44
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
7
8
Номерной фонд
(кол-во
номеров), кол-во
29
29
29
0
0,00
0
0
Загрузка
номеров, %
63
60
42
-3
х
-18
х
Рентабельность
продаж, %
(величина
прибыли от
продаж). Нор-
мальное значе-
ние для данной
отрасли от 7%
27,6
22,3
26,2
-5,3
х
3,9
х
Рентабельность
продаж по EBIT,
% (величина
прибыли от
продаж до
уплаты % и
налогов)
32,6
19,1
-12,7
-13,5
х
-31,8
х
Рентабельность
продаж по чис-
той прибыли, %
(величина
чистой
прибыли). Нор-
мальное значе-
ние для данной
отрасли: от 4%
30
10,7
-22,6
-19,3
х
-33,3
х
Источник: Финансовый отчет гостиницы ООО «Арсенал-Авто» за 2013-2018 гг.
38
Из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что за период 2016-2018 гг.
годовая выручка ООО «Арсенал-Авто» гостиницы «Элегант» была равна 23077
тыс. руб. За анализируемый период имел место рост выручки в 2017 г. на
8,05%, относительно показателя 2016 г. Наряду с выручкой, также выросли
расходы по обычным видам деятельности на 10,24% в 2017 г. и на 11,71 в 2018
г. относительно показателя 2017 г. и составили 17036 тыс. руб. в отчетном
периоде.
38
Финансовый отчет гостиницы ООО «Арсенал-Авто» за 2016-2018 гг. // https://www.audit-
it.ru/buh_otchet/7021052242_ooo-arsenal-avto.
45
Чистая прибыль (убыток) и совокупный финансовый результат периода
за 2018 год снизились на 348,2% в 2018 г. по сравнению с показателем 2017 г. и,
соответственно, показали отрицательный результат в отчетном периоде -5210
тыс. руб.
Такое падение чистой прибыли связано: во-первых, с увеличением
расходов, во-вторых, с снижением загрузки номерного фонда на 21% в 2018 г.
Схематично данные рентабельности деятельности гостиницы ООО
«Арсенал-Авто» гостиницы «Элегант» за 2016-2018 гг. представим на рисунке
5.
Рисунок 5 – Рентабельность ООО «Арсенал-Авто» за 2016-2018 гг.
Из данных таблицы 3 и рисунка 5 видно, что только первый показатель
рентабельности за 2018 г., приведенный в таблице 3, имеет положительные
значения, поскольку организацией за данный период получена прибыль от
продаж. Однако в целом от финансово-хозяйственной деятельности получен
убыток, что и обусловило отрицательное значение двух других показателей
рентабельности.
Из вышесказанного выделим, что исследуемая организация ООО
«Арсенал-Авто» гостиница «Элегант», согласно виду деятельности по ОКВЭД
55.10 – «Деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания».
27,6
22,3
26,2
32,6
19,1
-12,7
30
10,7
-22,6
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рентабельность продаж, %
Рентабельность продаж по EBIT, %
Рентабельность продаж по чистой прибыли, %
46
Отель состоит из 29 номеров, которые позволяют вместить до 125 чел.
Организационная структура ООО «Арсенал-Авто» – линейно-функциональная.
Чистая прибыль (убыток) и совокупный финансовый результат ООО
«Арсенал-Авто» за 2018 год снизились на 348,2%, по сравнению с показателем
2017 г. и, соответственно, показали отрицательный результат в отчетном
периоде -5210 тыс. руб. Такое падение чистой прибыли связано: во-первых, с
увеличением расходов, во-вторых, с снижением загрузки номерного фонда на
21% в 2018 г.
2.2. Анализ персонала на предприятии гостиничного типа ООО «Арсенал-
Авто» гостиница «Элегант»
Рассмотрим количественные и качественные показатели персонала
гостиницы ООО «Арсенал-Авто». Характеристика персонала по
функциональному признаку представлена в таблице 4.
Таблица 4
Характеристика персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по функциональному признаку в 2017-2018 гг.
Категория персонала
Количество,
чел.
Откл.,
+/-
Структура, %
Откл.,
%
2017
2018
2017
2018
Общая численность
персонала, в т. ч.
84
70
-14
100
100
0
Руководители
8
8
0
9,52
11,43
0
Специалисты
23
16
-7
27,38
22,86
-30,43
Служащие
47
40
-7
55,95
57,14
-14,89
Рабочие
6
6
0
7,14
8,57
0
Источник: Штатное расписание гостиницы ООО «Арсенал-Авто» на 01.12.2018 г.
Схематично на рисунке 6 представлены данные по функциональному
признаку в 2017-2018 гг. в данном отеле.
47
Рисунок 6 – Структура персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по функциональному признаку в 2017-2018 гг.
Данные таблицы 4 и рисунка 6 показывают, что из-за изменения
численности персонала категорий «служащие» и «специалисты», структура
персонала гостиницы изменилась в сторону снижения штата персонала данных
категорий. Число служащих сократилось на 7 чел. (14,89%). Число
специалистов также сократилось на 7 чел. (30,43%). Удельный вес
руководителей остался неизменным.
На основании штатного расписания, представленного в Приложении В,
проведем анализ численности персонала по категориям, разделению труда,
полу, возрасту, стажу работы, в том числе на анализируемом предприятии,
уровню образования и его профильности. В таблице 5 представлены данные
для анализа структуры работников по стажу работы, в том числе на
анализируемом предприятии.
Таблица 5
Характеристика персонала по стажу работы
в отеле ООО «Арсенал-Авто»2018 г.
Категория
Стаж работы в этом отеле, лет
Численность
персонала
по категориям
До 1 года
1-5
лет
Более 5 лет
Руководители
-
7
1
8
Специалисты
4
8
4
16
Служащие
17
15
8
40
Рабочие
0
0
6
6
Итого:
21
30
19
70
Источник: Кадровые отчеты гостиницы ООО «Арсенал-Авто» за 2018 г.
8
23
47
6
8
16
40
6
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
Руководители Специалисты Служащие Рабочие по
функциональному
назначению
2017 2018
48
Схематично на рисунке 7 представлены данные по стажу работы в отеле.
Рисунок 7 – Структура персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по стажу работы на данном предприятии
Таким образом, согласно данным таблицы 5 и рисунка 7, по стажу работы
в гостинице преобладает персонал, который отработал на предприятии от 1 до 5
лет: 30 из 70 чел. (43%). Сотрудники, проработавшие до 1 года, составили 21
чел. (30% от общего штата персонала). Сотрудники, имеющие стаж работы в
отеле ООО «Арсенал-Авто» более 5 лет составили 27% – 19 чел., из их числа; 1
руководитель, 4 чел. специалистов, 8 чел. служащих и все 6 чел. рабочей
категории.
Характеристика персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто» по возрасту
в 2018 г. представлена в таблице 6.
Таблица 6
Характеристика персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по возрасту в 2018 г.
Категория
Возраст, лет
Удельный вес в общей
численности, %
До 25
25-45
Более
45
До 25
лет
25-45
лет
Более
45 лет
Руководители
0
6
2
0
22,22
5
Специалисты
3
10
9
1
37,04
22,5
Служащие
0
11
23
0
40,74
32,86
Рабочие
0
0
6
0
0
8,57
Итого:
3
27
40
4,29
38,57
57,14
Источник: Кадровые отчеты гостиницы ООО «Арсенал-Авто» за 2018 г.
0
4
17
0
7
8
15
0
1
4
8
6
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
Руководители Специалисты Служащие Рабочие по
функциональному
назначению
До 1 года 1-5 лет Более 5 лет
49
Схематично на рисунке 8 представлена характеристика персонала
гостиницы ООО «Арсенал-Авто» по возрасту в 2018 г.
Рисунок 8 – Характеристика персонала гостиницы ООО «Арсенал-
Авто» по возрасту в 2018 г.
Представленные данные в таблице 6 и на рисунке 8, свидетельствуют о
выгодном положении отеля в кадровом обеспечении, так как большинство
персонала имеет трудоспособный возраст. Однако настораживает тот факт, что
высокий процент персонала имеет, который работает в возрасте свыше 45 лет,
их число составило в 2018 г. 40 чел. (57,14%), из них 32,86% – это служащие,
22,5% – это специалисты, 8,57% – рабочие и 2 руководителя (5%). Данная
тенденция показывает то, что происходит на предприятии «старение» кадров.
Это может быть связано с текучестью кадров среди персонала молодого
возраста, которого на предприятии работает в 1,5 раза меньше: 27 из 70 чел.
(38%).
Структура персонала по категориям и гендерному признаку представлена
в таблице 7.
Таблица 7
Структура персонала гендерному признаку в 2018 г.
Категория
Кол-во персонала,
чел.
Удельный вес,
%
Мужчины
23
32,86
Женщины
47
67,14
Итого:
70
100
Источник: Кадровые отчеты гостиницы ООО «Арсенал-Авто» за 2018 г.
6
10
11
0
2
9
23
6
0 5 10 15 20 25
Руководители
Специалисты
Служащие
Рабочие по функциональному
назначению
Более 45
25-45
До 25
50
Схематично на рисунке 9 представлены данные по гендерному признаку
в 2018 г.
Рисунок 9 – Структура персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по гендерному признаку в 2018 г.
Из таблицы 7 и рисунка 9 видно, что на предприятии основную часть
персонала представляют женщины. Так, женщин на предприятии работает 47
чел. (67%), мужчин работает 23 чел. (32% от общей численности персонала),
т.е. на 24 чел. меньше, чем женщин.
Преобладание женщин в штате персонала является обоснованным, т.к.
это связано с родом профессий, которые представлены в организационной
структуре управления персоналом, которые являются бытовыми и именно
женскими (горничные, уборщицы, посудомойщицы и др.).
Структуру персонала гостиницы по образованию рассмотрим в таблице 8.
Таблица 8
Структура персонала по образованию в 2018 г.
Персонал
Кол-во
персонала, чел.
Удельный вес, %
Всего работников, в т.ч.:
70
100
С высшим образованием
19
27,14
Со средним спец. образованием
8
11,42
Общее среднее образование
43
61,42
Схематично на рисунке 10 представлены данные по образованию
персонала в гостинице по состоянию на 2018 г.
51
Рисунок 10 – Структура персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
по образованию в 2018 г.
Как видно из таблицы 8 и рисунка 10, работников с высшим образованием
в ООО «Арсенал-Авто» составило в 2018 г. – 19 чел. (27%); со средним
специальным образованием работает 8 чел. (11%) и имеют общее среднее
образование самая большая часть работников – 43 чел. (61%), которые
составляют рабочую часть персонала гостиницы.
Поскольку изменения качественного состава происходят в результате
движения рабочей силы, то для дальнейшего анализа необходимо привести
данные о движении рабочей силы гостиницы ООО «Арсенал-Авто» в 2017-2018
гг. (таблица 9 и рисунок 11).
Таблица 9
Движение персонала гостиницы ООО «Арсенал-Авто»
в 2017-2018 гг.
Показатель
2017 г.
2018 г.
Абс. изм.
+/-
Отн. изм.,
%
1
2
3
4
5
Численность на начало года
84
70
-14
-16,67
Выбыло
20
21
1
5
В том числе по причинам:
По собственному желанию
12
7
-5
-41,67
В том числе:
неудовлетворение заработной
платой
5
6
1
20,00
отсутствие карьерного роста
1
0
-1
0,00
неудобство месторасположения
1
0
52
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
неудовлетворение социально-
психологическим климатом в
коллективе
0
1
1
0,00
недовольство системой поощрения
3
0
-3
-100,00
По инициативе администрации
2
14
12
0,00
В том числе:
в связи с сокращением штата
0
14
14
0
за нарушение трудовой дисциплины
2
0
-2
-100
Приняты на работу
6
21
15
250
Численность на конец года
70
70
0
0
Схематично причины выбытия работников гостиницы ООО «Арсенал-
Авто» в 2017-2018 гг. представим на рисунке 11.
Анализируя данные таблицы 9 и диаграммы на рисунке 11, можно
сделать вывод, что наиболее веской причиной увольнения работников является
неудовлетворение заработной платой: 6 из 7 уволенных человек по
собственному желанию.
5
1
1
0
3
0
2
6
0
0
1
0
14
0
0 2 4 6 8 10 12 14 16
Неудовлетворение заработной платой
Отсутствие карьерного роста
Неудобство месторасположения
Неудовлетворение социально-…
Недовольство системой поощрения
В связи с сокращением должностей
За нарушение трудовой дисциплины
2018 г. 2017 г.
Рисунок 11 – Причины выбытия работников гостиницы
ООО «Арсенал-Авто» в 2017-2018 гг.
Также, как было отмечено выше в работе, 14 из 21 человек уволены в
начале 2018 г. согласно оптимизации численности персонала (по сокращению
штата) в связи с низкой рентабельностью гостиницы.
53
Проанализируем динамику коэффициентов движения персонала
гостиницы в таблице 10.
Таблица 10
Динамика коэффициентов движения персонала гостиницы
ООО «Арсенал-Авто» в 2017-2018 гг.
Показатель
2017 г.
2018 г.
Темп роста,
+/-
Коэффициент оборота по приему
0,07
0,3
0,23
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,23
0,3
0,07
Коэффициент текучести кадров
0,14
0,1
-0,04
Коэффициент постоянства кадров
0,76
0,7
-0,06
Схематично динамику коэффициентов движения персонала
гостиницы рассмотрим на рисунке 12.
Рисунок 12 – Динамика коэффициентов движения персонала
гостиницы ООО «Арсенал-Авто» в 2017-2018 гг.
Согласно показателям таблицы 10 и диаграммы на рисунке 12 наглядно
видны изменения, произошедшие в гостинице ООО «Арсенал-Авто» за 2 года.
Коэффициент оборота по приему персонала увеличился на 0,23, при этом
данный коэффициент равен 0,3%, как и в коэффициенте по выбытию
0,07
0,23
0,14
0,76
0,3
0,3
0,1
0,7
0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по выбытию
работников
Коэффициент текучести кадров
Коэффициент постоянства кадров
2018 г. 2017 г.