45
- по результатам анализа руководством предприятия
функционирования СМК за 2015 год.
В области обеспечения качества и надежности выпускаемой
продукции:
- не допустить в 2016 году возврата готовой продукции с приемо-
сдаточных испытаний более 0,5% от общего количества представленных на
испытания вибраторов, электроприводов, электродвигателей, из них по вине
предприятия не более 0,2%;
- не допустить финансовых потерь от возвращенной потребителем
продукции с дефектами по вине предприятия более 0,035% в объеме
реализованной продукции в 2016 году в действующих ценах;
- не допустить финансовых потерь предприятия от общего брака
продукции более 0,5%к производственной себестоимости реализованной
продукции в2016 году в действующих ценах.
В области повышения технического уровня производства изделий,
удовлетворения требований и ожиданий потребителей в 2016 году на
предприятии планируется:
- разработать и внедрить конструкцию кабельных вводов
собственного производства (импортозамещенные);
- продолжить работы по внедрению комплектующих
отечественного производства;
- обеспечить уровень удовлетворенности потребителей до оценки
не ниже 8,85 баллов по десятибалльной шкале.
В области обеспечения энергосбережения, повышения энергетической
эффективности и сокращения потерь энергетических ресурсов на
предприятии планируется заменить промышленные светильники мощностью
400 Вт в количестве 20 штук на светильники мощностью 100 Вт.
В области повышения профессионализма и компетентности персонала
в 2016 году, на предприятии планируется:
46
- обучить не менее 15% рабочих и служащих предприятия по
совершенствованию функционирования СМК на базе стандартов семейства
ISO 9000;
- обучить не менее 5% рабочих и служащих на курсах повышения
квалификации и целевого назначения, второй или смежной профессии.
Проанализируем организационную структуру управления ПАО
«ЯЗКМ».
Численность персонала в 2016 году составляет 457 человек, что на 46
человек меньше, чем в предыдущем году. Это минимальный показатель
численности сотрудников, за последние 3 года (несмотря на небольшой рост
сотрудников с 2014 года по 2015, в 2016 году мы видим большое уменьшение
числа сотрудников), что говорит о сокращениях на заводе. Более подробные
данные представлены в таблице 2 и на рисунке 2.
Таблица 2
Динамика численности персонала на ПАО «ЯЗКМ» за 2014-2016
г.г., чел.
Показатель
Количество человек
2014 год
2015 год
2016 год
Среднесписочная
численность
469
503
457
Производственные
рабочие
124
141
130
Рабочие
вспомогательного
производства
180
206
159
Инженерно-
технологический
персонал
70
76
88
Руководство
69
71
80
47
Рисунок 2 – Динамика численности персонала ПАО «ЯЗКМ»,
2014-2016гг
Исходя из данных таблицы видно, что в 2016 году уменьшилось число
производственных рабочих (на 11 человек) и рабочих вспомогательного
производства (на 47 человек) по сравнению с 2015 годом. На фоне этого мы
можем наблюдать динамику ежегодного роста инженерно-технологического
персонала и руководства предприятия в период с 2014 по 2016 год. В общем
число сотрудников предприятия за три года находится примерно на одном
уровне, резких скачков численности нет.
Организационная структура управления ПАО «ЯЗКМ» представлена на
рисунке3.
0
100
200
300
400
500
600
Среднесписочная
численность
Производственные
рабочие
Рабочие вспом. пр
-
ва
Инженерно
-
технический
персонал
Руководство
2014 год 2015 год 2016 год
48
Рисунок 3 – Организационная структура ПАО «ЯЗКМ»
Основные функции аппарата управления ПАО «ЯЗКМ»:
- разработка политики и планирование;
- создание/построение организационной структуры;
- распорядительство – инструкции и помощь в процессе
выполнения задач;
- координирование;
- контроль и регулирование.
В ПАО «ЯЗКМ» используется линейно-функциональная
организационная структура (Рисунок 3). Достоинство этой структуры
заключается в том, что в организации присутствует единоначалие, то есть
руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всех
подразделений, в то же время эта структура проста и экономична.
Рассмотрим следующие подсистемы менеджмента:
- производственная подсистема;
- финансовая подсистема;
- управление персоналом;
- информационное обеспечение управления;
- управление инновациями;
- управление маркетингом;
- управление качеством.
Рассмотрим устройство производственной подсистемы ПАО «ЯЗКМ».
В состав завода входят: термическое, механическое, инструментальное,
сборочное, окрасочное, штамповочное производство и др. На заводе имеется
3 производства, транспортный цех, складское хозяйство и строительный
участок. В отделе управления производством работает 4 сотрудника:
директор производства, заместитель директора по производству, старший
диспетчер, диспетчер. За ходом выполнения плана отвечает непосредственно
директор по производству.
49
Директор производства выполняет следующие должностные
обязанности: организовать техническую подготовку производства;
контролировать производство продукции в соответствии с заказами
(контроль выполнения планов производства);организовать и
проконтролировать закупки сырья и материалов (план поставок),
необходимый запас сырья и материалов; контролировать техническое
состояние и своевременное обслуживания производственного оборудования
(организует техническое обслуживание и ремонт оборудования);руководить
персоналом; определять потребность в обучении и повышении квалификации
подчиненного персонала, оценивать результативность его обучения;
контролировать качество выпускаемой продукции и ее соответствие
ГОСТам; контролировать соблюдение правил техники безопасности и
охраны труда.
Производство состоит из нескольких цехов и участков, каждый из
которых отвечает за свою часть производственного процесса.
Механическое производство – производит механическую обработку
комплектующих изделий всех видов вибраторов.
Механосборочное производство – производит механическую
обработку, заливку пакета ротора, обмотку, пропитку статора и сборку всех
видов вибраторов.
Ремонтно-инструментальное производство состоит из 2 участков:
энергоремонтный участок и инструментальный участок.
Инструментальный участок – производит оснастку: прессформы,
штампы, нестандартный инструмент.
Энергоремонтный участок – производит ремонт технологического
оборудования завода, обслуживает энергетические коммуникации и
контролирует расход энергоресурсов.
Транспортный цех – осуществляет межцеховую транспортировку
деталей, комплектующих изделий и обеспечивает завозку различных
материалов и вывозку готовой продукции.
50
Складское хозяйство – обеспечивает сохранение продукции завода, её
отгрузку потребителю, принимает материалы, оборудование необходимое
для производства продукции завода.
Строительный участок – производит ремонт зданий и сооружений.
На предприятии используется модульная планировка в размещении
оборудования, когда оборудование, предназначенное для выполнения
некоторых последовательных операций, группируется в так называемых
производственных цехах (общая площадь производства составляет более
18000 кв.м., при возможности изготавливать в среднем 300 изделий за
смену).
Производственные цеха размещены в соответствии с линейной
(поточной) планировкой, когда цеха дислоцируются соответственно этапам
производства конкретного товара. Эта схема наиболее эффективна, т.к.
организация производит большие объёмы идентичной продукции.
В данной организации разработка текущих планов является начальным
этапом фазы внедрения процесса стратегического планирования. При этом
баланс и другие формы статистической отчётности выполняют две важные
функции по отношению к текущему планированию:
1) отражают распределение ресурсов в соответствии с планом (в том
числе финансовых, трудовых, материальных) по конкретным направлениям
деятельности;
2) выполняют функцию мониторинга и оценки эффективности
внедрения стратегии.
«Торговый дом» до 20 числа каждого месяца должен представить план
производства на месяц, который будет скорректирован в соответствии с
остатками готовой продукции на складе. После чего рассчитывает
количество необходимого материала. Весь материал, который поступает на
завод проходит химический анализ, который производится в химической
лаборатории отдела охраны окружающей среды.
51
На основе данных, полученных во время прохождения преддипломной
практики, проанализируем финансовую подсистему ПАО «ЯЗКМ».
Таблица 3
Финансовые показатели деятельности ПАО «ЯЗКМ»
Показатели, рублей
Год
2014
2015
2016
Выручка, руб.
1 221 201 000
1 008 393 000
839 960 000
Чистая прибыль
(убыток), руб.
51 043 000
44 144 000
23 378 000
Рентабельность
продаж, %
11,6%
14,4%
14,3%
Бухгалтерская
рентабельность, %
5,5%
5,8%
4,0%
Чистая
рентабельность, %
4,2%
4,4%
2,8%
Исходя из данных таблицы 3, мы можем наблюдать падение выручки
на протяжении последних двух лет: на 212 808 000 рублей в 2015 году и
168 433 000 рублей соответственно в 2016 году. Это является негативным
фактором для предприятия, так как вместе с падением выручки, очень сильно
уменьшается и рентабельность предприятия (с 4,2% в 2014 году, до 2,8% в
2016), вследствие чего падает чистая прибыль завода.
Рисунок 4- Динамика выручки ПАО "ЯЗКМ", 2014-2016 г.г.
Структуру экономических служб ПАО «ЯЗКМ» составляет
экономический отдел и бухгалтерия.
В целом, весь бухгалтерский учет на данном предприятии ведется по
мемориально-ордерной форме, в соответствии с Гражданским Кодексом РФ,
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
Выручка, тыс. руб.
2014 год 2015 год 2016 год
52
Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации,
Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
предприятий и инструкцией по его применению, Положением о составе
затрат по производству и реализации продукции (услуг), включаемых в
себестоимость продукции (услуг), и о порядке формирования финансовых
результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, и другими
нормативными документами.
Бухгалтерский отдел состоит из семнадцати служащих, из которых три
кассира. Обобщение данных аналитического учета в компании
осуществляется практически вручную, из-за чего очень велика вероятность
занесения некорректных данных: получения ошибок при заполнении
реестров и счетов, а в последствии, в формировании окончательных данных
по всему предприятию.
В связи с требованием законодательства РФ в учетную политику
предприятия 31.12.2013 года приказом № 58 были внесены изменения,
связанные с организацией внутреннего контроля бухгалтерского учета и
составления отчетности на предприятии. Внутренний контроль на
предприятии осуществляет главный бухгалтер. Был утвержден процент
отчислений в резерв на оплату отпусков в размере 9,97%.
Списание производственных запасов и товаров осуществляется по
способу средней себестоимости. Оценка готовой продукции производится по
нормативной (плановой) производственной себестоимости, оценка
незавершенного производства – по прямым затратам. Доходы и расходы
признаются в том периоде, в котором они имели место, независимо от
фактического поступления (выплаты) денежных средств.
Экономический отдел в ПАО «ЯЗКМ» представлен тремя
сотрудниками: начальник отдела, экономист и ведущий специалист.
В рамках проведения исследования необходимо проанализировать
подсистему управления персоналом на ПАО «ЯЗКМ».Среднесписочная
численность сотрудников в 2016 годусоставила – 457 человек, в том числе
53
производственные рабочие – 130 человек, рабочие вспомогательного
производства – 159 человек, инженерно-технологический персонал – 88
человек, руководство – 80 человек. Это говорит о том, что управленческий
штат составляет 17,5% от общей численности сотрудников.
На предприятии наблюдается большая текучесть кадров, которая за
2015год составила 17,3%, при этом за 4 месяца 2016 года она составляет
4,8%.
Среднемесячная заработная плата за 2016 год составила 23,7 тыс. руб.
Динамика заработной платы изображена на диаграмме (Рисунок 5).
Рисунок 5 – Динамика среднемесячной заработной платы,
2014-2016г.г.
Всеми кадровыми вопросами от найма до увольнения занимается
«Отдел труда, заработной платы и кадров». В данном отделе 4 сотрудника:
начальник отдела, заместитель начальника отдела, инспектор по кадрам,
экономист по труду.
В 2017 году перед персоналом отдела труда, заработной платы и
кадров стоят следующие цели:
1. Обеспечить соответствие квалификации кадров потребностям
предприятия.
2. Повысить квалификацию персонала через обучение:
2.1 Обучить не менее 15% рабочих и служащих предприятия по
совершенствованию функционирования системы менеджмента качества на
базе стандартов ISO9001:2008;
22200
21400
23700
20000
21000
22000
23000
24000
2014 год 2015 год 2016 год
Среднемесячная заработная плата, руб.
Среднемесячная заработная
плата, руб.
54
2.2 Обучить не менее 7% рабочих и служащих на курсах повышения
квалификации и курсах целевого назначения, второй или смежной
профессии.
3. Продолжить систему анкетирования персонала по вопросу
удовлетворенности работой с целью выявления тенденций изменения
настроения коллектива завода и принятия управленческих решений.
В соответствии с данными целями, в отделе выработаны следующие
мероприятия на 2017 год:
1. Проведение расчетов потребности предприятия в персонале:
- Расчет трудоемкости производственной программы;
- Анализ соответствия квалификации работ и персонала.
2. Обучение персонала по совершенствованию функционирования
системы менеджмента качества на базе стандартов семейства ISO9001:2008:
- Ноябрь 2017 года – 65 человек.
3. Обучение рабочих:
- Повышение квалификации, обучение второй или смежной
профессии рабочих, подготовка новых рабочих – 10 человек;
- Повышение квалификации руководителей и специалистов – 11
человек;
- Курсы целевого назначения (охрана труда) – 22 человека.
4. Проведение анкетирования по определению удовлетворенности
персонала – ноябрь 2017 года.
5. Обработка и анализ материалов анкетирования – ноябрь 2017
года.
6. Проведение оценки результативности процесса «Управление
персоналом» по форме И-СМК 5 – ежеквартально.
На предприятии существует система материальных и нематериальных
(моральных) мер стимулирования. К материальным относится премирование
сотрудников за перевыполнение плана. К моральным мерам стимулирования