51
платежный агент Министерства финансов РФ по внутреннему валютному
облигационному займу, государственному сберегательному займу,
государственному беспроцентному займу;
первичный дилер на организованном рынке ценных бумаг;
уполномоченный депозитарий для проведения ломбардных операций;
имеет лицензию на управление активами негосударственных пенсионных
фондов.
Сбербанк ориентирует свою политику в области работы с государственными
ценными бумагами на использование основных действующих инструментов
финансового рынка при условии минимизации рынка возможных потерь.
банк является членом организаций, объединяющих участников российского
рынка ценных бумаг (ПАУФОР, НАУФОР, НАУРАГ, АУВЕР, ПАРТАД), а также
крупнейшим оператором на отечественном рынке драгоценных металлов;
является единственным банкам РФ, имеющим государственную гарантию
сохранности и возврата вкладов граждан, и для обеспечения своих обязательств
перед клиентами имеет резервный фонд;
осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в
рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка России обслуживается
около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка
органы федерального управления и крупные промышленные предприятия;
является крупнейшим банком России по обслуживанию частных вкладчиков.
Сбербанк предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг,
разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные
слои населения;
выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (Classic, Gold,
Business, Electron) и карточки Eurocard/MasterCard (Mass, Gold, Business),
микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка СБЕРКАРТ. Сбербанк России
является принципиальным членом международных платежных систем VISA
International и Europay International;
52
поддерживает корреспондентские отношения с более чем 250 зарубежными
банками - корреспондентами; осуществляет операции с 29 видами иностранных
валют. Являясь членом международного межбанковского финансового
телекоммуникационного сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный
перевод средств в любой банк мира;
является членом ряда специализированных международных организаций:
Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных
банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты,
Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других;
активно участвует в реализации международной программы по развитию
малого и среднего бизнеса в России, проводимой под эгидой Европейского Банка
Реконструкции и Развития (ЕБРР);
выступает учредителем и соучредителем ряда коммерческих и
некоммерческих организаций.
Многофилиальная сеть Банка и наличие уникальной системы расчетов
позволяют обеспечить стабильное и своевременное выполнение поручений
клиентов по переводам вкладов, а также наличных денег в любой филиал Сбербанка
на территории России для зачисления на счет по вкладам, как на имя самих
клиентов, так и на имя других лиц. Банк осуществляет переводы вкладов, а также
наличных денег в иностранной валюте за границу. Осуществляется прием платежей
населения в пользу государственных и с иными формами собственности
предприятий, учреждений и организаций, платежей в бюджет и во внебюджетные
фонды, добровольных взносов граждан. Политика Сбербанка стать домашним,
родным банком для каждого клиента очень хорошо продемонстрирована в цикле
рекламных роликов по адресу
7
, показательные его черты представлены в
Приложении Г , на рисунке Г1.
Сбербанк предлагает своим клиентам:
расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях и в валюте;
расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в рублях и в валюте;
7
http://www.youtube.com/watch?v=Zlu63XzQtis&feature=player_embedded
53
депозитарные операции;
кредитование и инвестирование;
операции с российскими и иностранными ценными бумагами;
открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях и
иностранной валюте;
полное обслуживание внешнеторговых операций;
осуществление всех видов международных расчетов;
документарные операции;
валютно-обменные операции;
выдача и обслуживание международных банковских карт;
трастовые операции (в рублях и иностранной валюте);
фьючерсные и форвардные операции;
инкассовые операции;
операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством РФ;
предоставление услуг по хранению ценностей;
информационно-консультационные услуги.
Пополнение отдельных видов вкладов может быть осуществлено как
наличными деньгами, так и безналичным путем, в том числе путем перечисления на
счета по вкладам заработной платы, стипендии, пенсий, пособий и других сумм.
Владельцы счетов по вкладам до востребования могут зачислять на них свою
заработную плату, производить списания сумм для расчетов с жилищно-
коммунальными и другими организациями.
Политика Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ в сфере
обслуживания юридических лиц строится на принципах установления
долгосрочных партнерских отношений. Новый блок рекламы для юридических лиц
с представителями греческих богов, спустившихся на землю и начавших свою
предпринимательскую деятельность, так же имела место на протяжении 2013 года,
следующего за годом ребрендинга Сбербанка, его герои представлены в
Приложении Г, на рисунке Г2. В настоящее время Сбербанк осуществляет весь
спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально
54
благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества
предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов. В настоящее
время территориальные банки Сбербанка осуществляют расчетно-кассовое
обслуживание счетов Федерального казначейства, Государственного таможенного
комитета России, Министерства обороны Российской Федераций, Министерства
внутренних дел России, Внебюджетных фондов и других министерств и ведомств
РФ.
Сберегательный банк оказывает юридическим лицам следующие виды
традиционных банковских услуг:
расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте:
открытие и закрытие счетов в рублях и иностранной валюте;
зачисление денежных средств;
перечисление рублевых денежных средств;
перечисление денежных средств в иностранной валюте на счета на территории
РФ и за ее пределами;
прием и выдача наличных денежных средств;
осуществление функций агента валютного контроля;
обслуживание по системе “Клиент - Сбербанк”;
услуги инкассации, доставка денежной наличности, сопровождение с
ценностями;
прием и перечисления на счета юридических лиц платежей физических лиц;
прием от уполномоченных лиц и перечисление денежных средств на счета
юридических лиц;
информационно- консультационное обслуживание;
кредитование;
проектное финансирование;
операции с ценными бумагами;
документарные операции;
конверсионные операции;
выдача и обслуживание банковских карт;
55
услуги инкассации;
операции с драгоценными металлами;
хранение ценностей;
депозитарное обслуживание.
Банк развивал сбытовую сеть, прежде всего, в крупных городах - местах
концентрации текущего и потенциального спроса на банковские продукты и услуги:
были открыты новые, преимущественно крупные подразделения, часть точек
обслуживания переведена в новые помещения, во многих подразделениях
оборудованы зоны самообслуживания. По ряду подразделений Банка был расширен
перечень продуктов и услуг и полномочий по их реализации, оптимизирован режим
работы, улучшена материально-техническая база. Это позволило увеличить
“пропускную способность” сбытовой сети и качество обслуживания клиентов.
Для организации работы по управлению кредитным и операционным рисками
в условиях роста ссудной задолженности и расширения полномочий низовых
звеньев в Банке сформировано Управление рисков, введена в действие система
присвоения крупным корпоративным клиентам внутреннего кредитного рейтинга.
Совершенствование модели управления рисками потребовало реорганизации
контрольно-ревизионных служб и создания Службы внутреннего контроля,
подразделения которой ориентированы на решение задачи повышения
эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.
Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и
обеспечению эффективной работы банка позволили обеспечить достижение всех
финансовых целевых ориентиров - поддерживать рентабельность капитала на
уровне 25-31 процента, добиться снижения показателя cost/income с 63 до 46
процентов. Обеспечивая необходимый для развития бизнеса и покрытия рисков
запас капитала, Банк использовал экономически эффективные методы увеличения
собственных средств. В 2001 году была проведена эмиссия акций, позволившая на
треть увеличить номинальную стоимость уставного капитала, а в дальнейшем Банк
привлекал субординированные займы более чем на 1,0 млрд. долларов США,
проведена переоценка основных средств.
56
Укрепление позиций Сбербанка России, повышение качества корпоративного
управления и уровня транспарентности нашли свое отражение в росте курсовой
стоимости акций Банка с темпом, опережающим индикаторы фондового рынка.
Положительная динамика рыночной капитализации, повышение
инвестиционной привлекательности, присвоение рейтингов инвестиционного
уровня и включение обыкновенных акций Сбербанка России в состав индекса MSCI
Russia инвестиционного банка Morgan Stanley создали условия для успешной
работы Банка на международных рынках. Разветвленная филиальная сеть Банка
определяет необходимость сохранения четырехзвенной структуры: центральный
аппарат - территориальные банки - отделения - филиалы и агентства.
Принятая в октябре 2008 года новая стратегия развития на период до 2014
года определяет нацеленность Банка на дальнейшее развитие своих конкурентных
преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы
управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных
на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать
свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых
рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из
лучших мировых кредитных организаций.
Таблица 6 – Динамика числа банковской филиальной сети ОАО Сбербанка
России за 2011 – 2013 гг., единиц
Показатель
01.01.2011
01.01.2012
01.01.2013
Территориальные банки
17
17
17
Отделения
521
523
219
Офисы банковского обслуживания (ВСП)
18 882
18 729
18 407
Филиалы за рубежом (Индия)
1
1
1
Представительства за рубежом (Китай,
Германия)
1
2
2
На протяжении последних пяти лет у исследуемой организации остается
постоянно 17 территориальных банков. За исследуемый период произошло
снижение числа отделений на 2 в 2011 году и на 304 в 2012 году по сравнению с
2011 годом. Так же за истекший период произошло снижение числа отделений, так
на 153 отделения сократилось в 2011 году и на 322 отделения было сокращение в
57
2012 году по сравнению с 2011 годом. Не изменилось число офисов организации в
Индии, при этом увеличилось на 1 число представительств за рубежом.
Таблица 7 – Динамика доли Сбербанка на российском рынке банковских
продуктов и услуг, в процентах
Показатели
01.01.2011
01.01.2012
01.01.2013
В активах банковской системы
27.3
26.8
28.9
В капитале банковской системе
26.4
29.1
27.4
На рынке вкладов физических лиц
47.9
46.6
45.7
На рынке привлечения средств юридических
лиц
15.9
14.5
17.2
На рынке кредитования физических лиц
31.9
32.0
32.7
На рынке кредитования юридических лиц
31.3
32.9
33.6
Для наглядного изображения динамики захвата доли рынка банковских
продуктов и услуг совместим круговые диаграммы как представлено на рисунке.
Рисунок 2 – Динамика доли рынка банковских продуктов и услуг России за
период с 2010 г. по 2012 г.
Произошло увеличение процентной доли по всем банковским продуктам за
исследуемый период с некоторым снижением части показателей в 2011 году.
Наибольшую долю банк занимает на рынке вкладов физических лиц и на рынке их
кредитования. Стоит также отметить, что в 2013 году увеличилась доля на рынке
привлечения средств юридических лиц на 2,7% и в активах банковской системы на
2,1%. На рынке кредитования юридических лиц также отмечается тенденция к
увеличению доли банка на 1,6% в 2012 году и на 0,7% в 2013 году.
58
Согласно балансу и отчету о прибылях и убытках (публикуемая форма) за
2012 год, представленному в Приложении Д и в Приложении Е можно осуществить
ряд экономических расчетов.
Таблица 8 – Динамика основных статей баланса ОАО Сбербанка России за
2011 – 2013 гг., млн. руб.
Наименование статьи
01.01.2011
01.01.2012
01.01.2013
Кредиты юридическим лицам
4 765 699
6 388 537
7 459 551
Кредиты физическим лицам
1 301 453
1 777 395
2 528 320
Резервы на возможные потери по кредитам
клиентам
666 701
630 837
608 744
Вложения в ценные бумаги
1 767 532
1 486 517
1 715 067
Средства физических лиц
4 809 504
5 678 188
6 664 887
Средства юридических лиц
1 866 053
2 167 015
2 840 135
Собственные средства
1 059 497
1 308 956
1 649 738
Всего активов
8 546 987
10 467 936
13 606 997
Как видно в 2013 году имело место абсолютное повышение всех статей
баланса, за исключением статьи «Резервы на возможные потери по кредитам
клиентам», которая имело тенденцию к снижению и в 2012 году. Также стоит
отметить, что наибольший темп роста отмечен по статье «Кредиты физическим
лицам» (темп роста показателя 2013 года по отношению к 2011) и составил 194%,
наименьший темп роста - по статье «Резервы на возможные потери по кредитам
клиентам» - 91%.
Таблица 9 – Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках ОАО
Сбербанка России за 2010 – 2012 гг., млн. руб.
Наименование статьи
2010 год
2011 год
2012 год
Чистый процентный доход
455 811
526 669
638 142
Чистый комиссионный доход
157 608
171 150
194 336
Чистый доход от торговых операций
18 736
22 507
21 752
Расходы/доходы по совокупным резервам
-154 035
-5 104
-33 366
Операционные расходы
-257 473
-329 546
-397 613
Прибыль до налогов, упл. с прибыли
224 972
394 016
439 587
Чистая прибыль
183 588
321 891
344 416
Проанализировав полученные результаты можно заметить, что по всем
статьям отчета наблюдалась положительная динамика, за исключением только
одной статьи «Расходы/доходы по совокупным резервам», по которой темп
прироста в 2012 году по отношению к 2010 составил - 78%. Данный факт
59
безусловно отразился на темпе роста чистой прибыли, однако темп прироста
данного показателя все равно имеет положительную оценку.
Таблица 10 – Динамика основных качественных показателей Сбербанка
России за 2010 – 2012 гг., в процентах
Период
Показатели рентабельности
Активов капитала
отношение
операционных
расходов к доходам
2010 г.
2,42
19,37
42,4
2011 г.
3,6
27,1
45,2
2012 г.
2,9
23,4
45,7
По представленным показателям для большей наглядности построим график
динамики качественных показателей деятельности Сбербанка за период 2010-2012
гг.
Рисунок 3 - Динамика показателей рентабельности Сбербанка за 2010 – 2012 гг.
Банк имеет Генеральную лицензию на право ведения банковских операций в
рублях и иностранной валют на территории России и за ее пределами. Именно это
повышает устойчивость Банка на рынке банковских услуг.
Показатели рентабельности активов и капитала имеют волнообразную
динамику с некоторым снижением в 2012 г. Так, рентабельность активов в 2011 году
по сравнению с 2010 годом увеличилась на 1,18 п.п., в 2012 году по сравнению с
2011 годом снизилась на 0,7 п.п.
60
Показатель рентабельности капитала в 2011 году по сравнению с 2010 годом
увеличился на 4,37 п.п., а в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизился на 0,7
п.п.
Показатель отношения операционных расходов к доходам, наоборот, имеет
тенденцию к небольшому, но увеличению, так в 2011 году по сравнению с 2010
годом произошло увеличение на 2,8 п.п., а в 2012 году по отношению к 2011 году
произошло незначительное увеличение всего на 0,5 п.п.
По итогам 2012 года Сбербанк заработал балансовой прибыли на 48,8 п.п.
больше, чем в 2010 году, что составляет 439587 млн. руб. Чистая прибыль в 2012
году увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6,5 %, что составило 344416
млн. рублей.
За исследуемый период норматив достаточности капитала составил 12,6%, что
превышает предельно допустимый уровень в 10% на 2,6 п.п. и свидетельствует о
достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских
рисков и текущих операционных расходов. По словам Президента банка Г. О. Грефа
можно говорить о достаточности величины капитала
8
.
2.3 Анализ организации оплаты труда, заработной платы и
производительности труда исследуемой организации
Основным источником дохода работающего человека является заработная плата.
Под заработной платой принято понимать вознаграждение в денежной или
натуральной форме, которое должно быть выплачено работодателем наемному
работнику за работу, выполненную в отчетном периоде.
В Сбербанке принята повременная оплата труда. Заработная плата начисляется в
соответствии со штатным расписанием, табелями учета использования рабочего
времени и распоряжениями руководителя о премировании работников,
предоставлении очередного отпуска, увольнении работника.
Согласно Трудовому кодексу, всем работникам в обязательном порядке
предоставляются ежегодные отпуска продолжительностью 28 календарных дней.
8
http://www.banki.ru/news/lenta/?id=4288782