44
территории Российской Федерации» (с дополнениями и изменениями) (далее –
«Положение ЦБ РФ № 579- П») и другими нормативными документами ЦБ РФ.
По итогам исследуемого периода совокупные активы банка
уменьшились на 5 996 318 тыс. руб. Основное уменьшение совокупных активов
обусловлено увеличением резервов, в рамках процедуры оздоровления банка.
Величина собственных средств ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
увеличилась на 1 795 533 тыс. руб., в основном за счет прибыли, полученной
банком по итогам работы в 2019 году.
Значительных изменений в структуре баланса ПАО «Азиатско-
Тихоокеанский Банк» не произошло, основную долю в активах банка занимает
чистая ссудная задолженность - 65,6%, в структуре обязательств основную
долю составляют средства населения - 69,6%.
Финансовые результаты ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2017 –
2019 гг. представлены в Таблице 2.
Таблица 2 – Финансовые результаты ПАО «Азиатско-Тихоокеанский
Банк» за 2017 – 2019 гг.
1
Показатели
2019 год,
тыс. руб.
2018 год, тыс.
руб.
2017 год,
тыс. руб.
Чистые процентные доходы
10 479 842
6 194 927
6 925 469
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами и
финансовыми активами
627 837
352 004
6 056
Чистые (расходы)/доходы от
операций с иностранной
валютой
1 343 406
(262 614)
417 187
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
(919 042)
353 440
330 176
Чистые доходы от операций с
драгоценными металлами
257 835
133 238
227 923
Чистые комиссионные доходы
2 539 998
2 467 484
3 026 955
Изменение резервов
5 091 660
(17 471 697)
(2 261 270)
Прочие операционные доходы
1 676 691
6 195 335
7 491 443
Операционные расходы
15 114 303
(9 405 561)
(16 563 576)
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 16.03.2020).
45
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
-
68 938
70 868
Убыток до налогообложения
5 983 924
(11 374 506)
(328 768)
Возмещение/(расход) по
налогам
(1 641 954)
666 351
(99 254)
Убыток после налогообложения
4 341 970
(10 708 155)
(428 022)
По итогам 2019 года банком получена прибыль в размере 4 341 970 тыс.
рублей (результатом работы в 2018 и 2017 годах был убыток). Положительный
финансовый результат в 2019 году обусловлен ростом объема доходов по
каждой из составляющих, при этом чистые процентные доходы увеличились на
69,2% по сравнению с 2018 годом. Важно отметить, что в связи с улучшением
качества активов банка, сальдо операций по изменению резервов в 2019 году
составило + 5 091 660 тыс. рублей (в 2018 году сумма расходов по этой статье
составила - 15 459 533 тыс. рублей).
2.3. Анализ управления конкурентоспособностью ПАО «Азиатско-
Тихоокеанский Банк»
Управление конкурентоспособностью банка играет важнейшую роль в
успешном функционировании банка. Анализ управления
конкурентоспособностью в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» предполагает
исследование внутренней и внешней среды банковского учреждения.
Анализ управления конкурентоспособностью ПАО «Азиатско-
Тихоокеанский банк» проводился с применением следующих методов:
Изучение документации ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк».
Перед руководством ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» стоят
амбициозные планы по улучшению позиций банка на финансовом рынке. Банк
продолжает работать в нескольких основных векторах. Это касается не только
развития розничного и корпоративного бизнеса, работы на финансовых рынках,
но и укрепления сотрудничества с партнерами, прежде всего в Азиатско-
Тихоокеанском регионе. Уже более 10 лет ПАО «Азиатско-Тихоокеанский
банк» активно работает, развивает и укрепляет партнерство между Россией и
Китаем. Налажен бизнес с китайскими банками, установлены
46
корреспондентские отношения. Азиатско-Тихоокеанский банк фактически
является крупнейшим в России маркетмейкером по наличному юаню, банк
ввозит эту валюту из Китая и даже инициировали создание специального
таможенного поста в Хабаровске. То есть ПАО АТБ является одним из
основных игроков по наличной китайской валюте в России. Кроме того, АТБ —
единственный российский банк, который входит в состав Азиатской
ассоциации финансового сотрудничества (AFCA). ПАО АТБ принимает
участие в международных проектах, которые способствуют привлечению
зарубежных кредитных ресурсов и помогают развивать внешнеэкономический
бизнес клиентов банка. Ассоциация (AFCA) — это шаг к увеличению
узнаваемости АТБ на азиатском рынке, укреплению позиций в Японии и
Южной Корее, а также выход на новые страны
1
.
АТБ стал участником госпрограммы Минэкономразвития по льготному
кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства. Эта
программа позволит увеличить доступность денежных средств для успешного
развития местного бизнеса. Банк позиционирует себя выгодным и удобным
банком для крупных, средних и небольших предприятий и организаций.
За период работы банк неоднократно становился лауреатом различных
премий на финансовом рынке, входит в топ-100 самых надежных банков
России по версии журнала Forbes. Центральный банк Российской Федерации в
2018 включил Азиатско-Тихоокеанский банк в Реестр кредитных организаций,
признанных значимыми на рынке платежных услуг, так же в список надежных
банков для размещения пенсионных накоплений
2
.
АТБ ПАО осуществляет свою деятельность преимущественно на
территории Российской Федерации. Вследствие этого, банк подвержен
экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации,
которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
2
Там же.
47
рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают
совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и
подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими
недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные
трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской
Федерации.
Управление кредитным риском
Кредитный риск представляет собой риск, возникающий в связи с
вероятностью невыполнения договорных обязательств заёмщиком или
контрагентом перед банком
1
.
В ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» разработаны кредитная
политика и процедуры, регулирующие проведение оценки финансового
состояния заёмщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок
контроля над своевременностью её погашения
2
.
Риск на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков,
максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска
по инсайдерам банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам)
дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых
устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных
нормативов, регламентированные Банком России.
Банк ограничивает концентрацию рисков по отдельным клиентам,
контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг), а также группам
взаимосвязанных клиентов.
Управление рыночным риском
1
Титаренко К. А. Методы оценки конкурентоспособности коммерческого банка / К. А.
Титаренко, Л. Е. Зернова // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы
развития: сб. науч. статей. – М.: Российский государственный университет им. А. Н.
Косыгина, 2018. – С. 75.
2
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
48
Рыночный риск – риск возникновения у банка финансовых потерь
(убытков) вследствие изменения справедливой стоимости финансовых
инструментов и товаров, подверженных рыночному риску, а также курсов
иностранных валют и (или) учётных цен на драгоценные металлы. Рыночный
риск включает процентный риск, валютный риск, фондовый риск и товарный
риск
1
. Банк подвержен всем компонентам рыночного риска, за исключением
фондового риска. В ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» разработано
Положение по управлению рыночным риском, определяющая основные
принципы и методы управления рыночным риском, участников процесса
управления рыночным риском, их полномочия и ответственность. В
соответствии с положением в банке применяется принцип независимости
подразделений, ответственных за проведение операций, несущих рыночный
риск, и подразделений, осуществляющих идентификацию, оценку и
мониторинг принимаемых рисков, что исключает конфликт интересов
2
.
В ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» утверждена разветвленная
структура лимитов на операции, несущие рыночный риск, что позволяет
контролировать уровень принимаемого риска и возможное влияние на
финансовый результат и на капитал банка. Лимиты регулярно
пересматриваются в зависимости от ситуации на рынке и финансовых
потребностей. Для эффективного управления рыночным риском ПАО
«Азиатско-Тихоокеанский банк» проводит регулярное стресс-тестирование для
моделирования влияния различных сценариев. Результаты стресс-тестирования
влияют на величину и структуру устанавливаемых лимитов, а также позволяют
выявлять уязвимости в используемой методологии оценки рыночного риска и
своевременно реагировать на случаи недооценки уровня принимаемых рисков
3
.
1
Шереметьева, М. П. Банковский сектор РФ: текущее состояние и тенденции развития / М.
П. Шереметьева. — Текст // Молодой ученый. — 2019. — № 21 (259). — С. 278.
2
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
3
Там же.
49
ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» переоценивает все инструменты,
подверженные рыночному риску, по текущей справедливой стоимости,
определяемой в соответствии с Учётной политикой банка. Цены, на основании
которых происходит переоценка, попадают в АБС Банка автоматически,
независимо от подразделения, осуществляющего торговые операции.
Управление операционным риском
Операционный риск – риск возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и (или)
требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур
проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими
банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных
действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности)
функциональных возможностей (характеристик) применяемых банком
информационных, технологических и других систем и (или) их отказов
(нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних
событий
1
.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с требованиями
Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и
Рекомендаций Банка России по организации управления операционным риском
в кредитных организациях (письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т),
документов Базельского комитета (Базель II). Кроме того, «Азиатско-
Тихоокеанский Банк» (ПАО) также руководствуется общепризнанными
принципами и нормами международного права, международными договорами
Российской Федерации, действующим законодательством Российской
Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом Банка, внутренними
нормативными и распорядительными актами Банка, решениями совета
1
Евсеева Ю. А. Конкурентоспособность ведущих российских банков / Ю. А. Евсеева, В. Я.
Вишневер // Российская наука: актуальные исследования и разработки: сб. науч. статей. –
Самара: Самарский государственный экономический университет, 2018. – С. 112.
50
директоров и правления банка, а также указаниями председателя правления
банка
1
.
Размер требований к собственным средствам (капиталу) в отношении
операционного риска, используемых для целей расчета требований капитала на
покрытие операционного риска, составляет 2 093 253 тыс. руб.
Величина доходов (чистых процентных и непроцентных), используемых
для целей расчета требований собственных средств (капитала) на покрытие
операционного риска за последние три года, составляет 41 865 070 тыс. руб.
Управление репутационным риском
Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск
возникновения у банка убытков в результате уменьшения числа клиентов
(контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного
представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве
оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом
2
.
Управление риском потери деловой репутации необходимо для
снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации
банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками
финансового рынка, органами государственной власти и местного
самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми
организациями, участником которых является банк.
Управление репутационным риском в «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
(ПАО) состоит из следующих этапов:
выявление;
оценка;
мониторинг;
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
2
Рындина Т. И. Инструменты оценки конкурентоспособности / Т. И. Рындина, Л. Н.
Захарова // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. - № 2-2(60). – С. 116.
51
контроль и минимизация
1
.
Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного
риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому
сектору Российской Федерации в целом. Для банка уровень данного риска
оценивается как минимальный благодаря вступлению банка в систему
страхования вкладов.
Банк прилагает значительные усилия по формированию положительного
имиджа у клиентов и общественности, повышая информационную
прозрачность. Управление риском потери деловой репутации является частью
системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии
руководства Банка
2
.
Управление правовым риском
Прежде всего, это риски, связанные с применением правовых санкций,
вызванные нарушением или несовершенством действующего законодательства
Российской Федерации, особенно гражданского, банковского,
административного, а также коллизией права и неоднозначной трактовкой
законодательства, и изменением правоприменительной (судебной) практики
3
.
Для уменьшения (исключения) возможных убытков вследствие
факторов, ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» применяются определенные
методы минимизации правового риска, в том числе:
всесторонний анализ информации о контрагентах;
требование о страховании ответственности третьих лиц;
предоставление обеспечения исполнения обязательств по
договорам;
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
2
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
3
Титаренко К. А. Методы оценки конкурентоспособности коммерческого банка / К. А.
Титаренко, Л. Е. Зернова // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы
развития: сб. науч. статей. – М.: Российский государственный университет им. А. Н.
Косыгина, 2018. – С. 76.
52
определение операций, имеющих признаки мошенничества в
рамках розничного и корпоративного кредитования;
стандартизация банковских операций и других сделок;
согласование юридическим подразделением заключаемых
кредитной организацией сделок,
отличных от стандартизированных;
осуществление мониторинга изменений законодательства и
своевременное внесение соответствующих изменений в учредительные,
внутренние документы кредитной организации;
наращивание нормативной базы банка по новым продуктам,
контроль за соответствием документации, которой оформляются банковские
операции и другие сделки;
подбор квалифицированных юридических кадров и тщательный
отбор внешних юридических консультантов
1
.
ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» оценивает риски влияния
внутренних факторов как допустимые. Внешние факторы являются общими для
банковской системы и находятся вне влияния банка.
Управление риском ликвидности
Риск ликвидности - риск возможного невыполнения полностью и
своевременно банком своих обязательств перед клиентами и контрагентами
2
.
Управление ликвидностью осуществляется в целях установления
оптимального соотношения активов и пассивов по объемам и срокам. ПАО
«Азиатско-Тихоокеанский банк» осуществляет комплекс мероприятий,
обеспечивающих уровень ликвидности, достаточный для соблюдения текущих
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
2
Абдулгужина Г. А. Конкурентоспособность банков в условиях глобализации экономики / Г.
А. Абдулгужина // Инновационная наука. – 2017. – Том 1. - № 3. – С. 113.
53
и будущих обязательств, и стоимость привлечения дополнительного
фондирования на разумных рыночных условиях
1
.
Процесс управления ликвидностью в Банке включает в себя контроль
соблюдения и прогноз значений обязательных нормативов ликвидности,
установленных Банком России (Н2, Н3, Н4), а также показателя краткосрочной
ликвидности (ПКЛ), рассчитываемого в соответствии с требованиями Базеля
III.
В целях управления риском ликвидности «Азиатско-Тихоокеанский
Банк» (ПАО) ведет анализ и мониторинг структуры активов и пассивов с
учетом фактических сроков погашения, анализирует входящие и исходящие
денежные потоки, прогнозирует будущую динамику активов и пассивов,
контролирует величину разрывов между активами и пассивами по срокам
востребования/погашения. Для оценки потенциального воздействия на
состояние ликвидности банка в результате стрессовых изменений структуры
требований и обязательств казначейство проводит стресс-тестирование риска
ликвидности. Процедуры стресс-тестирования проводятся с учётом риск-
факторов и возможных сценариев негативного и/или кризисного развития
событий, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности и
оценку возможностей Банка по реализации ликвидных активов, возможностей
по дополнительному привлечению средств при недостатке ликвидности
2
.
Результаты анализа прогнозной ликвидности предоставляются на
регулярной основе комитету по управлению активами и пассивами банка.
Управление валютным риском
Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие
неблагоприятного изменения цены активов либо пассивов банка,
номинированных в иностранных валютах (стоимости открытой валютной
1
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).
2
Электронный портал ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» - [Электронный ресурс] —
Режим доступа: https://www.atb.su/ (дата обращения: 17.03.2020).