33
Глава 2. Анализ методов защиты ООО «Первая ритуальная
компания» от кадровых угроз
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Первая ритуальная
компания»
ООО «Первая ритуальная компания» (далее - ООО «ПРК») действует с
30 ноября 2016 г. Основным видом деятельности является «Организация
похорон и предоставление связанных с ними услуг», зарегистрировано 12
дополнительных видов деятельности.
ООО «Первая ритуальная компания» - бизнес социальной
направленности.
Цикл оказания услуг составлен таким образом, что родственники
умершего, находясь в тяжелом эмоциональном состоянии, могут полностью
положиться на сотрудников ООО «Первая ритуальная компания», которые
организуют захоронение, оформление документов, подготовку поминального
обеда, без участия родственников.
На территории организации также был открыт Ритуальный Зал, куда
приезжает священник, который проводит отпевание, если умерший был
крещенный.
Так же на рабочий телефон организации можно обратиться
круглосуточно, для любой консультации, касающейся похорон, или для
вызова ритуального агента.
К задачам ООО «Первая ритуальная компания» относятся:
- Наиболее деликатная работа с родственниками усопшего.
- Упрощение для них подготовки к похоронам.
Несмотря на то, что ООО «Первая ритуальная компания» является
бизнесом социальной направленности, предприятие является коммерческим,
т.е. основной целью его является получение прибыли.
Режим работы: с понедельника по пятницу с 9-17. Суббота,
воскресенье - выходной. Без перерывов на обед.
34
Так как ООО «ПРК» довольно молодое предприятие, и структура
управления еще не окончательно сформировалась.
По договорам оказания услуг привлекаются бригада для копки могил,
погрузо-разгрузочных работ и катафалк. Расходы на выполнение этих работ -
15 % от выручки. Веночница - изготовление ритуальных венков. 10% от
розничной стоимости венка.
Бухгалтерское сопровождение осуществляется аутсортинговой
компанией по абонентскому обслуживанию.
ООО «Первая ритуальная компания» закупает предметы ритуального
назначения и реализует их через свой центр ритуальных услуг.
Ответственным за снабжение и наличием товаров (похоронных
принадлежностей) ответствен директор предприятия, а также администратор,
который составляет заявки поставщикам.
Поставщиками похоронных принадлежностей (товаров) являются
производители г. Москвы (гробы, памятники и т.п.), а также оптовые
предприятия города. К товарам относятся: Виньетки, Гробы, Кресты,
Надгробия, Оградки, Памятники, Рамки и Ритуальные венки. По договорам
оказания услуг привлекаются бригада для копки могил, погрузо-
разгрузочных работ и катафалк. Расходы на выполнение этих работ - 15 % от
выручки. Со всеми своими клиентами ООО «Первая ритуальная компания»
заключат договор на оказание ритуальных услуг (по образцу), который
является своего рода показателем надежности организации и гарантией
безопасности для родственников покойного.
Далее перейдем к рассмотрению основных технико-экономических
показателей деятельности ООО «ПРК». Основные показатели,
характеризующие финансово-хозяйственную деятельность ООО «ПРК»,
представлены в таблице 1
35
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели деятельности ООО
«ПРК» за 2016-2017 гг.
Показатели
2016
2017
Изменения
(+), (-)
2017 г.
в % к
2016 г
Выручка от продаж, тыс.руб.
57 643
53 087
-4 556
-7,90%
Объем реализации, ед.
1 987
690
1 658 970
-328 720
-16,54%
Себестоимость проданных
товаров, услуг, тыс.руб.
-33 238
-34 459
-1 221
3,67%
Валовая прибыль, тыс.руб.
24 405
18 628
-5 777
-23,67%
Коммерческие расходы, тыс.руб.
20 432
17 225
-3 207
-15,70%
Управленческие расходы, тыс.руб.
-
-
-
-
Прибыль (убыток) от продаж,
тыс.руб.
3 973
1 403
-2 570
-64,69%
Чистая прибыль отчетного года,
тыс.руб.
2 070
298
-1 772
-85,60%
Полная себестоимость
реализованных услуг, тыс. руб.
53 670
51 684
-1 986
-3,70%
Затраты на рубль реализованных
(проданной) товаров и услуг, руб.
0,93
0,97
0,04
4,30%
Основные производственные
фонды, тыс. руб.
1 216
782
-434
-35,69%
Реализованная продукция на
рубль стоимости основных
фондов, руб.
47,40
67,89
20
43,23%
Среднегодовая численность
персонала (работающих), чел.
52
50
-2
-3,85%
Реализованная продукция в
расчете на одного работающего,
тыс. руб.
1 108,52
1 061,74
-46,78
-4,22%
Производительность труда, ед/чел
38
224,81
33 179,40
-5 045
-13,20%
Среднемесячная оплата труда,
тыс. руб.
1 570,40
1 460,00
-110,40
-7,03%
Чистая прибыль на одного
работника, тыс.руб./чел.
39,81
5,96
-33,85
-85,03%
Рентабельность продаж, %
6,89
2,64
-4,25
Рентабельность персонала, %
76,40
28,06
-48,34
По данным представленным выше можно сделать следующие выводы.
36
1. За 2017 год выручка от реализации снизилась практически на 8%,
или на 4 556 тыс.руб. по сравнению с 2016 годом, тогда как себестоимость
увеличилась на 1 221 тыс.руб. (на 3,67%). В связи с этим валовая прибыль в
2017 году снизилась по сравнению с 2016 годом на 23,67% или на 5 777
тыс.руб.
2. В целом прибыль (убыток) до налогообложения снизилась на 64,69%
или на 2 570 тыс. руб., а чистая прибыль сократилась на 85,6%. И составила
всего 298 тыс. руб.
3. Основные производственные фонды ООО «ПРК» снизились на
35,69%, или на 434 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом.
Таким образом, стоимость реализованных услуг, приходящаяся на
рубль стоимости основных фондов составила в 2017 году 67,89 рублей, а в
2016 году – 47,40 рублей, в связи со снижением основных фондов и
снижением объема реализации всего на 16,54%. Затраты на рубль
реализованных услуг увеличились на 4,3% .
4. Среднегодовая численность персонала ООО «ПРК» в 2017 году по
сравнению с 2016 годом снизилась на 2 человека (или 3,85%). Исходя из
этого, реализованная продукция в расчете на одного работающего в 2017
году снизилась на 46,78 тыс. рублей (или на 4,22%).
При этом среднемесячная оплата труда в 2017 году сократилась на
110,4 тыс. рублей и составила 1460 тыс. рублей. Кроме того сократилась
производительность труда на 5 045 тыс. руб. (или 13,2%), но это больше
связано с резким снижением выручки.
Чистая прибыль на одного работника сократилась на 33,85 тыс. руб.
При этом рентабельность продаж сократилась на 4,25%, а рентабельность
персонала возросла на 48,34%.
Для определения лидеров на рынке был проведен анализ конкурентов.
В роли конкурентов выступили организации, работающие в сфере
ритуальных услуг в г. Москвы.
Выбраны факторы, которые, определяют рыночную силу игрока:
37
- Наличие сайта (3 – хорошо функционирующий сайт, 2 - сайт
есть, но недоработан,1 -нет сайта).
- Известность компании (3- компания известна, 2 - компания мало
известна, компания не известна).
- Давность на рынке ( 3 - более 10 лет, 2 - от 5 до 10, 1 - менее 5
лет).
Участие в тендерах и конкурсах (3 - участие в тендерах и конкурсах 5 и
более раз, 2- участие в тендерах и конкурсах менее 5 раз , 1 - не учувствовала
в тендерах и конкурсах).
Для оценки взята 3-х бальная шкала.
В качестве приоритетных конкурентов по количеству баллов были
выбраны следующие игроки: «Акрополь» (по количеству баллов лидер),
«Забота» (по количеству баллов претендент) и «Салон скорби» (по
количеству баллов претендент).
Результаты оценки конкурентов ООО «ПРК» представлены в
Приложении 1. ООО «ПРК» лидирует по таким показателям – как
оперативность обслуживания, стоимость услуг, удобство расположения.
Результаты оценки услуг, предоставляемых конкурентами ООО «ПРК»,
представлены в Приложении 2.
В Приложении 2 показано отклонение цен конкурентов от цен ООО
«ПРК» с 5 позициями SKU. Агентство «Забота» стала победителем в 4
позициях SKU. Агентство «ПРК» разделило лидерство в 3 позициях SKU.
Так же агентство «Некрополь» разделило лидерство 1 позиции. Цены
компании ООО «ПРК» являются средними, и отличаются от остальных от 9
до 36 %. Самую высокую среднюю конкурентоспособность по цене имеет
компания «Забота». Самой высокой средней ценой в товарной категории
обладает компании «Акрополь» и «Салон скорби».
Анализ показал, что лидирующую позицию занимает «Салон скорби» -
1,72; претендуют на лидерство сразу 3 салона, с коэффициентом 1,1 - «ПРК»,
«Забота» и «Ритуал», с низкой конкурентоспособностью - салон «Акрополь»
38
с КСП =1; и конкурентоспособность меньше 1 у салона «Некрополь» -0,95.
Оценка конкурентов показала, что ООО «ПРК», несмотря на
небольшое по времени (2 года) пребывание на рынке, имеет хорошую
динамику роста конкурентоспособности. Необходимо учитывать фирме ее
разделение одной позиции еще с 2-мя конкурентами. Что вызывает
необходимость в усилении в будущем конкурентных позиций через
совершенствование или добавление новых конкурентных преимуществ.
На рис. 7 изображен многоугольник конкурентоспособности.
Рисунок 7. Оценка конкурентоспособности игроков
рассматриваемого рынка
На рисунке 7 наглядно представлены преимущества ООО «ПРК», в
частности, оперативность, широта ассортимента и удобство расположения
офиса компании.
На рис. 8 представлена сравнительная характеристика конкурентов
ООО «ПРК» по основным показателям конкурентоспособности.
ООО «ПРК»
39
Рисунок 8. Сравнительная характеристика конкурентов ООО
«ПРК»
Согласно анализу ООО «ПРК», расположена в нейтральной позиции
критерия «оперативность обслуживания». Положительной стороной можно
отметить, то, что эту же позицию, как самую высокую среди конкурентов,
делит «Некрополь».
Учитывая самую низкую оценку конкурентоспособности «Некрополя»,
отсутствие сильных позиций в этом критерии остальных агентств указывает
на одно из направлений совершенствования конкурентного преимущества
ООО «ПРК» — это повышение оперативности обслуживания. На данный
момент в фирме работают только 2 менеджера с заказами, следовательно,
ООО «ПРК»
40
необходимо привлечь на работу еще 1-2-х сотрудников. Что, как следствие,
повысит оперативность в работе и усилит конкурентную позицию.
Анализ состояния конкурентоспособности позволяет делать вывод о
большом количестве конкурентов в сфере ритуальных услуг в г. Москве.
Для сохранения своих позиций на рынке, фирме необходимо продолжать
организовывать свою деятельность на качественно новом уровне
обслуживания заказчиков и расширить штат сотрудников.
Проведем анкетирование клиентов ООО «ПРК» путем онлайн опроса с
целью определения отношения потребителей к качеству услуг компании. На
основе опроса определим факторы, в большей степени влияющие на
конкурентоспособность. Анкета в Приложении 3.
Результаты опроса представлены на рис. 9.
Рисунок 9. Результаты оценки качества услуг, предоставляемых
ООО «ПРК»
Опрос позволил выделить, наличие 3-х сильных фактора, влияющих на
конкурентоспособность фирмы: широкий спектр услуг (33,3%),
оперативность обслуживания (33,3%) и рекомендации друзей (29,6%). Но
слабые стороны не значительно влияют на выбор потребителей фирмы,
поскольку в данном виде предоставления услуг первостепенно играют роль
перечисленные сильные конкурентные преимущества, являясь одними из
основных критериев формирования положительного имиджа организации.
41
2.2. Анализ управления персоналом организации и существующих
кадровых угроз
Рассмотрим обеспечение ООО «ПРК» кадрами, а так же проведем
качественный анализ персонала.
От того, в какой степени предприятие обеспеченно трудовыми
ресурсами и насколько они эффективно используются, зависят объем и
своевременность выполнения всех работ, эффективность использования
оборудования, машин, механизмов и как результат – объем предоставленных
услуг, его себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей
.
Достаточная обеспеченность трудовыми ресурсами в свою очередь позволяет
использовать больше возможностей, следовательно, увеличить прибыль
организации.
Обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами и их рациональное
использование обеспечивает повышение уровня производительности труда и
его экономическую эффективность.
Проведем анализ кадрового состава ООО «ПРК». Численность
сотрудников в ООО «ПРК» составляет, на 1 января 2014 года – 50 человек.
Анализ трудовых ресурсов следует начинать с изучения их структуры и
укомплектованности учреждения необходимыми кадрами работников
соответствующей специальности и квалификации.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами и профессионально-
административная структура персонала ООО «ПРК» представлен в таблице
2.
Таблица 2
Анализ численности персонала ООО «ПРК» в 2016-2017 гг.
Категория персонала
2016г.
2017г.
Изменение
удельного
веса, +/-
2017г.,
% к 2016
Чел.
%
Чел.
%
Руководители
6
10,8
1
5
10,53
-0,3562
-6,34
Специалисты
15
29,7
3
16
31,58
0,3304
2,14
42
Рабочий и обслуж.
персонал
31
59,4
6
29
57,89
-1,9742
-6,39
Всего
52
100,
0
50
100,0
-2
-3,85
Анализ показал, что структура персонала в 2017 г. значительно не
изменилась. Численность персонала ООО «ПРК» сократилась по отношению
к предыдущему году на 3,85 % или на 2 человека.
Основное снижение произошло в категории рабочий и обслуживающий
персонал. Необходимо отметить, что в 2017 году в ООО «ПРК» стало на
одного руководителя меньше. Изменение в обеспеченности кадрами ООО
«ПРК» в 2016-2017 гг. представлено на рисунке 10.
6
15
31
5
16
29
0
5
10
15
20
25
30
35
Руководители Специалисты Рабочий и
обслуж.персонал
2012г.
2013г.
Рисунок 10. Динамика структуры персонала ООО «ПРК» в 2016-
2017 гг.
Анализируя рисунок 10, можно заметить, что в процентном
соотношении преобладает рабочий и обслуживающий персонал (29% в 2017
г.). Наименьшая доля в структуре персонала принадлежит руководителям (5
и 6% соответственно).
Рассчитаем коэффициенты движения персонала всей организации,
дающую информацию о динамике рабочей силы ООО «ПРК».
1. Коэффициент интенсивности оборота по приему персонала в ООО
«ПРК» – отношение числа принятых за период работников к среднему
списочному их числу:
Кп (2016) = 8 / 52 = 0,1538 или 15,38%;
Кп (2017) = 12 / 50 = 0,24 или 24%;
2016 г.
2017 г.