66
Таблица 13. Структура производимой продукции
Наименование ассортимента
2018 год
Кол-во тыс. шт.
ТП в действ.
цен.
млн. руб.
Костюмы
2
62
в т.ч. давальческое сырьё
-
-
Пиджаки
11
217
в т.ч. давальческое сырьё
10
176
Пальто,п/пальто (вкл. комбинезоны)
3
102
в т.ч. давальческое сырьё
1
30
Платье – всего
17
87
в т.ч. давальческое сырьё
17
86
Брюки - всего
131
1399
в т.ч. давальческое сырьё
87
628
Куртки - всего
6
136
в т.ч. давальческое сырьё
5
90
Сорочки - всего
17
81
в т.ч. давальческое сырьё
16
75
Юбки - всего
28
156
в т.ч. давальческое сырьё
26
120
Комплекты детские
-
3
в т.ч. давальческое сырьё
-
-
Жилеты - всего
23
267
в т.ч. давальческое сырьё
5
32
Жакеты
2
57
в т.ч. давальческое сырьё
1
29
Всего по предприятию
256
2617
в т.ч. давальческое
179
1321
Источник: отчетность предприятия
Удельный вес продукции произведенной из давальческого сырья за
2018 год в натуральном выражении составил 69,9 процента, в
стоимостном - 50,5 процента.
Структура объёма выручки от производственно - хозяйственной
деятельности представлена в таблице 14.
67
Таблица 14. Структура объёма выручки от производственно -
хозяйственной деятельности
Выручка за год
2015
2016
2017
2018
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Производство
ТНП
1924
98,0
2187
96,1
2077
97,2
2335
97,0
из них РФ
622
31,2
643
28,6
880
41,2
1312
54,5
др. виды
деятельности
71
3,5
88
3,9
59
2,8
72
3,0
Всего
1995
100,0
2276
100,0
2136
100,0
2407
100,0
Источник: отчетность предприятия
Реализация продукции на рынке не стабильна, так в 2015 году
удельный вес её составлял 31,2 процента в общем объеме реализованной
продукции, в 2016 году снизился до 28,6 процента, в 2017 году он уже
составил 41,2 процента, в 2018 году 54,5 процента. На уменьшение объема
выпуска данной продукции повлияло как увеличение выпуска более
трудоемких изделий (куртки взрослые на биопухе, брюки молодежные на
синтепоне), освоение пиджаков для детей школьного возраста, так и
уменьшение давальческих заказов.
Таблица 15. Объемы отгрузки и средняя цена изделия
Год
Объем отгрузки
тыс. шт
Общая сумма
отгрузки в дол.
США
Средняя цена
изделия дол. США
2014
306,1
432583
27,41
2015
328,9
619333
28,88
2016
233,7
737317
30,15
2017
164,6
537058
31,26
2018
135,8
468579
32,45
Источник: отчетность предприятия
Причинами, побудившими предприятие работать на давальческом
сырье явились:
68
- Неравномерность и малые заказы торгующих организаций РФ (21,5 % от
годового объема производства и основная поставка июль - август 80 %
закупа).
- Отсутствие собственных оборотных средств и необходимость
привлечения банковских кредитов, что существенно влияет на
увеличение цены изделия.
В течении 2014-2018 гг. предприятие работало на давальческих
условиях со следующими странами представленными в таблице 16.
Таблица 16. Страны, сотрудничающие на давальческих условиях
с ООО ПТФ «Ульяновская швейная фабрика»
Страна
Объем производства
2015
2016
2017
2018
К-во
т. шт.
Сумма
млн.
руб.
К-во
т. шт.
Сумма
млн.
руб.
К-во
т. шт.
Сумма
млн.
руб.
К-во т.
шт.
Сумма
млн. руб.
США
32,8
76216
Италия
248,4
754184
172,3
627960
110,0
483786
107,3
564794
Австрия
10,3
46234
12,0
48599
Польша
6,1
20283
Беларусь
16,0
68151
9,0
51921
Итого
329,6
1155034
271,9
1373953
158,0
1085776
179,1
1321392
Источник: отчетность предприятия
В плане на конец 2018 год предусмотрено произвести из
давальческого сырья 184,7 тыс. шт. швейных изделий на общую сумму
(включая стоимость сырья) - 11213 тыс. дол. США.
Баланс производственных мощностей по видам продукции в 2018
году по сравнением с 2017 годом при веден в таблице 17.
Коэффициент использования производственных мощностей
2018 год – 49,0,0% при односменном режиме работы;
2017 год – 48,0% при односменном режиме работы.
69
Таблица 17. Баланс производственных мощностей по видам
продукции
Наименование ассортимента
2017 год
2018 год
тыс.шт.
%
тыс.шт.
%
Костюмы
2
0,8
Пиджаки
11
4,3
Жакеты
2
0,8
Брюки
120
56,9
131
51,2
Брюки рабочие утепл.
Юбки
15
7,1
28
10,9
Сорочки
5
2,4
17
6,6
Куртки
17
8,1
6
2,3
Куртки рабочие утепл.
3
1,4
Блузки
-
6
2,3
Жилеты
15
7,1
23
9,0
Платье
12
5,7
17
6,6
Пальто (вкл. комбинезоны)
9
4,3
3
1,2
Комплекты детские
6
2,8
-
Полукомбинезон рабочий утепл.
3
1,4
Береты
4
1,6
Прочая продукция
6
2,8
6
2,4
Всего по фабрике
211
100,0
256
100,0
в т.ч. взрослого ассортимента
46
21,8
47
18,4
детского ассортимента
165
78,2
209
81,6
Источник: отчетность предприятия
Причинами неэффективного использования производственных
мощностей явились:
- Изношенность оборудования швейных цехов;
- Некачественная, со сбоем сроков, комплектация кроев инофирмами;
- Поиск новых партнеров.
Итоги выполнения доведенных прогнозных показателей приведены
в таблице 18.
70
Таблица 18. Итоги выполнения доведенных прогнозных
показателей
Наименование показателей
Темпы к соответствующему
периоду
по плану
факт
отклон.
Объем производства продукции в
сопоставимых ценах
109,0
111,7
+2,7
Производство потребительских товаров
109,2
109,9
+0,7
Производство продукции в натур. выражении
256
266
+100,0
тыс.шт.
Рост производительности труда
110,0
118,9
+8,9
Экспорт товаров (в фактических ценах, из
расчета в долларах США)
109,5
97,9
-11,6
Импорт товаров (в фактических ценах, из
расчета в долларах США)
107,0
117,2
+0,2
Снижения уровня материалоемкости
продукции в промышленности
2,0
2,7
+0,7
Уровень рентабельности реализованной
продукции, работ и услуг в промышленности
7,5
5,4
-2,1
Показатель по энергосбережению
7
9
-2
Источник: отчетность предприятия
По итогам работы за 2018 год предприятие не вышло на заданные
параметры социально - экономического развития по следующим показателям:
- экспорт товаров уменьшился в связи с увеличением выпуска продукции на
собственный рынок, уменьшением объемов итальянской фирмы
- увеличение уровня материалоемкости связано со значительным
увеличением выпуска продукции на рынок республики на 12,6 процента
против 2017 года
- на уменьшение рентабельности реализуемой продукции повлияли такие
факторы как неритмичная загрузка производственных потоков и увеличение в
связи с этим условно - постоянных расходов.
Динамика изменения объёмов по экспорту и импорту
продукции(работ, услуг) представлена в таблице 19.
71
Таблица 19. Динамика изменения объёмов по экспорту и
импорту продукции
Объем в тыс. дол. США
Динамика
За
отчет.
период
С
начала
года
Период
перед
отч.
Сответств.
период
пр.года с
нач. года
А:В
Б:Г
А
Б
В
Г
%
%
1.Экспорт всего
в т.ч. Iкв.
371,9
371,9
218,9
358,2
169,9
103,8
IIкв.
87,9
458,9
371,9
589,1
23,6
77,9
IIIкв.
477,5
936,4
87,9
963,0
в
5,43р.
97,2
IVкв.
220,9
1156,6
477,5
1181,9
46,3
97,9
1.2 Услуги всего
в т.ч. Iкв.
371,9
371,9
284,3
358,2
169,9
103,8
IIкв.
87,9
458,9
358,2
589,1
23,6
77,9
IIIкв.
477,5
936,4
230,9
963,0
в
5,43р.
97,2
IYкв.
220,9
1156,6
373,9
1181,9
46,3
97,9
1.2.1 В РБ
в т.ч. Iкв.
58,8
58,8
218,9
81,4
72,2
72,2
IIкв.
87,9
146,7
58,8
117,7
149,5
124,6
IIIкв.
163,8
310,5
87,9
179,4
186,3
173,1
IVкв.
161,2
471,7
163,8
398,3
98,4
118,4
1.2.2 за пределы СНГ
в т.ч. Iкв.
312,2
312,2
0
276,8
112,8
IIкв.
312,2
312,2
471,4
66,2
IIIкв.
313,7
625,9
0
783,6
79,9
IVкв.
59,0
684,9
313,7
783,6
18,8
87,4
2. Импорт - всего
в т.ч. Iкв.
335,5
335,5
157,8
269,9
212,6
124,3
IIкв.
362,3
697,8
269,9
532,8
134,2
131,0
IIIкв.
206,3
904,1
262,9
856,2
78,5
105,6
VIкв.
283,4
1187,5
323,4
1014,0
87,6
117,1
в т.ч. сырьё и м-лы
Iкв.
335,5
335,5
157,8
269,9
212,6
124,3
IIкв.
362,3
697,8
269,9
532,8
134,2
131,0
IIIкв.
206,3
904,1
262,9
856,2
78,5
105,6
VIкв.
283,4
1187,5
323,4
1014,0
87,6
117,1
2.1 Из РБ
Iкв.
133,7
133,7
157,8
202,9
84,7
65,9
IIкв.
86,1
219,8
133,7
226,7
64,4
97,0
IIIкв.
165,7
385,5
86,1
483,6
192,5
79,7
VIкв.
93,3
478,8
165,7
641,1
56,3
74,7
2.2 Из-за пределов
СНГ
в т.ч. Iкв.
201,8
201,8
268,8
67,0
75,1
301,2
IIкв.
276,2
478,0
201,8
306,1
136,9
156,2
72
IIIкв.
40,6
518,6
276,2
372,6
14,7
139,2
IVкв.
190,1
708,7
40,6
372,6
4,68
190,2
Источник: отчетность предприятия
Из приведенной таблицы видно, что в 2018 году уменьшился экспорт
услуг в ближнее и дальнее зарубежье и составил 97,9 % к уровню прошлого
года в т.ч в страны ближнего зарубежья . он увеличился на 18,4 %, в страны
дальнего зарубежья уменьшился на 12,6 %.
При расчете цен фабрика руководствуется «Положением о порядке
формирования цен и тарифов» от 22 апреля 2005 года № 43 и
дополнениями и изменениями к нему.
Решением Ульяновского областного исполнительного комитета от
29.12.2012 г. № 837 «О регулировании цен на социально значимую
продукцию (товары и услуги)» на брюки и жилеты из полушерстяных
тканей для детей младшего и старшего школьного возраста установлен
предельный уровень рентабельности в размере 20%.
На предприятии практикуется затратный метод ценообразования, в
соответствии с которым цена продукции прямо пропорциональна затратам на
ее изготовление. При расчете цен фабрика руководствуется «Положением о
порядке цен и тарифов» от 9 декабря 2013 года № 1903 и дополнения и
изменения к нему. А так же Решением Ульяновского областного
исполнительного комитета от 29.12.2012 г.№ 837 «О регулировании цен на
социально значимую продукцию (товары и услуги)» на брюки и жилеты из
полушерстяных тканей для детей младшего и старшего школьного
возраста установлен предельный уровень рентабельности в размере 20%.
Структура себестоимости производимой продукции приведена в
табл.20.
73
Таблица 20. Структура себестоимости производимой продукции за
2016-2018 гг
Статья калькуляции
2016
2017
2018
сумм
а
млн.
руб.
%
в с/с
% в
обр.
сумм
а
млн.
руб.
%
в с/с
% в
обр.
сумм
а
млн.
руб.
%
в с/с
% в
обр.
Сырье и материалы
1005
29,2
-
987
24,3
-
1227
29,6
-
Расходы на оплату
труда
1230
35,8
50,5
1665
41,1
54,3
1613
38,9
55,2
Отчисления на
соцстрах
453
13,2
18,6
598
14,8
19,5
559
13,5
19,1
Амортизационные
отчисления
178
5,2
7,3
247
6,1
8,1
227
5,5
7,8
Покупные и
вспомогательные
материалы
80
2,3
3,3
64
1,6
2,1
48
1,2
1,6
Работы и услуги
производственного
характера
73
2,1
3,0
43
1,1
1,4
41
1,0
1,4
Топливо и энергия
157
4,6
6,5
170
4,2
5,5
222
5,3
7,6
Прочие денежные
расходы
263
7,6
10,8
279
6,8
9,1
213
5,0
7,3
Итого обработка
2434
70,8
100,0
3066
75,7
100
2923
70,4
100,0
Полная
себестоимость
3439
100
-
-
-
-
-
-
-
Источник: документация предприятия
Из приведенной таблицы видно, что значительный удельный вес в
себестоимости приходится на расходы на оплату труда и отчисления на
социальное страхование. Высокий удельный вес расходов на оплату труда
обусловлен работой предприятия по давальческой схеме.
Анализируя данную таблицу можно четко отметить, что удельный вес по
статьям затрат незначительно изменился за счет увеличения выпуска
продукции на собственный рынок. В 2018 году снизился в себестоимости
удельный вес расходов на оплату труда и отчисления на социальное
страхование на 3,5%, увеличились расходы на сырье и материалы на 5,3%.
74
2.5 Сбытовая политика и продвижение товара
Анализ сбытовой политики - это изучение способов наиболее эффективной
доставки товара от производителя до конечного пользователя. Построение
сбытовой сети - самое важное решение руководства предприятия ООО ПТФ
«Ульяновская швейная фабрика». От размеров и эффективности работы
сбытовой сети зависят общий оборот предприятия и динамика его роста, норма
и размер получаемой прибыли. Сегодня от сбытовой сети зависит степень
контроля предприятия над доведением своей продукции до конечного
потребителя, а значит и эффективность оборотной связи между производителем
и потребителем.
В настоящий момент, основными конкурентами на российском рынке у
предприятия ООО ПТФ «Ульяновская швейная фабрика» являются ООО
«Фелина Тур», ЗАО «Спарта». Эти фабрики производят брюки школьного
возраста в небольшом объеме, модели брюк максимально упрощены, в связи с
чем, цены незначительно ниже.
Стратегия сбыта основывается на сотрудничестве с постоянными
партнерами и активным поиском новых способов реализации продукции.
Анализ сегментации рынка по покупателям (представлен на рис. 6.)
показывает, что в последнее время приоритетной является поставка продукции
непосредственно в магазины 78,9 % от общего объема поставок на рынок РФ.
75
;
прочие потребители;
12,1
райпотребкооперация;
5,0
оптовые базы; 4,0
магазины ПК; 2,4
магазины ГТ; 38,4
фирм. торговля; 4,3
крупные универмаги;
33,8
Рис.6. Структура реализации продукции
Поставка готовой продукции по соседствующим областям с Ульяновском
представлена в нижеследующей таблице 21.
Таблица 21. Анализ потребителей по региональному признаку
Потребители
2017 г.
2018 г.
к-во
тыс. шт.
удел.
вес, %
к-во
тыс. шт.
удел.
вес, %
г. Самара
14,6
26,0
20,2
29,5
Самарская обл.
19,7
38,4
15,6
28,2
Саратовская обл.
14,6
4,9
9,9
9,1
Пензенская обл.
3,3
5,9
6,1
8,9
Республика Татарстан
3,1
5,5
5,1
7,4
Чувашская республика
4,4
7,9
6,5
9,5
ИТОГО
56,1
100,0
68,5
100,0
Источник: отчетность предприятия
Основным потребителем продукции фабрики в 2018 году остается город
Самара и Самарская область, поставка в данный регион увеличилась в
натуральном выражении на 5,3 тыс. шт., удельный вес в общем объеме
поставляемой продукции составил 38,7 %.
Для ускорения реализации продукции на рынке фабрика использует
следующие методы:
- доставка продукции по заявкам покупателей
- рекламные кампании
- создана служба маркетинга, которая включает ряд служб: коммерческое
бюро, бюро ВЭС, экспериментальный цех