Изучение, определение и оценка параметров, характеризующих
состояние и качество обучения, и выявление факторов, причин, влияющих на
это состояние, определяют специфику диагностики как средства изучения
результативности процесса образования, как формы самоконтроля учителя и
обучаемого.
Главная задача определения уровня обученности – своевременное
выявление конкретных пробелов учащихся и установление причин их
появления и определение системы мер по коррекции образовательного
процесса, т.е. определение «пирамиды» успехов и проблем и выработке
программ внутри диагностики.
48
В условиях рыночных отношений актуальность управления качеством
определяется его направленностью на обеспечение такого уровня, который
может полностью удовлетворять все запросы потребителей.
Высокое качество образовательных услуг является самой весомой
составляющей их конкурентоспособности. Без обеспечения стабильного
качества, соответствующего требованиям потребителей, невозможно развитие
сферы услуг дополнительного образования.
Управление качеством оказанием дополнительных услуг в БОУ ДО г.
Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» рассматривается как системное воздействие на
образовательный процесс и на комплекс связанных с ним основных
управленческих процессов с целью достижения соответствующих параметров
функционирования образовательной системы, ее социальных и педагогических
результатов установленным и предполагаемым требованиям и ожиданиям
потребителей.
Основным бизнес-процессом в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» является обучение учеников по выбранным направлениям.
Схема процесса обучения в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский»
представлен в приложении 2.
Упрощенная модель процесса представлена в таблице 7.
На основании данных представленных в таблице 7 сделаны следующие
выводы: в основном процессе «обучение ученика», владельцем будет являться
Заместитель директора по учебно-воспитательной работе.
На входе в первую очередь - это запросы ученика и родителей, и
формирование договора, поэтому при обучении с учеником будут работать
преподаватели в зависимости от специальности.
На выходе, как правило, получаем образованного ученика, который
успешно сдает экзамены, а также того, кто может принимать участие в
конкурсах различного уровня.
При предоставлении образовательных услуг БОУ ДО г. Омска
«ЦРТДиЮ «Амурский» в первую очередь ориентируется на ожидания
49
потребителей.
Таблица 7
Упрощённая модель процесса обучения в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский»
Владелец процесса:
Заместитель директора по
учебно-воспитательной
работе
Регламентирующая
документация:
ФЗ «Об образовании в
Российской Федерации» от
29 декабря 2012 г. № 273;
Методические
рекомендации «О
реализации
дополнительных
предпрофессиональных
общеобразовательных
программ в области
искусств»
График учебного процесса
Учебный рабочий план
Рабочая программ
Цель процесса: Качественно
обучить ученика, в целях
повышения удовлетворенности
как родителей, так и учеников.
Повысить уровень имиджа
Поставщики
входов
Входы
Обучение ученика
Выходы
Потребители
выходов
Преподаватель
по
музицированию
Запросы
ученика
Договор
родителя
1) Успешная
сдача итоговых
экзаменов
2) Выступление
на конкурсах
(занятие
призовых мест)
3) Признание
Родители
учеников
Показатели процесса:
Количество обучающихся
Ресурсы процесса:
Специалисты
Финансовые средства
Информационная база
Декомпозиция процесса
(подпроцессы):
Определение потребности
учеников
Обработка заявки
Создание условий для
заключения договора
Согласование договоров
Обработка счетов
Связь с другими
процессами организации:
Планирование количества
оказываемых услуг
Записи процесса:
Сведения о контроле качества
предоставляемых
образовательных услуг
Записи о количестве и
своевременности выполнении
рабочих планов
Основные компоненты качества в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
50
«Амурский» представлены на рисунке 4.
Рисунок 4. Управляемые компоненты качества дополнительного
образования БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский»
Качество образования в основном будет зависеть от преподавательского
состава. Для реализации поставленных задач необходим профессиональный
коллектив. В 2017-2018 учебном году в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» работал 31 преподаватель.
В БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» применяются различные
методы кадрового управления.
Среди нематериальных методов достаточно часто используется
вручение грамот к юбилейным датам, но редко применяются такие методы как
похвала, воодушевление.
Экономическим методом управления персоналом является материальное
стимулирование. Основным его видом является оплата труда работников,
стимулирующие и компенсационные выплаты. К сожалению, выплаты
стимулирующего характера недостаточно связаны с конкретным результатом
труда.
Компоненты качества в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский»
Качество образовательной
системы
Качество процесса –
эффективность
образовательного
процесса
Качество результата
Качество
педагогического
потенциала
Качество содержания
образовательных
программ
Качество учебно-
методической базы
Качество планирования
Качество реализации
Качество контроля
Знания, умения,
навыки, опыт
Компетентность
Эффективность
мышления
Активность,
способность к
творчеству.
51
При всей выстроенности кадровой политики администрация считает
необходимым внести коррективы в работу педагогического коллектива с целью
повышения качества образования учащихся и удовлетворённости родителей
образовательным процессом в БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский».
На рисунке 5 представлен возрастной ценз преподавательского состава
БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский».
Рисунок 5. Структура возрастного состава БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» за 2017-2018 учебный год
Данные представленные на рисунке 5 позволяют сделать вывод, что
основной возраст преподавательского состава 35-55 лет, наблюдается
тенденция старения кадров.
В таблице 8 представлены характеристики преподавательского состава
по уровню образования и квалификационной категории.
Данные таблицы 8 позволяют сделать вывод о том, что педагогический
коллектив настойчиво работает над повышением своего профессионального
мастерства. В 2018 году преподаватель отделения хореографического искусства
получил высшее образование по соответствующему направлению. 5 членов
педагогического коллектива поступили в высшее образовательное учреждения,
2 человека выпускаются в 2018 году.
52
Таблица 8
Анализ преподавательского состава БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ
«Амурский» по уровню образования и квалификационной категории
Показатели
2017 г
2018 г.
Абс. откл.,
+/-
Темп роста
(снижения)
(%)
Уровень образования
Высшее образование
16
17
1
106
Средне-специальное
16
15
-1
93,8
Квалификационная категория
Высшая квалификационная
категория
12
13
1
108
Первая квалификационная
категория
15
14
-1
93
Соответствие должности
2
2
1
100
Не имеющие
квалификационной.
категории
10
8
-2
80
Рассматривая показатель квалификационная категория, видно, что в
2018 году на высшую квалификационную категорию аттестовался 1 человек. Не
имеют квалификационной категории 8 человек, что свидетельствует о том, что
руководителю необходимо разработать программу по мотивации сотрудников к
повышению своей квалификации. Процесс прохождения аттестации сложный и
многие специалисты, не имеют достаточного времени на подготовку всех
материалов, для подачи их в аттестационную комиссию.
Но в тоже время преподавательский состав В БОУ ДО г. Омска
«ЦРТДиЮ «Амурский» учувствуют в семинарах и методических
мероприятиях разного уровня, передают свой опыт и принимаю опыт других
специалистов. Одна из основополагающих задач управления качеством
педагогического персонала – повышение его профессиональной
компетентности на психолого-педагогическом и предметно-технологическом
уровнях. В решении данного вопроса работа ведется в следующих
направлениях:
- информационная поддержка по вопросам развития дополнительного
53
образования;
- методическая помощь в проведении открытых уроков, разработке
учебно-методических материалов;
- совершенствование организации учебно-воспитательного процесса;
обобщение и распространение педагогического опыта;
- контроль за непрерывным профессиональным ростом педагогического
работника;
- внедрение в учебно-воспитательный процесс современных
образовательных технологий;
- контроль за повышением квалификации преподавателей в рамках
курсов, семинаров, конференций, мастер-классов;
- методическая помощь в подготовке педагогических работников к
аттестации на квалификационную категорию (высшую и первую) и
соответствие занимаемой должности.
Преподаватели со своими воспитанниками участвуют в конкурсах
разного уровня. В таблице 9 представлены показатели подготовки и участия в
конкурсах за 2017-2018 учебный год воспитанниками БОУ ДО г. Омска
«ЦРТДиЮ «Амурский».
Таблица 9
Показатели результативности работы педагогического состава
БОУ ДО г. Омска «ЦРТДиЮ «Амурский» за 2017-2018 учебный год
Показатели
Уровень конкурса
Международный
Региональный
Городской
Количество подготовленных
конкурсантов (кол. чел.)
7
124
256
Количество выступивших
конкурсантов (кол. чел.)
7
113
251
Количество благодарственных
писем преподавателям
3
56
114
Количество первых мест
3
42
59
Количество вторых мест
1
29
67
Количество третьих мест
1
34
92
Гран-при
2
6