45
(таблица 5). В таблице 5 представлена информация о структуре персонала со
слов генерального директора компании ООО «ЮК Ампаро».
Таблица 5
Обеспеченность трудовыми ресурсами за 3 года
Персонал
2017
2018
2019
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Административно-
управленческий
персонал
3
20
5
13
9
35
Персонал офиса
15
60
25
80
28
50
Технические
работники
3
20
3
7
4
15
Всего
21
100
32
100
41
100
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
Как видно из таблицы 5 структура персонала по категориям управления
изменяется по годам, при этом доля каждой категории почти сохраняется.
Наибольший удельный вес в структуре персонала приходится на персонал
офиса, который составляет 50% в 2019 году. Из 41 работника, только 16
человек (27,9%) – мужчины, остальные-женщины.
В соответствии с данными таблицы 4, видим, что менялось количество
человек за 3 года. Несмотря на разное количество сотрудников в компании,
чтобы получить в итоге 100% - ый результат ежемесячно, руководитель
поддерживал уровень стабильности всех стратегических показателей благодаря
преданным сотрудникам. Рассмотрим образовательный уровень персонала
(Таблица 6).
Таблица 6
Структура персонала ООО «ЮК Ампаро» по уровню
образования
Год
Общая
численность
Высшее
образование
Средне
образование
(школа)
Среднее
профессиональное
образование
Чел
%
Чел
%
Чел
%
2017
21
3
25
15
70
3
15
2018
32
4
22
24
59
4
19
2019
41
8
19
20
69
13
28
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
46
Оценка уровня образования показала, что большая часть работников
компании не имеет профильного образования и нуждается в обучении.
Профильное высшее образование имеют 19% работников, к ним относятся
руководители и ключевые специалисты, эта категория снизилась за последние
три года на 6%. При этом уменьшилась численность в категории персонала со
средним образованием с 70 до 69%. Количество работников со средним
профессиональным образованием увеличилось на 9 и составило в 2019 году –
28%.
Рассмотрим возрастной уровень работников компании (таблица 7).
Таблица 7
Структура персонала ООО «ЮК Ампаро» по возрасту в 2017-
2019 годах
Год
Общая
численность
18-25 лет
26-35 лет
36-45 лет
45-55 лет
Чел
%
Чел
%
Чел
%
Чел
%
2017
21
2
13
4
20
10
40
5
27
2018
32
2
12
3
19
23
43
4
26
2019
41
6
15
8
20
18
40
9
24
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
Анализ численности работников юридической компании по возрасту
показал, что большинство сотрудников в возрасте от 36 до 45 лет (40%), вторая
наиболее многочисленная возрастная группа – работники в возрасте от 45 до 55
лет (24%), остальные возрастные группы представлены так: от 18 до 25 лет -
15%, от 26 до 35 лет -20% .
Рассмотрим структуру персонала по стажу работы в ООО «ЮК Ампаро»
(Таблица 8).
Таблица 8
Структуру персонала по стажу работы в ООО «ЮК Ампаро»
Год
Общая
численность
Менее 1
года
1 – 3 года
3 - 5 лет
Более 5
лет
Чел
%
Чел
%
Чел
%
Чел
%
2017
21
4
17
5
28
7
33
5
22
2018
32
2
14
7
26
13
31
10
29
2019
41
10
19
10
23
14
32
7
26
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
47
Анализ стажа работы персонала показал, что наибольшую группу на
протяжении последних трех лет составляют сотрудники, отработавшие в ООО
«ЮК Ампаро» от 3 до 5 лет (33-32%), сотрудников, отработавших более 1 года,
но менее 3 лет – 23% в 2017 году и численность в этой категории снизилась на
5%, менее года работает в 2019 году - 19%, численность этой категории
повысилась с 17% в 2014 году. Тех, кто работает в организации более 5 лет, в
2019 году только 26%. Учитывая полученные данные, можно предположить,
что в ООО «Юк Ампаро» наблюдается текучесть кадров. Рассмотрим текучесть
персонала за три года (Таблица 9).
Таблица 9
Анализ текучести персонала по категориям ООО «ЮК
Ампаро»
Категории
работников
2017
2018
2019
В
штате
Уволилос
ь
В
штате
Уволило
сь
В
штате
Уволило
сь
Администрати
вно –
управленчески
й персонал
3
1
9
4
9
1
Персонал
офиса
15
1
28
5
28
4
Технические
специалисты
3
1
4
2
4
Итого:
21
3
32
11
41
5
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
Как следует из таблицы 9, увольнения персонала в последние три года
происходили большей частью в категории «персонал офиса», так же
незначительное движение идет в категории «технические работники». За 2019
год уволилось 5 человек и устроилось на работу 5 человек.
Целью работы компании ООО «ЮК Ампаро» является получение
прибыли посредством предоставления юридических услуг таких как:
предоставление интересов клиентов в суде;
48
решение вопросов в различных областях (права) юриспруденции
(жилищное право, земельное право, административное право, арбитражное
право, налоговое право, наследственное право, семейное право и так далее);
проведение консультаций, при этом первая консультация
бесплатная (преимущество среди конкурентов).
Компания помимо первой бесплатной консультации, берет вопросы
только практического характера. Она помогает решать вопросы полностью,
чтобы клиент понимал, что решить вопрос можно только с помощью юриста.
Основные факторы внешней среды, влияющие на деятельность организации:
сотрудничество с банком (если клиент оплачивает юридические
услуги в форме кредита);
конкурентные юридические организации, находящиеся рядом;
динамика движения потребительского спроса;
уровень дохода и уровень жизни потенциального клиента;
технологические факторы (программы для работы с клиентами –
CRM).
ООО «ЮК Ампаро» находится на стадии жизненного цикла «Юность»
(по модели жизненного цикла организации И. Адизеса). В компании есть кол –
центр, где операторы приглашают людей в компанию для подробного анализа
проблемы. Чтобы определить точную сумму услуги, нужно проанализировать
предоставленные клиентами документы, и провести правовой анализ ситуации.
Правовой анализ позволяет четко представлять картину и решение проблемы
для клиента. Правовой анализ - это заключительный документ на консультации,
«трамплин» для дальнейших действий клиента и юриста.
Рабочее время любого сотрудника составляет 9 часов в будние дни, но
на основании распоряжения генерального директора, сотрудники работают в
первый выходной день при большом объеме работы. В Ярославском филиале
компании достаточно небольшой, он составляет 45,2м², в то время как в
Сергиев-Посаде офис составляет 68,4м², следовательно, сотрудников больше.
49
На основании документации, полученной в филиалах компании в Сергиев-
Посаде и в Ярославле, было установлено, что производительность в филиале в
Ярославле ниже, в связи с тем, что показатель по объему клиентской базы там
более низкий, чем в Сергиев-Посаде, также как и уровень стратегического
развития данного филиала компании.
Принцип работы заключается в приглашении людей в Ярославский
филиал компании для консультирования, составления юридических
документов, таким же образом работают другие офисы в других городах.
Далее, человек беседует с юристом, заключает договор, тогда человек
становится клиентом. После данных процедур происходит реализация условий
договора, например: представление интересов клиентов в суде, грамотное
заполнение юридических документов, обращение в различные инстанции и так
далее. Оплата услуг юриста происходит в зависимости от финансовых
возможностей клиента: сразу платит полную сумму денег или частями.
Миссия компании ООО «ЮК Ампаро» – обеспечить наилучшую
правовую помощь клиентам, изменяя мир к лучшему и делая его более
справедливым. Видение компании - завоевать лидирующие позиции на
российском рынке комплексных юридических услуг и через 10 лет войти в
десятку лидеров отечественного рынка.
Стратегические цели компании:
повысить количество и качество юридических услуг;
укрепить позиционирование на рынке юридических услуг.
Достижения компании производятся благодаря системе CRM и
контролю времени работы сотрудников. Каждое опоздание снимает 200 рублей
с заработной платы сотрудника. Деятельность компании ООО «ЮК Ампаро»
основывается не только на опыте руководителя, но и на опыте и
компетентности юристов других юридических компаний. Важный момент в
кадровой системе – в штат набирают как опытных людей со стажем не менее 5
лет в юридической сфере, так и молодых специалистов со стажем от 1 до 5 лет.
Кроме того, приглашают на работу на определенные должности и людей без
50
юридического образования, без опыта в юридической сфере. Клиенты приходят
благодаря заявкам, которые руководитель и администратор отбирают с разных
сайтов. Операторы обрабатывают все заявки, которых приходит около 150 за
день.
В Ярославском филиале ООО «ЮК Ампаро» один из юристов проводит
первичные беседы и заключает договоры, оформляет пакет документов, второй
юрист представляет интересы клиентов в суде и помогает первому юристу
проводить первичные беседы, заключать договоры. Администратор выполняет
функции кадровика и бухгалтера, контролирует работу операторов и проводит
собеседования с кандидатами, а также контролирует оплату труда юристов. В
связи с тем, что некоторые из сотрудников не обладают достаточными
профессиональными навыками, часто их трудовые обязанности приходится
выполнять более квалифицированным сотрудникам. Поскольку одним
работником исполняются обязанности нескольких человек, в кадровой системе
компании наблюдаются нарушения.
В применении программы CRM в работе компании есть как
преимущества, как и недостатки. Данная программа имеет множество
инструментов для работы, чтобы можно было легче управлять компанией.
Однако персоналу сложно освоить такую систему. Вся информация находится в
одной программе, нет необходимости искать что-либо. Вся информация
находится в одной программе, нет необходимости искать что-либо. Это также
позволяет провести всю аналитику по продажам. И эта программа – самый
экономный вариант для руководителя. Всем известно, что владельцы компаний
тратят немало денежных средств на компьютерные программы для обеспечения
удобства работы сотрудников.
Среди недостатков есть самый распространенный - сбой (техническая
ошибка) или старая версия программы (технические требования новой версии
высокие), а это может привести к остановке всей работы в компании. В ходе
изучения программы выяснилось, что данная программа является бесплатной,
лишь в платной версии данной программы можно использовать разнообразное
51
количество инструментов для повышения эффективности работы всех
подразделений компании и для более сильной защиты. Таким образом, не
следует внедрять CRM программу бесплатной основе, поскольку она имеет
недостатки.
В процессе исследования были сделаны следующие выводы: главная
проблема данной юридической организации заключается в некорректном
управлении персоналом. Как следствие, это привело к понижению
прибыльности компании. Общая численность персонала компании в 2019 году -
41 работник, из них большая часть – женщины. На фоне среднего уровня
образования, необходимо отметить, что большая часть работников не имеет
профильного образования, а значит, не обладают набором всех необходимых
знаний по профессиональной деятельности и, следовательно, не могут
обеспечить высокое качество работы. Большинство сотрудников в возрасте от
26 до 35 лет, наибольшую группу на протяжении последних трех лет
составляют сотрудники, отработавшие в компании от 3 до 5 лет (39-41%).
Из расчетных данных движения персонала следует, что текучесть -
средняя. В компании также отсутствует современное программное
обеспечение, позволяющее оптимизировать и сделать более эффективной
работу сотрудников. Чтобы решить такого рода вопросы, необходимо
проанализировать финансовую составляющую данной компании.
2.2 Анализ финансово - экономических показателей ООО
«ЮК Ампаро»
Анализ экономической деятельности необходим для определения
эффективности использования ресурсов, прибыльности и определение
ресурсных возможностей. В рамках финансово – экономического анализа была
проведена оценка бюджета ООО «ЮК Ампаро», в результате которой
отражены основные финансово – экономические показатели деятельности
компании (таблица 10).
52
Таблица 10
Горизонтальный анализ финансовых результатов
Наименование
показателя
Значение по
периодам, тыс. руб.
Абсолютное
изменение
по
периодам,
тыс. руб.
Относительно
е изменение
по периодам,
%
2017
г.
2018
г.
2019
г.
2018
г. к
2017
г.
2019
г. к
2018
г.
2018 г.
к 2017
г.
2019
г. к
2018
г.
Выручка
14801
12337
22399
-2464
10062
-16,6
81,6
Себестоимость услуг
11092
9917
11185
-1175
1268
-10,6
12,8
Валовая прибыль
3709
2420
11214
-1289
8794
-34,8
363,4
Коммерческие
расходы
0
0
10867
0
10867
0,0
0,0
Управленческие
расходы
470
370
33
-1004
-3667
-21,3
-99,1
Прибыль от оказания
услуг
255
428
514
-285
1594
28,6
-124,5
Прочие доходы
99
80
0
912
-80
-91,9
100,0
Прочие расходы
107
424
52
654
100
-60,7
23,6
Прибыль (убыток) до
налогообложения
-10
1624
-21
543
1414
50,2
87,1
Текущий налог на
прибыль
9
11
7
2
-4
22,2
36,4
Чистая прибыль
(убыток)
457
580
690
545
1418
50,0
86,7
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
Как видно из таблицы 10, несмотря на получение прибыли в 2019 году,
по основной деятельности в ООО «ЮК Ампаро» в сумме 314 тыс. руб., рост
выручки на 81,6% или 10062 тыс. руб. оказался недостаточным для получения
организацией чистой прибыли. Ввиду резкого роста коммерческих расходов на
10867 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом, и в итоге вследствие наличия
прочих расходов в 2019 году чистые убытки организации составили 17 тыс.
руб. Таким образом, несмотря на положительные тенденции организации по
основной деятельности ООО «ЮК Ампаро», высокие цены услуг привели к
убыткам в компании по итогам 2019 года. При рассмотрении структуры
доходов и расходов компании подтверждаются выводы о том, что 2019 год был
наиболее удачным в деятельности организации (Таблица 11).
53
Таблица 11
Вертикальный анализ финансовых результатов
Наименование показателя
Удельный вес по
периодам, %
Отклонение
уд. веса, %
2017
г.
2018
г.
2019
г.
2018
г. к
2017
г.
2019
г. к
2018
г.
Выручка
100,0
100,0
100,0
-
-
Себестоимость услуг
74,9
80,4
49,9
5,4
-30,4
Валовая прибыль
25,1
19,6
50,1
-5,4
30,4
Коммерческие расходы
0,0
0,0
48,5
0,0
48,5
Управленческие расходы
31,8
30,0
0,1
-1,8
-29,8
Прибыль (убыток) от услуг
-6,7
-10,4
1,4
-3,7
11,8
Прочие доходы
6,7
0,6
0,0
-6,1
-0,6
Прочие расходы
7,3
3,4
2,3
-3,8
-1,1
Прибыль (убыток) до налогообложения
-7,3
-13,2
-0,9
-5,9
12,2
Текущий налог на прибыль
0,1
0,1
0,0
0,0
-0,1
Чистая прибыль (убыток)
-7,4
-13,3
-1,0
-5,9
12,3
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
В соответствии с данными таблицы 11, доля себестоимости в выручке
занимает всего 49,9%, т.е. наблюдается сокращение по сравнению с 2017 годом
на 25,0 пунктов. И сокращение по сравнению с 2018 годом на 30,4% и в итоге
прибыль от реализации в 2019 году составила 1,4% от выручки, что на 8,1% и
11,8% больше чем в 2017 и 2018 году. В конечном счете, удельный вес убытков
организации в 2019 году составил -1,0% к выручке, по сравнению с -7,4% в
2014 году и -13,3% в 2018 году. Произведем вертикальный и горизонтальный
анализ расходов ООО «ЮК Ампаро». Исходные данные для анализа
представлены в таблице 12.
Таблица 12
Структура расходов ООО «ЮК Ампаро» в 2017-2019 годах,
тыс. руб.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Доходы
15793
12417
22397
Закупка канцелярии
342,4
581,3
597,9
Основная заработная плата
437,1
422,7
628,8
Страховые взносы
424,5
158,7
1 474,7
Расходы на новое оборудование для работы
23,8
13,3
86,3
Налоги
27,3
728,5
884,6
Административно-управленческие расходы
81,9
745,8
1 079,1
ИТОГО расходы
37,1
350,3
2 451,4
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
54
Вертикальный анализ производится как отношение статьи затрат к
доходам. В 2019 году имеют удельный вес страховые взносы, на втором месте
административно – управленческие расходы по сравнению с прошлым годом.
В таблице 13 представлен вертикальный анализ затрат ООО «ЮК Ампаро» за
2017-2019 года.
Таблица 13
Вертикальный анализ затрат ООО «ЮК Ампаро» за 2017-
2019 года
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Закупка канцелярии
2,2
4,9
4,3
Основная заработная плата
34,4
35,6
25,1
Страховые взносы
9,0
9,3
6,6
Расходы на новое оборудование для работы
26,5
25,7
28,0
Налоги
5,2
5,9
3,9
Административно-управленческие расходы
26,2
26,0
34,8
Источник: таблица составлена автором работы в ходе проводимых исследований
Данные таблицы 13 показывают, что в составе расходов наибольший
уровень приходится на административно-управленческие расходы. Так в 2019
году на долю нового оборудования для работы приходилось 34,8% в доходах, и
они выросли на 8,8 пункта, в то время как доля заработной платы составляла в
том же периоде 25,1% и она сократилась по отношению к 2018 году на 10,5
пунктов. Данный факт говорит о том, что ООО «ЮК Ампаро» направляет
основную часть полученных доходов на новое оборудование для работы в
компании, и ее себестоимость с каждым годом возрастает, в то время как
удельный вес заработной платы в доходах все меньше и меньше.
Горизонтальный анализ затрат за 2017-2019 года представлен в таблице 14.
Таблица 14
Горизонтальный анализ затрат ООО «ЮК Ампаро»,
тыс. руб.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отклонение
Темп
прироста, %
2018 г.
к 2017
г.
2019 г.
к 2018
г.
2018
г. к
2017
г.
2019
г. к
2018
г.
Канцелярия
342,4
581,3
597,9
10,1
16,6
12,0
89,9