34
совершенствовать технологию и качество, оказываемых услуг.
35
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «РЕВАНШ»
2.1 Характеристика и анализ деятельности организации на рынке
строительных услуг г. Курска
Строительная компания «Реванш» с 2004 года работает на
строительном рынке Курской области, выступая в качестве надежного
делового партнера, способного на высшем уровне обеспечить создание
объектов любой сложности в полном соответствии с проектом и
договорными обязательствами. Организация оказывает услуги генерального
подрядчика и технического надзора. Является членом Ассоциации «Курская
саморегулируемая организация строителей».
При выполнении работ, специалисты компании следят за соблюдением
Госстандартов, СНиПов и отраслевых нормативных актов, отвечающих за
выполнением на объектах требований по охране труда и пожарной
безопасности.
ООО «Реванш» имеет на своем балансе объекты автомобильной,
строительной и специальной техники, необходимое строительное
оборудование, для осуществления монтажа:
- сборных бетонных и железобетонных конструкций;
- фундаментов и конструкций подземной части и сооружений;
- элементов конструкций наземной части зданий и сооружений, в том
числе колонн, рам, ригелей, ферм, балок, плит, поясов, панелей стен и
перегородок;
- объемных балконов, в том числе вентиляционных блоков, шахт
лифтов и мусоропроводов, санитарно-технических кабин;
Сотрудниками организации ведется ряд работ в отношении контроля за
выполнением общестроительных работ, за работами в области
водоснабжения и канализации, пожарной безопасности, теплогазоснабжения
36
и вентиляции.
ООО «Реванш» организует работы по строительству, реконструкции и
капитальному ремонту в рамках договоров с юридическими лицами или
индивидуальными предпринимателями (генеральными подрядчиками), а
также по жилищно-гражданскому строительству [71].
Основным документом, определяющим порядок организации и
осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности ООО
«Реванш» является устав.
Общество является юридическим лицом по российскому праву: имеет в
собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам
этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть
истцом и ответчиком в суде.
ООО «Реванш» является самостоятельной хозяйственной единицей,
действующей на основе полного хозяйственного расчета,
самофинансирования и самоокупаемости. Основной целью является
получение прибыли.
Структура управления ООО «Реванш» сформирована согласно
штатному расписанию. Специалисты имеют должностные инструкции,
согласно которым распределяются их обязанности. Организационная схема
представлена на рисунке 2.1.
Данная структура относится к линейно-функциональному типу, когда
наряду с прямыми линейными подчинениями выделяются функциональные
подразделения.
37
Рисунок 2.1 – Структура ООО «Реванш»
Для понимания состояния объекта исследования необходимо
анализировать его финансово-хозяйственную деятельность.
В таблице 2.1 представлен анализ основных технико-экономических
показателей деятельности предприятия.
Таблица 2.1 – Технико-экономические показатели
деятельности ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Абсолютное
изменение
Темп
прироста,
%
2016
2017
2018
2017 –
2016
2018
–2017
2017
/2016
2018
/2017
1 Выручка от
продажи,
тыс. руб.
576346
336719
615537
-
239627
27881
8
-41,58
82,80
2
539201
313302
576510
-
26320
-41,90
84,01
38
Себестоимость,
тыс.
руб.
225899
8
3 Прибыль от
продаж,
тыс. руб.
21278
6087
19787
-15191
13700
-71,39
225,07
4
Рентабельность
продаж, %
3,69
1,81
3,21
-1,88
1,41
-
-
5 Чистая
прибыль
(убыток), тыс.
руб.
8803
7058
7326
-1745
268
-19,82
3,80
6
Рентабельность
по чистой
прибыли, %
1,53
2,10
1,19
0,57
-0,91
-
-
Выручка предприятия в 2018 году составила 615537 тыс. руб., что на
82,80% выше уровня прошлого года. Аналогичную динамику имеет
себестоимость, в результате прибыль от продаж увеличилась в 3 раза до
19787 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 3,80% до 7326 тыс. руб.
Подобная динамика явилась следствием увеличения объемов
деятельности предприятия. Эффективность основной деятельности при этом
в динамике в 2018 году увеличилась в сравнении с прошлым годом и
составила 3,21%, а рентабельность по чистой прибыли стала ниже и
составила 1,19%.
Одним из важнейших факторов успешной коммерческой работы
предприятия является эффективное использование кадровых ресурсов.
Анализ показателей по труду и заработной плате, в связи с этим, является
одним из важнейших этапов общего анализа деятельности хозяйствующих
субъектов. Анализ состава, движения и эффективности использования
персонала предприятия начинается с изучения количества работников, их
состава по группам и движения внутри предприятия. Динамика структуры
состава персонала по категориям работников приведена в таблице 2.2.
39
Таблица 2.2 – Динамика структуры состава персонала по
категориям работников в ООО «Реванш»
Категория
работников
Период, год
Абсолютное
изменение
(2018 –
2016)
2016
2017
2018
Чел.
Уд.
вес,
%
Чел.
Уд.
вес,
%
Чел.
Уд.
вес,
%
Чел.
Уд.
вес,
%
Руководители
2
2
18,3
3
22
19,3
0
23
17,5
6
1
-
0,78
Специалисты
1
0
8,33
9
7,89
12
9,16
2
0,83
Служащие
7
5,83
5
4,39
7
5,34
0
-
0,49
Рабочие
8
1
67,5
0
78
68,4
2
89
67,9
4
8
0,44
ИТОГО
120
100,
00
114
100,
00
131
100,
00
11
0,00
Основную долю в структуре персонала в ООО «Реванш» занимают
рабочие, что естественно для производственных предприятий. Их доля в
динамике увеличивается с 67,50 % до 67,94 %, а численность увеличивается с
81 человека в 2016 году до 89 человек в 2018 году, что вызвано увеличением
деятельности предприятия. Численность руководителей, специалистов и
служащих в динамике также увеличилась.
На рисунке 2.2 представлена динамика структуры персонала по
категориям работников в 2018 году.
Рисунок 2.2 – Динамика структуры персонала ООО «Реванш»
В целом численность персонала снижается. Более подробный анализ
40
движения кадров представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Анализ движения кадров в ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Абсолютное
изменение ±
2016
2017
2018
2017 –
2016
2018 -
2017
1Среднесписочная
численность работников,
чел
120
114
131
-6
17
2 Число принятых
работников, чел
17
25
22
8
-3
3 Число уволенных
работников, чел., в т.ч.:
23
8
12
-15
4
- по собственному
желанию
18
7
10
-11
3
- по производственной
необходимости
5
1
2
-4
1
4 Коэффициент оборота
по приёму
14,17
21,93
16,79
7,76
-5,14
5 Коэффициент оборота
по выбытию
19,17
7,02
9,16
-12,15
2,14
6 Коэффициент текучести
кадров
15,00
6,14
7,63
-8,86
1,49
В ООО «Реванш» уровень текучести кадров в 2017 году составляет
7,63%, что выше оптимального уровня, равного 5 %. Однако
положительным моментом можно назвать снижение коэффициента текучести
кадров в динамике.
В таблице 2.4 представлен анализ кадрового состава ООО «Реванш».
Таблица 2.4 – Анализ кадрового состава ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Абсолютное
изменение±
(2018 –
2016)
2016
2017
2018
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
1
Численность
120
100,00
114
100,00
131
100,00
11
0,00
2 Пол
- муж
79
65,83
68
59,65
85
64,89
6
-0,95
- жен
41
34,17
46
40,35
46
35,11
5
0,95
3 Возраст
- 18 – 25
14
11,67
15
13,16
18
13,74
4
2,07
- 26 – 30
32
26,67
30
26,32
35
26,72
3
0,05
- 31 – 40
37
30,83
36
31,58
42
32,06
5
1,23
- 41 – 50
29
24,17
28
24,56
30
22,90
1
-1,27
- от 50
8
6,67
5
4,39
6
4,58
-2
-2,09
41
4
Образование
- среднее
42
35,00
39
34,21
42
32,06
0
-2,94
- высшее
78
65,00
75
65,79
89
67,94
11
2,94
5 Стаж
работы в
ООО
«Реванш»
- до года
21
17,50
20
17,54
24
18,32
3
0,82
- от года до
трех лет
59
49,17
58
50,88
62
47,33
3
-1,84
- от трех до
пяти
35
29,17
34
29,82
40
30,53
5
1,37
- свыше пяти
лет
5
4,17
2
1,75
5
3,82
0
-0,35
Три четверти сотрудников ООО «Реванш» – мужчины. В 2017 году
наибольшая доля сотрудников (31,58 %) находилась в возрасте 31-40 лет. В
2018 году эта доля еще более увеличилась до 32,06% за счет снижения доли
более возрастных сотрудников. Более половины сотрудников ООО «Реванш»
имеют высшее образование, и доля эта увеличивается. В 2018 году
наибольшая доля сотрудников имеет стаж работы на предприятии от года до
трех лет. В сравнении с 2016 годом снизилась доля более опытных
сотрудников за счет вновь прибывших.
Важнейшим показателем эффективности использования труда является
производительность труда. Уровень производительности труда может быть
выражен показателем выработки чистой или товарной продукции на одного
работающего и показателем трудоемкости единицы продукции. Также
важным показателем является соответствие темпов роста средней заработной
платы и производительности труда. Анализ представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Анализ производительности труда и
использования фонда оплаты труда в ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Темп
прироста, %
2016
2017
2018
2017 –
2016
2018 -
2017
1 Выручка от продажи
продукции, тыс. руб.
576346
336719
615537
-41,58
82,80
2 Чистая прибыль
(убыток), тыс. руб.
8803
7058
7326
-19,82
3,80
42
3 Численность
работников, чел.
120
114
131
-5,00
14,91
4 Выработка на одного
работающего, тыс. руб.
4802,88
2953,68
4698,76
-38,50
59,08
5 Фонд оплаты труда,
тыс. Руб.
45560
47755
58206
4,82
21,88
6 Среднегодовая
заработная плата
работника, тыс.руб.
379,67
418,90
444,32
10,33
6,07
7 Среднемесячная
заработная плата, руб.
31639
34909
37027
10,33
6,07
8 Затраты фонда оплаты
труда на 1000 руб.
реализованной
продукции, руб.
79,05
141,82
94,56
79,41
-33,33
9 Прибыль (убыток) на 1
руб. фонда оплаты
труда, тыс. руб.
0,19
0,15
0,13
-23,51
-14,84
10 Зарплатоотдача, руб.
/ руб.
12,65
7,05
10,58
-44,26
49,98
11 Зарплатоемкость, руб.
/ руб.
0,08
0,14
0,09
79,41
-33,33
Анализ показал, что производительность труда снижается на 38,50% в
2017 году и увеличивается на 59,08% в 2018 году. Причиной этому является,
как отмечалось выше, увеличение объемов деятельности на предприятии.
Также такое увеличение производительности указывает на решение
организационных проблем в области мотивации. Темп прироста
среднемесячной заработной платы в 2018 году положительный и составил
6,07%. Уровень среднемесячной заработной находится на уровне выше
среднего по региону и составляет 37027 руб.
Положительным моментом является увеличение эффективности
использования средств фонда оплаты труда, о чем свидетельствует снижение
затрат фонда оплаты труда на 1000 рублей реализованной продукции,
снижение зарплатоемкости и роста зарплатоотдачи и прибыли на 1 рубль
фонда оплат труда. Таким образом, трудовые ресурсы и средства фонда
оплаты труда в ООО «Реванш» используются эффективно.
Следующим элементом хозяйственной деятельности предприятия
являются основные фонды и материальные затраты. В таблице 2.6
представлен анализ использования основных производственных фондов
43
предприятия.
Таблица 2.6 – Анализ использования основных
производственных фондов ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Абсолютное
изменение ±
Темп
прироста,
%
2016
2017
2018
2017 –
2016
2018 –
2017
2017
/2016
2018
/2017
Среднегодовая
стоимость
основных фондов,
тыс. руб.
2651
1301
1018
-1350
-283
-50,92
-21,75
Фондовооружен
ность,тыс.
руб./чел.
22,09
11,41
7,77
-10,68
-3,64
-48,34
-31,91
Фондоотдача,
руб./руб.
217,41
258,82
604,65
41,41
345,84
19,05
133,62
Фондоемкость,
руб./руб.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-16,00
-57,20
Фондорентабель
ность,
%
332,06
542,51
719,65
210,44
177,14
-
-
В динамике стабильно снижается среднегодовая стоимость основных
фондов, что связано с тем, что предприятие распродает часть своих
устаревших активов. Эффективность использования основных фондов при
этом в динамике увеличивается, о чем свидетельствует рост фондоотдачи и
снижение фондоемкости.
В таблице 2.7 представлен анализ использования материальных
ресурсов предприятия.
Таблица 2.7 – Анализ использования материальных ресурсов
ООО «Реванш»
Показатели
Период, год
Абсолютное
изменение ±
Темп
прироста,
%
2016
2017
2018
2017 –
2016
2018 –
2017
2017
/2016
2018
/
2017
Материальные
затраты, тыс. руб.
355680
241441
368907
-
114239
127466
-32,12
52,79
Материалоотдача,
руб./руб.
1,62
1,39
1,67
-0,23
0,27
-13,93
19,64
Материалоемкость,
руб./руб.
0,62
0,72
0,60
0,10
-0,12
16,19
-16,42
Динамика материальных затрат соответствует общей динамике затрат